《分包工程季清季結(jié)暫行規(guī)定》草稿

1、關(guān)于下發(fā)分包工程實(shí)行季清季結(jié)的暫行規(guī)定的通知各單位：近年來(lái)，由于施工過(guò)程中對(duì)已完分包工程量核算及分包工程結(jié)算的不及時(shí)、 過(guò)程分包付款不準(zhǔn)確等引發(fā)的分包工程結(jié)算糾紛、分包工程款超付等現(xiàn)象逐年增 多，也造成了過(guò)程中本錢(qián)分析的不真、不實(shí)，對(duì)工程的本錢(qián)管控尚處于粗放管理 階段，為了進(jìn)一步明確對(duì)分包工程的過(guò)程結(jié)算管理，提高工程本錢(qián)精細(xì)化管理水 平，減少分包工程結(jié)算糾紛，規(guī)避分包工程款超付風(fēng)險(xiǎn)，特制定分包工程實(shí)行 季清季結(jié)的暫行規(guī)定，現(xiàn)下發(fā)給你們，望嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知。二O一三年七月二十二 日分包工程實(shí)行季清季結(jié)的暫行規(guī)定為了進(jìn)一步明確對(duì)分包工程的過(guò)程結(jié)算管理，提高工程本錢(qián)精細(xì)化管理水 平，減少分包工

2、程結(jié)算糾紛，規(guī)避分包工程款超付風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。.分包工程量核算和分包結(jié)算所有分包工程量的核算和分包結(jié)算均按季度進(jìn)行，核算和結(jié)算范圍與現(xiàn)場(chǎng)季 度本錢(qián)分析同步。實(shí)物量單價(jià)合同下的工程量核算工程管理部（含直屬工程管理部）應(yīng)該在每月底完成所有分包單位本 月已完工程量的核對(duì)，以滿(mǎn)足分包工程量的季度核算要求。對(duì)于完工后不可恢復(fù)工程（如土石方工程、撤除工程、樁入巖深度、 樁長(zhǎng)等）的計(jì)量，工程管理部必須及時(shí)組織相關(guān)人員（我方人員須有不同部門(mén)的 二人及以上）進(jìn)行實(shí)測(cè)實(shí)量并確認(rèn)，且符合合同約定。對(duì)于發(fā)生的點(diǎn)工、機(jī)械臺(tái)班、大型機(jī)械租賃等應(yīng)有詳細(xì)使用記錄。臨時(shí)設(shè)施局部應(yīng)該在該局部?jī)?nèi)容完工后的第二個(gè)月5日前完成工程

3、量 的核對(duì)確認(rèn)工作，同時(shí)滿(mǎn)足季度核算要求。臨時(shí)設(shè)施局部工程量的計(jì)算底稿必須 附相關(guān)的臨時(shí)設(shè)施圖或現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)證據(jù)。實(shí)物量單價(jià)合同下的分包結(jié)算工程管理部根據(jù)已確認(rèn)的分包工程量在每季度首月的10日前完成上季度所 有分包工程結(jié)算的編制（初審）。建筑面積單價(jià)合同下的工程量核算采用建筑面積單價(jià)分包的，其建筑面積單價(jià)在工程分包合同中應(yīng)合理 拆分到分局部項(xiàng)（如碎、鋼筋、模板、砌體、抹灰、鋼管扣件、模板木方等）， 或滿(mǎn)足在過(guò)程中進(jìn)行季度核算和未全部完成分包合同內(nèi)容時(shí)的結(jié)算需要。工程管理部（含直屬工程管理部）應(yīng)該在工程開(kāi)工后與分包單位核定 建筑面積。每月底完成分包單位本月已完分局部項(xiàng)內(nèi)容的核對(duì)，或按分包合同約 定的

4、過(guò)程結(jié)算方法進(jìn)行，以滿(mǎn)足季度核算要求。建筑面積單價(jià)合同下的分包結(jié)算工程管理部根據(jù)已確認(rèn)的分局部項(xiàng)內(nèi)容在每季度首月的10日前完成上 季度所有分包工程結(jié)算的編制（初審）。采用建筑面積單價(jià)計(jì)價(jià)的，分包單位未全部完成合同內(nèi)容時(shí)，以拆分 單價(jià)進(jìn)行的過(guò)程結(jié)算即為已完成內(nèi)容的最終結(jié)算；分包單位在完成所有合同內(nèi)容 時(shí)，以建筑面積單價(jià)作為最終結(jié)算單價(jià)，拆分單價(jià)不作為最終結(jié)算單價(jià)。業(yè)主指定分包的工程量核算和分包結(jié)算分包合同中就工程量核算和分包結(jié)算有具體約定的，按合同執(zhí)行；無(wú)具體約 定的，按上述1.11.4條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。約定按工程結(jié)算扣減比例合同下的分包工程量核算和分包結(jié)算分包合同中就工程量核算有具體約定的，按合

