姬新龍風險管理第五章操作風險管理

1、銀行從業(yè)風險管理精講班主講老師：姬新龍第五章 操作風險管理本章考情歷年試題分布情況：綜合近年來的考題分析，本章內容以多選題、判斷題形式出現(xiàn)的居多，且歷年考試中都有8-12分的分值比重?？荚嚹康模和ㄟ^本章的測試，使應考人員了解商業(yè)銀行操作風險識別、評估要素、控制措施、監(jiān)測方法及風險報告等。主要內容：操作風險識別，操作風險評估，操作風險控制，操作風險監(jiān)測與報告，操作風險資本計量。第五章 操作風險管理本節(jié)的主要考點及知識點： 操作風險分類，操作風險識別方法（自我評估法，因果分析模型）第一節(jié) 操作風險識別一、操作風險分類1、定義 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所

2、造成損失的風險。2、分類 商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。第一節(jié) 操作風險識別（1）人員因素（內部欺詐、失職違規(guī)、員工技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法）（2）內部流程（業(yè)務流程缺失，設計不完善，流程沒有被嚴格執(zhí)行，包括財務會計錯誤、文件合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監(jiān)控報告、結算支付錯誤、交易定價錯誤六個方面）初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風險識別（3）系統(tǒng)缺陷（系統(tǒng)設計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產

3、生的風險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)信息質量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設計開發(fā)的戰(zhàn)略風險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問題）。（4）外部事件（外部欺詐，洗錢，政治風險，監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務外包，自然災害，恐怖威脅。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風險識別【例題】：1、操作風險的成因主要包括（ ）、人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷、外部因素、其他因素【答案】為ABCD。 【解析】概念記憶類。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)

4、銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風險識別【例題】2、關于商業(yè)銀行操作風險的下列說法，不正確的是（ ）。A、根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險B、不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風險發(fā)生C、商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風險束手無策D、商業(yè)銀行應為必須承擔的風險計提損失準備或分配資本金【解析】答案為C。概念理解類，排除法。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2

5、.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風險識別【例題】3、與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有（ ）A、特殊性、非盈利性和可轉化性B、普遍性、非盈利性和可轉化性C、特殊性、盈利性和不可轉化性D、普遍性、盈利性和不可轉化性【答案】：B【解析】理解分析類。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風險識別【例題】4、商業(yè)銀行在市場交易過程中的交易/定價錯誤屬于（ ）A、市場風險 B、操作風險 C、流動性風險 D、聲譽風險【答案】B【解析】理解分析類。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風險識別【例題】5、操作風險成因中

6、的系統(tǒng)缺陷因素主要包括哪幾個方面（ ）、數(shù)據(jù)/信息質量B、違反系統(tǒng)安全規(guī)定C、系統(tǒng)設計/開發(fā)的戰(zhàn)略風險D、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性E、系統(tǒng)開發(fā)、維護成本過高【答案】：ABCD【解析】記憶類，排除法。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風險識別【例題】 6、操作風險主要是由內部人員因素和技術因素造成，因此操作風險的成因源于內部因素，而不是外部因素。【答案】B，錯誤?！窘馕觥客獠恳蛩匾部赡芤l(fā)操作風險。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風險識別二、操作風險識別方法1、自我評估法 自我評估法是在商業(yè)銀行內部控制體系的基礎上，通過開展全員風險識別，識別出全行經營管理中存在的風險點，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度

7、來評估操作風險的重要程度。 第一節(jié) 操作風險識別2、因果分析模型 因果分析模型可以識別哪些風險因素與風險損失具有最高的關聯(lián)度，使得操作風險識別、評估、控制和監(jiān)測流程變得更加有針對性和效率。第一節(jié) 操作風險識別操作風險損失的因果分析示例 損失事件 風險成因風險類別前臺業(yè)務人員招聘、培訓投人大幅增加，但營業(yè)收入利潤水平同比顯著下降市場競爭加劇導致熟練員工核心雇員流失人員因素理財業(yè)務規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶投訴法律訴訟超比例增加產品設計目標客戶不合理 內部流程電子銀行業(yè)務規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜交易故障次數(shù)異常增多軟硬件系統(tǒng)處理能力有限或存在安全漏洞系統(tǒng)缺陷第一節(jié) 操作風險識別【例題】1、在操作風險

8、監(jiān)測過程中建立的因果分析模型可以確定哪些因素與風險具有最高的關聯(lián)度，從而為操作風險管理指明方向。該模型是對操作風險的（ ）三個方面進行歷史統(tǒng)計，并形成相互關聯(lián)的多元分布?A、風險誘因、風險指標和損失事件B、風險程度、風險發(fā)生時間和損失事件C、風險誘因、風險程度和損失金額D、風險程度、風險發(fā)生時間和損失金額【答案】為A。 【解析】理解分析類。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風險識別本節(jié)的主要考點及知識點： 操作風險評估要素和原則，操作風險評估

