姬新龍風(fēng)險(xiǎn)管理第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1、銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理精講班主講老師：姬新龍第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理本章考情歷年試題分布情況：綜合近年來的考題分析，本章內(nèi)容以多選題、判斷題形式出現(xiàn)的居多，且歷年考試中都有8-12分的分值比重?？荚嚹康模和ㄟ^本章的測試，使應(yīng)考人員了解商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估要素、控制措施、監(jiān)測方法及風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。主要內(nèi)容：操作風(fēng)險(xiǎn)識別，操作風(fēng)險(xiǎn)評估，操作風(fēng)險(xiǎn)控制，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告，操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量。第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識點(diǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)分類，操作風(fēng)險(xiǎn)識別方法（自我評估法，因果分析模型）第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別一、操作風(fēng)險(xiǎn)分類1、定義 操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所

2、造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、分類 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別（1）人員因素（內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、員工技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法）（2）內(nèi)部流程（業(yè)務(wù)流程缺失，設(shè)計(jì)不完善，流程沒有被嚴(yán)格執(zhí)行，包括財(cái)務(wù)會計(jì)錯(cuò)誤、文件合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控報(bào)告、結(jié)算支付錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面）初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別（3）系統(tǒng)缺陷（系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)

3、生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面的問題）。（4）外部事件（外部欺詐，洗錢，政治風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管規(guī)定，業(yè)務(wù)外包，自然災(zāi)害，恐怖威脅。初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】：1、操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要包括（ ）、人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部因素、其他因素【答案】為ABCD。 【解析】概念記憶類。初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)

4、銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】2、關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的下列說法，不正確的是（ ）。A、根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)B、不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險(xiǎn)，總會有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生C、商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)束手無策D、商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金【解析】答案為C。概念理解類，排除法。初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2

5、.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】3、與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有（ ）A、特殊性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性B、普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性C、特殊性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性D、普遍性、盈利性和不可轉(zhuǎn)化性【答案】：B【解析】理解分析類。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】4、商業(yè)銀行在市場交易過程中的交易/定價(jià)錯(cuò)誤屬于（ ）A、市場風(fēng)險(xiǎn) B、操作風(fēng)險(xiǎn) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) D、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)【答案】B【解析】理解分析類。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】5、操作風(fēng)險(xiǎn)成因中

6、的系統(tǒng)缺陷因素主要包括哪幾個(gè)方面（ ）、數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量B、違反系統(tǒng)安全規(guī)定C、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)D、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性E、系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)成本過高【答案】：ABCD【解析】記憶類，排除法。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】 6、操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員因素和技術(shù)因素造成，因此操作風(fēng)險(xiǎn)的成因源于內(nèi)部因素，而不是外部因素。【答案】B，錯(cuò)誤?！窘馕觥客獠恳蛩匾部赡芤l(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)現(xiàn)金流的分類第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別二、操作風(fēng)險(xiǎn)識別方法1、自我評估法 自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程度和發(fā)生概率兩個(gè)角度

7、來評估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。 第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別2、因果分析模型 因果分析模型可以識別哪些風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)損失具有最高的關(guān)聯(lián)度，使得操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和監(jiān)測流程變得更加有針對性和效率。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)損失的因果分析示例 損失事件 風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)類別前臺業(yè)務(wù)人員招聘、培訓(xùn)投人大幅增加，但營業(yè)收入利潤水平同比顯著下降市場競爭加劇導(dǎo)致熟練員工核心雇員流失人員因素理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長，但客戶投訴法律訴訟超比例增加產(chǎn)品設(shè)計(jì)目標(biāo)客戶不合理 內(nèi)部流程電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長，但客戶資金被盜交易故障次數(shù)異常增多軟硬件系統(tǒng)處理能力有限或存在安全漏洞系統(tǒng)缺陷第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別【例題】1、在操作風(fēng)險(xiǎn)

8、監(jiān)測過程中建立的因果分析模型可以確定哪些因素與風(fēng)險(xiǎn)具有最高的關(guān)聯(lián)度，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向。該模型是對操作風(fēng)險(xiǎn)的（ ）三個(gè)方面進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布?A、風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件B、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失事件C、風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)程度和損失金額D、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間和損失金額【答案】為A。 【解析】理解分析類。初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識點(diǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素和原則，操作風(fēng)險(xiǎn)評估

9、方法（自我評估法，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法）第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估一、操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素和原則操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素包括：1、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)2、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)3、情景分析4、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估 操作風(fēng)險(xiǎn)評估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估 原則 釋義 由表及里操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)因此必須運(yùn)用系統(tǒng)性的分析與評估方法從經(jīng)營管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風(fēng)險(xiǎn)因素 自下而上絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)因此應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管