5、同執(zhí)行；無(wú)具體約定的, 按上述1.1、1.3條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，作為過(guò)程付款時(shí)的依據(jù)。此類(lèi)分包工程的結(jié)算均在與業(yè)主方的工程結(jié)算確定后進(jìn)行。.分包工程結(jié)算審核分包工程結(jié)算的審核執(zhí)行國(guó)內(nèi)工程事業(yè)部?jī)?nèi)部核算程序。.分包工程款支付分包工程款的支付按合同約定的比例進(jìn)行，付款時(shí)均須辦理分包付款申 請(qǐng)單（格式詳見(jiàn)附件1附件3）,同時(shí)提供有效的稅務(wù)發(fā)票。過(guò)程中支付月度進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)工程管理部經(jīng)理簽字的分包 工程已完造價(jià)明細(xì)表（詳見(jiàn)附件4）、分包單位該月已完工程量確認(rèn)單進(jìn)行審核 后付款。季度首月付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照提供的有效分包工程結(jié)算進(jìn)行付款；不 能提供有效分包工程結(jié)算的，按支付月度進(jìn)度款的方法執(zhí)行；下季

6、度首月付款仍 然不能提供有效分包工程結(jié)算的，財(cái)務(wù)部門(mén)停止支付分包工程款。.職責(zé)工程管理部負(fù)責(zé)分包工程季清季結(jié)的日常工作。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)分包工程款的審核與支付，配合分包單位開(kāi)具發(fā)票。法務(wù)與審計(jì)核算部/分公司負(fù)責(zé)分包工程季清季結(jié)工作的監(jiān)督檢杳、業(yè)務(wù) 指導(dǎo)以及管理范圍內(nèi)分包工程結(jié)算的審核。.附那么已簽訂的分包合同不能滿(mǎn)足本規(guī)定要求的，工程管理部（含直屬工程管理部）應(yīng)參照本規(guī)定與分包單位協(xié)商確定一個(gè)合理的季度核算方法。本暫行規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，以前發(fā)布的相關(guān)程序、規(guī)定與本規(guī)定不 一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由事業(yè)部本部法務(wù)與審計(jì)核算部、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。.附件附件1附件2附件3附件4分包單位負(fù)責(zé)人工

7、程名稱(chēng)/合同編號(hào)合同價(jià)或預(yù)估價(jià)已累計(jì) 完成造價(jià)已付工程款已調(diào)撥材料款本期完成造價(jià)（具體內(nèi)容要在附件中列出）本次擬付款已累計(jì)完成 造價(jià)確認(rèn) （經(jīng)營(yíng)部門(mén)）已付工程款 確認(rèn) （財(cái)務(wù)部門(mén)）當(dāng)期完成 內(nèi)容確認(rèn) （施工部門(mén)）當(dāng)前完成 造價(jià)確認(rèn) （經(jīng)營(yíng)部門(mén)）己調(diào)撥 材料款確認(rèn) （材料部門(mén)）管理部經(jīng)理 （簽字）年 月口年 月日年 月口年 月日年 月日年 月日附件1:分包工程款付款申請(qǐng)附件2：分包工程款（生活費(fèi)）付款申請(qǐng)分包單位負(fù)責(zé)人工程名稱(chēng)/合同編號(hào)合同價(jià)或預(yù)估價(jià)當(dāng)前人數(shù)已付生活費(fèi)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月擬付生活費(fèi)已調(diào)撥材料款當(dāng)月人數(shù)確認(rèn) （施工部門(mén)簽字）已付生活費(fèi)確認(rèn) （財(cái)務(wù)部門(mén)簽字）已調(diào)撥材料款確認(rèn) （材料部門(mén)簽字）月生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn) （經(jīng)營(yíng)部門(mén)簽字）年 月日年 月 日年 月 日年 月日管理部經(jīng)理（簽字）年 JJ 日分包單位負(fù)責(zé)人工程名稱(chēng)/合同編號(hào)合同價(jià)或預(yù)估價(jià)結(jié)算造價(jià)已付工程款已調(diào)撥材料款已提供發(fā)票金額本次擬付款結(jié)算造價(jià)確認(rèn) （經(jīng)營(yíng)部門(mén)）已付工程款確認(rèn) （財(cái)務(wù)部門(mén)）已提供發(fā)票額確認(rèn)