9、方法（自我評估法，關鍵風險指標法）第二節(jié) 操作風險評估一、操作風險評估要素和原則操作風險評估要素包括：1、內部操作風險損失事件數(shù)據(jù)2、外部相關損失數(shù)據(jù)3、情景分析4、業(yè)務經營環(huán)境和內部控制因素第二節(jié) 操作風險評估 操作風險評估通常從業(yè)務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。第二節(jié) 操作風險評估 原則 釋義 由表及里操作風險遍布商業(yè)銀行的各項經營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)因此必須運用系統(tǒng)性的分析與評估方法從經營管理活動和業(yè)務環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風險因素 自下而上絕大部分操作風險事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環(huán)節(jié)因此應當將風險管

10、理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估從已知到未知操作風險評估應當從巳知的風險(如本行或其他行已真實發(fā)生的風險事件)逐步延伸到來知的風險(未識別或尚存爭議的潛在風險)第二節(jié) 操作風險評估【例題】1、操作風險評估過程一般從業(yè)務管理和風險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括（ ）。A、由內而外、自上而下和從已知到未知B、由表及里、自下而上和從已知到未知C、由內而外、自下而上和從已知到未知D、由表及里、自上而下和從已知到未知【答案】為B。 【解析】理解記憶類。第二節(jié) 操作風險評估階段任務和目標第一階段：全員風險識別與報告每位員工依據(jù)本崗位工作職責及體系文件、場所文件，識別本崗位所有工作

11、環(huán)節(jié)中的風險點及相應的控制措施，初步評估風險程度和控制措施的質量，并提出控制優(yōu)化的建議每位員工完成風險識別工作后，填制員工操作風險識別報告表成立自我評估小組，匯總本部門員工操作風險識別報告及下級行對口部門自我評估工作成果，并進行梳理歸并二、操作風險評估方法1、自我評估法：操作風險自我評估流程第二節(jié) 操作風險評估階段任務和目標第二階段：作業(yè)流程分析、風瞼識別與評估自我評估小組對部門職責范圍內的各項作業(yè)流程進行全面的梳理和分析。并繪制作業(yè)流程圖識別流程中對經營管理目標和控制目標產生明確影響的風險點。并在流程圖的相應環(huán)節(jié)進行標注在第一階段匯總員工和下級對口部門風險識別報告的基礎上，對風險點識別和標注

12、工作進行補充和完善根據(jù)商業(yè)銀行對操作風險的定義和分類標準，對識別出的操作風險進行分類采用發(fā)生概率和影響程度矩陣來評估操作風險的嚴重程度第二節(jié) 操作風險評估階段任務和目標第三階段：控制措施評估對上一階段識別出的操作風險進行重檢逐二對應是否存在有效的控制措施，明確現(xiàn)有控制措施的狀態(tài)評估殘余操作風險的重要程度依據(jù)控制質量評估控制措施的有效性、必要性、充分性和合規(guī)性第二節(jié) 操作風險評估階段任務和目標第四階段：制定與實施控制優(yōu)化方案根據(jù)殘余操作風險與控制質量評估表，查找出不可接受的殘余操作風險，以及控制措施存在缺陷的操作風險制定并實施對上述操作風險的改進和控制優(yōu)化方案第二節(jié) 操作風險評估階段任務和目標第

13、五階段：報告自我評估工作與日常監(jiān)控1、各部門在自我評估結束后，應填制操作風險自我評估工作匯總表，向上級對口部門和同級風險管理部門報送。由風險管理部門逐級匯總上報總行風險管理部門建立全行操作風險事件數(shù)據(jù)庫2、各級機構和各業(yè)務條線根據(jù)操作風險自我評估工作匯總表，篩選出所轄操作風險程度高的風險點，加強日常監(jiān)測和管理第二節(jié) 操作風險評估2、關鍵風險指標法：選擇關鍵風險指標基本原則相關性關鍵風險指標與操作風險狀況之間存在明顯的相關性，關鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平可計量性能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息和技術條件對關鍵風險指標進行準確量化風險敏感性關鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險的變化情況實用

14、性關鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業(yè)務部門的現(xiàn)實需要第二節(jié) 操作風險評估關鍵風險指標示例：風險類別屬人員因素 關鍵風險指標 指標釋義人員在當前部門的從業(yè)年限不考慮先前的工作經驗(包括內部的和外部的)只考慮員工在當前部門的從業(yè)年限。通常員工從業(yè)年限越長，工作經驗越豐富業(yè)務出錯的可能性越小員工人均培訓費用=年度員工培訓費用員工人數(shù)員工人均費用的變化情況，反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力客戶投訴占比=每項產品客戶投訴數(shù)量該產品交易數(shù)量客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內的能力。同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度第二節(jié) 操作風險評估關鍵風險指標示例：風險類別屬內部流程 關