10、理的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估從已知到未知操作風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)從巳知的風(fēng)險(xiǎn)(如本行或其他行已真實(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件)逐步延伸到來知的風(fēng)險(xiǎn)(未識別或尚存爭議的潛在風(fēng)險(xiǎn))第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估【例題】1、操作風(fēng)險(xiǎn)評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括（ ）。A、由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知B、由表及里、自下而上和從已知到未知C、由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知D、由表及里、自上而下和從已知到未知【答案】為B。 【解析】理解記憶類。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估階段任務(wù)和目標(biāo)第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)及體系文件、場所文件，識別本崗位所有工作

11、環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的控制措施，初步評估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施的質(zhì)量，并提出控制優(yōu)化的建議每位員工完成風(fēng)險(xiǎn)識別工作后，填制員工操作風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告表成立自我評估小組，匯總本部門員工操作風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告及下級行對口部門自我評估工作成果，并進(jìn)行梳理歸并二、操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法1、自我評估法：操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估流程第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估階段任務(wù)和目標(biāo)第二階段：作業(yè)流程分析、風(fēng)瞼識別與評估自我評估小組對部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)作業(yè)流程進(jìn)行全面的梳理和分析。并繪制作業(yè)流程圖識別流程中對經(jīng)營管理目標(biāo)和控制目標(biāo)產(chǎn)生明確影響的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。并在流程圖的相應(yīng)環(huán)節(jié)進(jìn)行標(biāo)注在第一階段匯總員工和下級對口部門風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別和標(biāo)注

12、工作進(jìn)行補(bǔ)充和完善根據(jù)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類標(biāo)準(zhǔn)，對識別出的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類采用發(fā)生概率和影響程度矩陣來評估操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估階段任務(wù)和目標(biāo)第三階段：控制措施評估對上一階段識別出的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重檢逐二對應(yīng)是否存在有效的控制措施，明確現(xiàn)有控制措施的狀態(tài)評估殘余操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度依據(jù)控制質(zhì)量評估控制措施的有效性、必要性、充分性和合規(guī)性第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估階段任務(wù)和目標(biāo)第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案根據(jù)殘余操作風(fēng)險(xiǎn)與控制質(zhì)量評估表，查找出不可接受的殘余操作風(fēng)險(xiǎn)，以及控制措施存在缺陷的操作風(fēng)險(xiǎn)制定并實(shí)施對上述操作風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和控制優(yōu)化方案第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估階段任務(wù)和目標(biāo)第

13、五階段：報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)控1、各部門在自我評估結(jié)束后，應(yīng)填制操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估工作匯總表，向上級對口部門和同級風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送。由風(fēng)險(xiǎn)管理部門逐級匯總上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立全行操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫2、各級機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)條線根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估工作匯總表，篩選出所轄操作風(fēng)險(xiǎn)程度高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)日常監(jiān)測和管理第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估2、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法：選擇關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)基本原則相關(guān)性關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與操作風(fēng)險(xiǎn)狀況之間存在明顯的相關(guān)性，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠真實(shí)反映操作風(fēng)險(xiǎn)水平可計(jì)量性能夠根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息和技術(shù)條件對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)敏感性關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地反映操作風(fēng)險(xiǎn)的變化情況實(shí)用

14、性關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理和各業(yè)務(wù)部門的現(xiàn)實(shí)需要第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例：風(fēng)險(xiǎn)類別屬人員因素 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 指標(biāo)釋義人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限不考慮先前的工作經(jīng)驗(yàn)(包括內(nèi)部的和外部的)只考慮員工在當(dāng)前部門的從業(yè)年限。通常員工從業(yè)年限越長，工作經(jīng)驗(yàn)越豐富業(yè)務(wù)出錯(cuò)的可能性越小員工人均培訓(xùn)費(fèi)用=年度員工培訓(xùn)費(fèi)用員工人數(shù)員工人均費(fèi)用的變化情況，反映商業(yè)銀行在提高員工工作技能方面所作出的努力客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量該產(chǎn)品交易數(shù)量客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力。同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例：風(fēng)險(xiǎn)類別屬內(nèi)部流程 關(guān)