15、鍵風險指標指標釋義交易結果和財務核算結果間的差異=某產品交易結果和財務核算結果之間的差異該產品交易總次數(shù)種類繁多的金融產品使得交易結果和財務核算結果匹配和核對較為困難，尤其當財務人員配備不足、前中后臺缺少系統(tǒng)支持和充分合作時前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量所有交易數(shù)量大量未能匹配的交易意味著前臺的書面記錄存在問題和或后臺在輸入交易信息時出現(xiàn)問題，同時缺乏信息系統(tǒng)支持第二節(jié) 操作風險評估關鍵風險指標示例：風險類別屬系統(tǒng)缺陷關鍵風險指標指標釋義系統(tǒng)故障時間=某時段內業(yè)務系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間該段時間的承諾正常營業(yè)時間隨著商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的快速升級改造，不可避免地發(fā)生系統(tǒng)故障，給自身

16、和客戶造成損失系統(tǒng)數(shù)量=每個業(yè)務部門與業(yè)務有關的EXCEL表格數(shù)量業(yè)務系統(tǒng)種類由于缺乏信息系統(tǒng)支持，業(yè)務人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業(yè)務流程中出現(xiàn)很多手工作業(yè)，既難統(tǒng)一規(guī)范又加大了工作量，導致流程低效、質量低下第二節(jié) 操作風險評估關鍵風險指標示例：風險類別屬外部事件 關鍵風險指標指標釋義反洗錢警報占比=反洗錢系統(tǒng)針對洗錢發(fā)出報警的交易量實際交易量隨著政治、經濟、社會環(huán)境日趨復雜，商業(yè)銀行可能因涉嫌洗錢、資助恐怖活動等違規(guī)違法行為而遭受監(jiān)管處罰第二節(jié) 操作風險評估【例題】1、在操作風險關鍵指標中，交易結果和財務核算結果間的差異屬于流程風險指標類。監(jiān)控這一指標可以提高風險管理報告的質

17、量，其計算公式為某產品交易結果和財務結果之間的差異/該產品交易次數(shù)。交易結果和財務結果差異過大意味著（ ）A、工作人員缺乏職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德B、存在管理報表和決策基礎不穩(wěn)的風險C、前臺和后臺在執(zhí)行和管理交易訂單時不準確D、信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障【解析】答案為B。理解記憶類。第二節(jié) 操作風險評估【例題】2、每位員工依據(jù)本崗位工作職責以及體系文件、場所文件，識別本崗位各項工作環(huán)節(jié)中的風險點及對應的控制措施，初步評估風險程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議。這一步驟的工作屬于操作風險與內部控制評估工作流程的（ ）階段。A. 控制活動識別與評估 B. 全員風險識別與報告C. 作業(yè)流程分析和風險識別與評估 D

18、. 制定與實施控制優(yōu)化方案【答案】：B 【解析】理解記憶類。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第二節(jié) 操作風險評估【例題】：3、在操作風險經濟資本計量的方法中，（ ）的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八類產品線，對每一類產品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別求出對應的資本，然后加總八類產品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。A、高級計量法 B、基本指標法C、標準法 D、內部評級法【答案】：C 【解析】概念記憶類。第二節(jié) 操作風險評估

19、【例題】：4、商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。任何操作風險內部計量系統(tǒng)必須提供與巴塞爾委員會規(guī)定的操作風險范圍和損失事件類型一致的操作風險分類數(shù)據(jù)。( )【答案】：A，正確?！窘馕觥坷斫庥洃?。初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第二節(jié) 操作風險評估本節(jié)的主要考點及

20、知識點： 操作風險控制環(huán)境（公司治理，內部控制，合規(guī)文化，信息系統(tǒng)），操作風險緩釋（連續(xù)營業(yè)方案，商業(yè)保險，業(yè)務外包），主要業(yè)務操作風險控制。第三節(jié) 操作風險控制一、操作風險控制環(huán)境商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項要素。 1、公司治理（1）操作風險管理委員會及操作風險管理部門，負責商業(yè)銀行操作風險管理體系的建立和實施，確保全行范圍內操作風險管理的一致性和有效性。第三節(jié) 操作風險控制（2）業(yè)務部門對操作風險的管理情況負直接責任，應指定專人負責操作風險管理。（3）內部審計部門負責定期檢查評估商業(yè)銀行操作風險管理體系的運作情況。第三節(jié) 操作風險控制2、內部控制

21、3、合規(guī)文化 內部控制體系和合規(guī)文化是操作風險管理的基礎。4、信息系統(tǒng)（面向客戶的業(yè)務信息系統(tǒng)和面向內部管理使用的管理信息系統(tǒng)）。第三節(jié) 操作風險控制可規(guī)避的操作風險商業(yè)銀行可以通過調整業(yè)務規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產品等措施，讓其不再出現(xiàn)可降低的操作風險交易差錯、記賬差錯等操作風險可以通過采取更為有力的內部控制措施(如輪崗、強制休假、差錯率考核等)來降低風險發(fā)生頻率可緩釋的操作風險火災、搶劫、高管欺詐等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低。甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋應承擔的操作風險商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險

22、，總會有些操作風險發(fā)生。如因員工知識技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應承擔的風險，需要為其計提損失準備或風險資本金二、操作風險緩釋操作風險類型第三節(jié) 操作風險控制管理類型1、連續(xù)營業(yè)方案：商業(yè)銀行應定期檢查災難恢復和連續(xù)營業(yè)方案，保證其與目前的經營和業(yè)務戰(zhàn)略吻合，并對這些方案進行定期測試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務中斷時，能夠迅速執(zhí)行既定方案。第三節(jié) 操作風險控制2、商業(yè)保險：購買保險只是操作風險緩釋的一種措施。預防和減少操作風險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風險管理水平。3、業(yè)務外包注意：商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風險的最終責任人，對客戶和監(jiān)管者承擔著保證服務質量、安

23、全、透明度和管理匯報的責任。第三節(jié) 操作風險控制技術外包如呼叫中心、計算機中心、網絡中心、IT策劃中心等處理程序外包如消費信貸業(yè)務有關客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等業(yè)務營銷外包如汽車貸款業(yè)務的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等專業(yè)性服務外包如法律事務、不動產評估、安全保衛(wèi)等第三節(jié) 操作風險控制【例題】1、操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循（ ）的原則。A、客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化 B、主觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化C、主觀性、全面性、動態(tài)性、標準化 D、客觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化【答案】為A。 【解析】理解分析類。第三節(jié) 操作風險控制【例題】2、下列商業(yè)銀行操作風險管

24、理和控制措施中，屬于風險緩釋措施的是（ ）。A、減少在不熟悉市場的交易B、強化交易員限額交易制度C、購買未授權交易保險D、為操作風險分配資本金【解析】答案為C。A選項屬于規(guī)避風險的措施;B選項屬于降低風險的措施;D選項屬于銀行必須承擔的風險而采取的措施。第三節(jié) 操作風險控制【例題】 3、商業(yè)銀行往往很難規(guī)避或降低操作風險，但可以通過一些方式將風險轉移或緩釋。下列可以實現(xiàn)這一目的的方式包括（ ）。A、風險控制 B、終止相關業(yè)務C、連續(xù)經營方案 D、保險E、業(yè)務外包【答案】：CDE 【解析】記憶類。第三節(jié) 操作風險控制【例題】4、關于商業(yè)銀行的業(yè)務外包的論述，不正確的是（ ）A、商業(yè)銀行經營管理中

25、的諸多操作或服務都可以外包B、通過業(yè)務外包，商業(yè)銀行也把相應的風險承擔者轉移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務負任何直接或間接的責任C、雖然業(yè)務可以外包，但是對于外包業(yè)務的可能的不良后果，商業(yè)仍然承擔責任D、過多的外包業(yè)務可能產生額外的操作風險或其他隱患【答案】為B。 【解析】概念記憶類。第三節(jié) 操作風險控制操作風險成因輕視柜臺業(yè)務內控管理和風險防范規(guī)章制度和業(yè)務操作流程本身存在漏洞因人手緊張而未嚴格執(zhí)行換人復核制度柜臺人員安全意識不強。缺乏崗位制約和自我保護意識柜員工作強度大但收入不高，工作缺乏熱情和責任感等三、主要業(yè)務操作風險控制1、 柜臺業(yè)務成因及示例第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務環(huán)節(jié) 違

26、規(guī)事項示例賬戶開立、使用、變更與撤銷柜員為無證件或未獲得相關批文的客戶開立賬戶未經授權將單位存款或個人存款轉入長期不動戶盜取客戶存款惡意查詢并竊取客戶賬戶信息偽造或變造支款憑證柜員不按規(guī)定辦理凍結、解凍、扣劃業(yè)務，造成單位或個人賬戶資金轉移無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人利用開戶單位注銷賬戶時應收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票頻繁開銷戶，通過虛假交易進行洗錢活動等第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務環(huán)節(jié)違規(guī)事項示例現(xiàn)金存取款未經授權辦理大額存取款業(yè)務未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務無支付憑證或使用商業(yè)銀行內部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務未能識別

27、而收入本外幣假鈔或變造鈔離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金。進行洗錢活動等第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例柜員管理柜員離崗未退出業(yè)務操作系統(tǒng)被他人利用進行操作授權密碼泄露或借給他人使用柜員盜用會計主管密碼私自授權重置客戶密碼或強行修改客戶密碼設立勞動組合時，不注意崗位之間的監(jiān)督制約柜員調離本工作崗位時，未及時將柜員卡上繳并注銷未及時取消其業(yè)務權限等第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例重要憑證和重要物品管理憑證管理員領取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)柜員代客戶簽發(fā)填寫應由客戶辦理的重要空白憑

28、證不按規(guī)定進行賬實核對未及時發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜對作廢或停用的重要空白憑證不及時上繳、銷毀，或撤并網點時重要空白憑證未及時清理上繳，致使流失、被盜在空白有價單證、重要空白憑證上預先加蓋印章印、押、證不分管、分用超越權限對外使用業(yè)務印章已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時銷毀等第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務環(huán)節(jié)違規(guī)事項示例現(xiàn)金庫箱管理現(xiàn)金庫房、ATM密碼未及時更換未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度將庫房鑰匙臨時交由他人代管管庫員單人出入庫房重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實不符代保管質押品外借，或白條抵庫上下級調撥庫款時繳領手續(xù)不全庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復點核查制度