15、鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)釋義交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異=某產(chǎn)品交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果之間的差異該產(chǎn)品交易總次數(shù)種類繁多的金融產(chǎn)品使得交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果匹配和核對較為困難，尤其當(dāng)財(cái)務(wù)人員配備不足、前中后臺缺少系統(tǒng)支持和充分合作時(shí)前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量所有交易數(shù)量大量未能匹配的交易意味著前臺的書面記錄存在問題和或后臺在輸入交易信息時(shí)出現(xiàn)問題，同時(shí)缺乏信息系統(tǒng)支持第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例：風(fēng)險(xiǎn)類別屬系統(tǒng)缺陷關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)釋義系統(tǒng)故障時(shí)間=某時(shí)段內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時(shí)間該段時(shí)間的承諾正常營業(yè)時(shí)間隨著商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的快速升級改造，不可避免地發(fā)生系統(tǒng)故障，給自身

16、和客戶造成損失系統(tǒng)數(shù)量=每個(gè)業(yè)務(wù)部門與業(yè)務(wù)有關(guān)的EXCEL表格數(shù)量業(yè)務(wù)系統(tǒng)種類由于缺乏信息系統(tǒng)支持，業(yè)務(wù)人員不得不借助大量的EXCEL表格，后果是業(yè)務(wù)流程中出現(xiàn)很多手工作業(yè)，既難統(tǒng)一規(guī)范又加大了工作量，導(dǎo)致流程低效、質(zhì)量低下第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例：風(fēng)險(xiǎn)類別屬外部事件 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)指標(biāo)釋義反洗錢警報(bào)占比=反洗錢系統(tǒng)針對洗錢發(fā)出報(bào)警的交易量實(shí)際交易量隨著政治、經(jīng)濟(jì)、社會環(huán)境日趨復(fù)雜，商業(yè)銀行可能因涉嫌洗錢、資助恐怖活動(dòng)等違規(guī)違法行為而遭受監(jiān)管處罰第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估【例題】1、在操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)中，交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異屬于流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)類。監(jiān)控這一指標(biāo)可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的質(zhì)

17、量，其計(jì)算公式為某產(chǎn)品交易結(jié)果和財(cái)務(wù)結(jié)果之間的差異/該產(chǎn)品交易次數(shù)。交易結(jié)果和財(cái)務(wù)結(jié)果差異過大意味著（ ）A、工作人員缺乏職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德B、存在管理報(bào)表和決策基礎(chǔ)不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)C、前臺和后臺在執(zhí)行和管理交易訂單時(shí)不準(zhǔn)確D、信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障【解析】答案為B。理解記憶類。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估【例題】2、每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及體系文件、場所文件，識別本崗位各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對應(yīng)的控制措施，初步評估風(fēng)險(xiǎn)程度和控制措施，并提出控制優(yōu)化的建議。這一步驟的工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評估工作流程的（ ）階段。A. 控制活動(dòng)識別與評估 B. 全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告C. 作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估 D

18、. 制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案【答案】：B 【解析】理解記憶類。初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估【例題】：3、在操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法中，（ ）的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。A、高級計(jì)量法 B、基本指標(biāo)法C、標(biāo)準(zhǔn)法 D、內(nèi)部評級法【答案】：C 【解析】概念記憶類。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估

19、【例題】：4、商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。任何操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)必須提供與巴塞爾委員會規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍和損失事件類型一致的操作風(fēng)險(xiǎn)分類數(shù)據(jù)。( )【答案】：A，正確?！窘馕觥坷斫庥洃洝３跗诜睒s：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估本節(jié)的主要考點(diǎn)及

20、知識點(diǎn)： 操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境（公司治理，內(nèi)部控制，合規(guī)文化，信息系統(tǒng)），操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋（連續(xù)營業(yè)方案，商業(yè)保險(xiǎn)，業(yè)務(wù)外包），主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項(xiàng)要素。 1、公司治理（1）操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會及操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制（2）業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。（3）內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制2、內(nèi)部控制

21、3、合規(guī)文化 內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。4、信息系統(tǒng)（面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和面向內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)）。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低。甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險(xiǎn)

22、，總會有些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。如因員工知識技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險(xiǎn)資本金二、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)類型第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制管理類型1、連續(xù)營業(yè)方案：商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查災(zāi)難恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案，保證其與目前的經(jīng)營和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略吻合，并對這些方案進(jìn)行定期測試，確保商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)中斷時(shí)，能夠迅速執(zhí)行既定方案。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制2、商業(yè)保險(xiǎn)：購買保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施。預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。3、業(yè)務(wù)外包注意：商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安

23、全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)外包如呼叫中心、計(jì)算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等處理程序外包如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等業(yè)務(wù)營銷外包如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等專業(yè)性服務(wù)外包如法律事務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】1、操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循（ ）的原則。A、客觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化 B、主觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化C、主觀性、全面性、動(dòng)態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化 D、客觀性、全面性、靜態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化【答案】為A。 【解析】理解分析類。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】2、下列商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管