29、，導致監(jiān)守自盜或空存實取等第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié)違規(guī)事項示例平賬和賬務核對未及時收回賬務對賬單，導致收款人不入賬的行為不能被及時發(fā)現(xiàn)對應該逐筆勾對的內部賬務不進行逐筆勾對對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復核銀企不對賬或對賬不符時，未及時進行處理等抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務柜員未經授權辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務冒用客戶名義辦理掛失。利用掛失換單、盜用客戶資金客戶利用虛假掛失詐騙資金第三節(jié) 操作風險控制【例題】1、資金交易業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類。從該業(yè)務的流程來看可分為前臺交易、中臺風險管理、后臺清算三個環(huán)節(jié)。后臺結算清算需注意的操作風險點包括：（ ）A、交易結算不及時或交

30、易清算交割金額有誤B、對交易條款理解不準確而導致結算爭議C、因系統(tǒng)中斷而不能及時將資金清算到位D、因錄入錯誤而錯誤清算資金E、未履行監(jiān)管部門所要求的強制性報告義務【答案】：ABCDE 【解析】理解記憶類。第三節(jié) 操作風險控制風險控制措施 完善規(guī)章制度和業(yè)務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風險 加強業(yè)務系統(tǒng)建設，盡可能將業(yè)務納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設立風險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作中的風險點能及時提供警示信息初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取

31、消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第三節(jié) 操作風險控制 加強崗位培訓特別是新業(yè)務和新產品培訓。不斷提高柜員操作技能和業(yè)務水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護意識 強化一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向專業(yè)化、規(guī)范化邁進，改進檢查監(jiān)督方法。同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導、檢查和督促作用初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于

32、前者)。第三節(jié) 操作風險控制風險成因片面追求貸款規(guī)模和市場份額信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機制信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強客戶監(jiān)管難度加大，信息技術手段不健全社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境等2、法人信貸業(yè)務成因及示例第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例評級授信涉貸人員擅自更改評級標準和指標，弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因索時，未及時下調信用等級和調整或終止授信額度客戶提供虛假的財務報表和企業(yè)信息。騙取評級授信等第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例貸前調查信貸調查人員未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性和盈利性及客戶報表真

33、實性、生產經營狀況進行調查或調查不深人細致或按他人授意進行調查未揭示問題和風險造成調查嚴重失實未按規(guī)定對抵(質)押物的真實性、權利有效性和保證人情況進行核實，造成保證人、抵(質)押物、質押權利不具備條件。或重復抵(質)押及抵(質)押價值高估客戶編造虛假項目、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造虛假質押物或質押權利等第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例信貸審查審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風險，或按他人授意進行審查，撰寫虛假審查報告未按規(guī)定對調查報告內容進行審查，未審查出調在報告的明顯紕漏，或未揭示出重大關聯(lián)交易，導致審批人決策失誤信貸審批超權或變相越權放款，向國家明令

34、禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放信用貸款授意或支持調查、審查部門撰寫虛假調查、審查報告暗示或明示貸審會審議通過不符合貸款條件的貸歙第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項示例貸款發(fā)放逆程序發(fā)放貸款未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款貸款合同要素填寫不規(guī)范未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效未按規(guī)定辦理質押物止付手續(xù)和質押權利轉移手續(xù)形成無效質押貸款錄入上賬錯誤等貸后管理未及時收取貸款利息，貸款利息計算錯誤未履行貸款定期檢查和強制性報告義務未按規(guī)定對貸款資金用途進行跟蹤檢查未關注企業(yè)生產經營中的重大經營活動和重大風險問題不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時效企業(yè)有意將抵押物或質押物轉移企業(yè)

35、通過重組或破產等方式故意逃廢銀行債務等第三節(jié) 操作風險控制風險控制措施 牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經營理念，堅決杜絕各類短期行為和粗放管理 倡導新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉變，建立有效的信貸決策機制發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 改革信貸經營管理模式，如設立獨立的授信管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理；建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨立評審體系，對授信集中管理；將信貸規(guī)章

36、制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權力分離；信貸崗位設置分工合理、職責明確，做到審貸分離、業(yè)務經辦與會計賬務分離等發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 明確主責任人制度對銀行信貸所涉及的調查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責任人及其責任，強化信貸人員責任和風險意識 加快信貸電子化建毆。運用現(xiàn)代信息技術把信貸日常業(yè)務處理、決策管理流程、貸款風險分類預警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸業(yè)務全過程的科學體系發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管

37、制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 提高信貸人員綜合素質，造就一支具有風險意識、良好職業(yè)道德、扎實信貸業(yè)務知識、過硬風險識別能力的高索質隊伍 把握關鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強管理，切實防范信貸業(yè)務操作風險 提高法律介入程度。將法律支持深入到信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制風險成因商業(yè)銀行對個人信貸業(yè)

38、務缺乏風險意識或風險防范經驗不足內控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞管理模式不科學、經營層次過低且缺乏約束個人信用體系不健全等3、個人信貸業(yè)務風險成因及示例第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務品種 違規(guī)事項示例個人住房按揭貸款信貸人員未盡職調查客戶資料而發(fā)放個人住房按揭貸款房地產開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個人住房按揭貸款未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款房產中介機構以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用內外勾結編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款因未及時辦理抵押登記手續(xù)而使開發(fā)商有機會將抵押物重復抵押或重復銷售等個人大額耐用消費品貸款內部人員編造、竊取

39、客戶資料假名、冒名騙取貸款為規(guī)避放款權限而化整為零為客戶發(fā)放個人消費貸款客戶出具虛假收入證明騙取汽車消費貸款大額耐用消費品貸款等第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務品種 違規(guī)事項示例個人生產經營貸款內部人員未對個人生產經營情況進行盡職調查。不了解貸款申請人的生產經營狀況和信用狀況向無營業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客戶發(fā)放個人生產經營貸款抵押物未按規(guī)定到有權部門辦理抵押登記手續(xù)形成無效抵押或未按規(guī)定保管抵押物貸款抵押物被惡意抽走或變更形成無效抵押或抵押不足等個人質押貸款質押單證未辦理止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴密，質押單證未經所有人書面承諾、簽字形成無效質押未對保單、存單等質押物進行真實性驗證申請人以假存單和假有價單證辦

40、理質押貸款質物持有人在權利上有缺陷第三節(jié) 操作風險控制風險控制措施 實行個人信貸業(yè)務集約化管理，提升管理層次，實現(xiàn)審貸部門分離 成立個人信貸業(yè)務中心，由中心進行統(tǒng)一調查和審批。實現(xiàn)專業(yè)化經營和管理 優(yōu)化產品結構，改進操作流程，重點發(fā)展以質押和抵押為擔保方式的個人貸款，審慎發(fā)展個人信用貸款和自然人保證擔保貸款 第三節(jié) 操作風險控制 加強規(guī)范化管理，理順個人貸款前臺和后臺部門之間的關系，完善業(yè)務轉授權制度，加強法律審查，實行檔案集中管理，加快個人信貸電子化建設 切實做好個人信貸貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務操作風險第三節(jié) 操作風險控制 強化個人貸款發(fā)放責任約束機制，細

41、化個人貸款責任追究辦法，推行不良貸款定期問責制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責任追究制度 在建立責任制的同時配之以獎勵制度，將客戶經理的貸款發(fā)放質量與其收入掛鉤第三節(jié) 操作風險控制風險成因風險防范意識不足，認為資金交易業(yè)務主要是市場風險，操作風險不大內部控制薄弱，部門及崗位設置不合理，規(guī)章制度滯后電子化建設緩慢，缺乏相應的業(yè)務處理系統(tǒng)和風險管理系統(tǒng)等4、資金交易業(yè)務風險成因及示例第三節(jié) 操作風險控制 業(yè)務環(huán)節(jié) 違規(guī)事項風險點前臺交易交易員未及時止損，未授權交易或超限額交易交易員虛假交易和未報告交易交易員違章操作或操作失誤或錄入錯誤交易指令而造成損失交易員不慎泄露交易信息和機密因計算機系統(tǒng)

42、中斷、業(yè)務應急計劃不周造成交易中斷或數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失交易定價模型或定價機制錯誤陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者第三節(jié) 操作風險控制業(yè)務環(huán)節(jié)違規(guī)事項風險點中臺風險管理交易協(xié)議審查不嚴或不力，簽訂不利于己方的合同條款在跨國交易中，對國際慣例、法律和條款把握不準朱及時監(jiān)測和報告交易員的超權限交易和重大頭寸變化對交易的風險評估不及時、不準確等后臺結算清算交易結算不及對或交易清算交割金額計算有誤對交易條款理解不準確而導致結算爭議因錄入錯誤而錯誤清算資金因系統(tǒng)中斷而不能及時將資金清算到位未履行監(jiān)管部門所要求的強制性報告義務未及時與前臺核對交易明細，前后臺賬務長期不符等第三節(jié) 操作風險控制風

43、險控制措施 樹立全面風險管理理念，將操作風險納入統(tǒng)一的風險管理體系 建立并完善資金業(yè)務組織結構，體現(xiàn)權限等級、部門分工和職責分離原則，做到前臺交易和后臺結算 分離、自營業(yè)務與代客業(yè)務分離、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離，建立崗位和部門之間的監(jiān)督約束機制第三節(jié) 操作風險控制 實行嚴格的前中后臺職責分離制度，建立前臺授權交易、中臺風險監(jiān)控和管理、后臺結算操作的崗位制約和崗位分離制度 總行應當根據(jù)分支機構的經營管理水平，適當核定分支機構的資金業(yè)務經營權限，并對分支機構的資金業(yè)務定期進行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預警和處理機制第三節(jié) 操作風險控制 完善資金營運內部控制，資金的調出調入應有真實的業(yè)

44、務背景，嚴格按照授權進行資金業(yè)務操作，并及時劃撥資金，登記臺賬 加強交易權限管理，明確規(guī)定允許交易的品種，確定資金業(yè)務單筆、累計最大交易限額以及相應承擔的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點，對資金交易員進行合適的授權，并建立適當?shù)募s束機制第三節(jié) 操作風險控制 建立資金交易風險和市值的內部報告制度，資金交易員應當向高級管理層如實匯報金融衍生產品中的或有資產、隱含風險和對沖策略等交易細節(jié)，中臺監(jiān)控人員應及時報告交易員的越權交易和越權行為，并按要求提交資金交易業(yè)務的風險報告 代客資金業(yè)務應當了解客戶從事資金交易的權限和能力，向客戶充分提示有關風險，獲取必要的履約保證，明確市場變化情況下客戶違約的

45、處理辦法和措施第三節(jié) 操作風險控制 建立資金業(yè)務的風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的操作風險責任 開發(fā)和運用風險量化模型，引入和應用必要的業(yè)務管理系統(tǒng)，對資金交易的收益與風險進行適時、審慎的評價第三節(jié) 操作風險控制風險成因風險防范意識不足，認為即使發(fā)生操作風險，損失也不大監(jiān)督管理滯后，內部控制薄弱，部門及崗位設置不合理，規(guī)章制度滯后業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理電子化建設緩慢，缺乏相應的代理業(yè)務系統(tǒng)等5、代理業(yè)務風險成因及示例第三節(jié) 操作風險控制風險類別 違規(guī)事項示例人員因素業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算內外勾結編造虛假代理業(yè)務合同騙取手續(xù)費收入未經授權或超過權限擅自進行交易內部人員盜

46、竊客戶資料謀取私利等內部流程銷售時進行不恰當?shù)膹V告和不真實的宣傳，錯誤和誤導銷售未對敏感問題或業(yè)務中的風險進行披露，不當利用重要內幕信息建議他人買賣證券等代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權利、義務、責任規(guī)定不明確，或將商業(yè)銀行不當卷入代理業(yè)務糾紛中未獲得客戶允許代理扣劃資金或進行交易對代理單據(jù)審核不清，出現(xiàn)違章操作或操作失誤超委托范圍辦理業(yè)務等第三節(jié) 操作風險控制風險類別違規(guī)事項示例系統(tǒng)缺陷計算機系統(tǒng)中斷、業(yè)務應急計劃不力造成代理業(yè)務中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失。 如代理證券買賣因系統(tǒng)中斷使客戶不能及時買人賣出股票而遭受損失系統(tǒng)設計和或系統(tǒng)維護不完善，造成效據(jù)信息質量不符合委托方要求違反系統(tǒng)安全規(guī)定

47、造成系統(tǒng)運行不暢、難以兼容、數(shù)據(jù)傳送失敗等影響委托方業(yè)務等外部事件委托方偽造收付款憑證騙取資金通過代理收付款進行洗錢活動由于新的監(jiān)管規(guī)定出臺而引起的風險等第三節(jié) 操作風險控制風險控制措施 強化風險意識，了解并重視代理業(yè)務中的操作風險點，完善業(yè)務操作流程與操作管理制度 加強基礎管理堅持委托一代理業(yè)務合同書面化，并對合同和委托憑證嚴格審核。業(yè)務手續(xù)費收入必須納入銀行經營收入大賬初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心

48、內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 加強業(yè)務宣傳及營銷管理，堅守誠實守信原則，遏制誤導性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務風險進行必要的風險提示。維護商業(yè)銀行信譽和品牌形象 加強產品開發(fā)管理，編制新產品開發(fā)報告，建立新產品風險跟蹤評估制度，在新產品推出后，對新產品的風險狀況進行定期評估 初期繁榮：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內容是股票

49、發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 提高電子化水平，充分利用本行已有的網絡系統(tǒng)、技術設備與被代理單位的數(shù)據(jù)庫進行對接，積極研究開發(fā)銀行與被代理單位的實時鏈接系統(tǒng)，促成雙向聯(lián)網操作，實現(xiàn)代理業(yè)務電子化操作 設立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用。確保?？顚Ｓ贸跗诜睒s：一戰(zhàn)結束，大量公司擴充資本(有強烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的

50、核心內容是股票發(fā)行決定權的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導型即核準制和市場主導型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風險控制 遵守委托一代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉手續(xù)，遵守銀行不墊款原則.不介入委托人與其他人的交易糾紛 注意： 在商業(yè)銀行實踐中，操作風險在不同業(yè)務領域千差萬別、交錯復雜，完整覆蓋商業(yè)銀行所面臨的全部操作風險并提出相應的控制措施，是一項浩繁而艱巨的系統(tǒng)工程。第三節(jié) 操作風險控制【例題】：1、商業(yè)銀行為了完善操作風險的評估與控制，需要具備哪些基本條件（ ）A、完善的公司治理結構B、健全的內部控制體系C、普及合規(guī)管理文化D、集中式的、可靈活擴充的業(yè)務信息系統(tǒng)E、強大的

51、研發(fā)實力【答案】：ABCD 【解析】排除法。第三節(jié) 操作風險控制本節(jié)的主要考點及知識點： 風險監(jiān)測，風險報告第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告一、風險監(jiān)測關鍵風險指標監(jiān)測示例人員在當前部門的從業(yè)年限監(jiān)控員工從業(yè)年限變化趨勢以及預計該項工作所需要的經驗有助于分析員工流動情況，發(fā)現(xiàn)可能會出現(xiàn)高風險的部門，并對有高度人員流動歷史記錄的部門進行監(jiān)管員工人均培訓費用如果商業(yè)銀行總培訓費用增加但人均培訓費用下降，表明有部分員工沒有受到應有的培訓，可能會留下操作隱患客戶投訴占比監(jiān)控客戶投訴可以幫助商業(yè)銀行了解在服務傳達到客戶之前沒有被發(fā)現(xiàn)的錯誤以及錯誤的來源第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告交易結果和財務核算結果間的差異差

52、異擴大意味著存在管理報表和決策基礎不穩(wěn)的風險，監(jiān)控本指標可以提高風險管理的質量前后臺交易不匹配占比監(jiān)控未匹配情況可以體現(xiàn)前臺和后臺在執(zhí)行和管理交易訂單時的準確程度還可以預測由于操作而引發(fā)的損失和事件。系統(tǒng)故障時間監(jiān)控系統(tǒng)故障時間變化可以及時發(fā)現(xiàn)和處理業(yè)務系統(tǒng)故障第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告系統(tǒng)數(shù)量監(jiān)控每個業(yè)務部門的系統(tǒng)數(shù)量，可以反映出哪里的問題最嚴重，以及哪些業(yè)務的風險趨勢是下降的反洗錢警報占比監(jiān)控反洗錢警報占比可以及時發(fā)現(xiàn)外部風險行為和外部風險事件，并為商業(yè)銀行制定風險控制措施應對外部威脅提供依據(jù)第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告二、風險報告操作風險報告的主要內容風險狀況列明經評估后，商業(yè)銀行所面臨的

53、各類操作風險的發(fā)生頻率和損失規(guī)模以反映當前的操作風險水平或嚴重程度損失事件對當期發(fā)生的損失事件進行分析至少包括事件的起因、事件的發(fā)生經過、是否還存在類似事件、是否已經采取或準備采取防范措施等所分析的事件既要有內部損失事件，也應包括外部損失事件，以防止該類事件在本銀行再次發(fā)生報告還須對整個銀行業(yè)發(fā)展趨勢及外部監(jiān)管信息進行分析第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告誘因與對策對于各種風險狀況，報告應闡明不同類型風險的風險誘因，其中，與業(yè)務運行密切相關的風險誘因，如系統(tǒng)升級、兼并收購等，應引起商業(yè)銀行的高度重視針對風險誘因，報告需提出相關的應對建議，包括調整風險戰(zhàn)略、改善資本分配、調整風險管理資源配置、加強業(yè)務經

54、營管理等 對可轉移的操作風險，還應建議通過何種風險緩釋工具降低商業(yè)銀行面臨的操作風險關鍵風險指標報告應對風險指標的變化情況、與閾值的距離等作出分析和解釋資本金水平報告應針對風險的變動情況評估資本的充足狀況，并提出改進建議報告還應對資本模型的壓力測試結果進行分析，以確定模型的安全性和準確性第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告【例題】： 1、操作風險監(jiān)測報告應該對操作風險的變動情況評估資本的充足狀況。同時報告還應對資本模型的壓力測試結果進行分析，其目的是 ：（ ）A、確定模型的安全性和準確性B、使報告內容更加完整C、遵循監(jiān)管當局的要求D、降低資本成本【答案】：A【解析】理解分析。第四節(jié) 操作風險監(jiān)測與報告本

55、節(jié)的主要考點及知識點： 標準法，替代標準法，高級計量法第五節(jié) 操作風險資本計量業(yè)務條線系數(shù)業(yè)務種類公司金融18公司和機構融資、政府融資、投資銀行、咨詢服務交易和銷售18銷售、做市商交易、自營業(yè)務、資金管理 零售銀行12零售業(yè)務、私人銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務商業(yè)銀行15商業(yè)銀行業(yè)務支付和結算18客戶一、標準法標準法下的業(yè)務條線分類第五節(jié) 操作風險資本計量業(yè)務條線系數(shù)業(yè)務種類代理服務15托管、公司代理服務、公司受托業(yè)務資產管理12全權委托的資金管理、非全權委托的資金管理零售經紀12零售經紀業(yè)務其他業(yè)務18其他業(yè)務標準法下的業(yè)務條線分類第五節(jié) 操作風險資本計量 商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險監(jiān)管資本，計算公式如下：（參考教材） 含義：