24、理和控制措施中，屬于風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的是（ ）。A、減少在不熟悉市場的交易B、強(qiáng)化交易員限額交易制度C、購買未授權(quán)交易保險(xiǎn)D、為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金【解析】答案為C。A選項(xiàng)屬于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施;B選項(xiàng)屬于降低風(fēng)險(xiǎn)的措施;D選項(xiàng)屬于銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而采取的措施。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】 3、商業(yè)銀行往往很難規(guī)避或降低操作風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過一些方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。下列可以實(shí)現(xiàn)這一目的的方式包括（ ）。A、風(fēng)險(xiǎn)控制 B、終止相關(guān)業(yè)務(wù)C、連續(xù)經(jīng)營方案 D、保險(xiǎn)E、業(yè)務(wù)外包【答案】：CDE 【解析】記憶類。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】4、關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是（ ）A、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中

25、的諸多操作或服務(wù)都可以外包B、通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接的責(zé)任C、雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)仍然承擔(dān)責(zé)任D、過多的外包業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險(xiǎn)或其他隱患【答案】為B。 【解析】概念記憶類。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制操作風(fēng)險(xiǎn)成因輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度柜臺人員安全意識不強(qiáng)。缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等三、主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制1、 柜臺業(yè)務(wù)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違

26、規(guī)事項(xiàng)示例賬戶開立、使用、變更與撤銷柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶未經(jīng)授權(quán)將單位存款或個(gè)人存款轉(zhuǎn)入長期不動(dòng)戶盜取客戶存款惡意查詢并竊取客戶賬戶信息偽造或變造支款憑證柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金轉(zhuǎn)移無變更申請書和單位主管部門證明文件，為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人利用開戶單位注銷賬戶時(shí)應(yīng)收回作廢的支票，加蓋偽造印鑒，對外出具假支票頻繁開銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例現(xiàn)金存取款未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)無支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開戶單位資金支付業(yè)務(wù)未能識別

27、而收入本外幣假鈔或變造鈔離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金。進(jìn)行洗錢活動(dòng)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例柜員管理柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)被他人利用進(jìn)行操作授權(quán)密碼泄露或借給他人使用柜員盜用會計(jì)主管密碼私自授權(quán)重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約柜員調(diào)離本工作崗位時(shí)，未及時(shí)將柜員卡上繳并注銷未及時(shí)取消其業(yè)務(wù)權(quán)限等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例重要憑證和重要物品管理憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù)柜員代客戶簽發(fā)填寫應(yīng)由客戶辦理的重要空白憑

28、證不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜對作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，或撤并網(wǎng)點(diǎn)時(shí)重要空白憑證未及時(shí)清理上繳，致使流失、被盜在空白有價(jià)單證、重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章印、押、證不分管、分用超越權(quán)限對外使用業(yè)務(wù)印章已停用、作廢的印章未封存上繳或未及時(shí)銷毀等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例現(xiàn)金庫箱管理現(xiàn)金庫房、ATM密碼未及時(shí)更換未執(zhí)行庫房鑰匙分管、分持和平行交接制度將庫房鑰匙臨時(shí)交由他人代管管庫員單人出入庫房重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符代保管質(zhì)押品外借，或白條抵庫上下級調(diào)撥庫款時(shí)繳領(lǐng)手續(xù)不全庫存現(xiàn)金過大、長期超庫存限額未執(zhí)行現(xiàn)金箱專人復(fù)點(diǎn)核查制度

29、，導(dǎo)致監(jiān)守自盜或空存實(shí)取等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)示例平賬和賬務(wù)核對未及時(shí)收回賬務(wù)對賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)對應(yīng)該逐筆勾對的內(nèi)部賬務(wù)不進(jìn)行逐筆勾對對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復(fù)核銀企不對賬或?qū)~不符時(shí)，未及時(shí)進(jìn)行處理等抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù)柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù)冒用客戶名義辦理掛失。利用掛失換單、盜用客戶資金客戶利用虛假掛失詐騙資金第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】1、資金交易業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類。從該業(yè)務(wù)的流程來看可分為前臺交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺清算三個(gè)環(huán)節(jié)。后臺結(jié)算清算需注意的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：（ ）A、交易結(jié)算不及時(shí)或交

30、易清算交割金額有誤B、對交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭議C、因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位D、因錄入錯(cuò)誤而錯(cuò)誤清算資金E、未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)【答案】：ABCDE 【解析】理解記憶類。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制措施 完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險(xiǎn) 加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能及時(shí)提供警示信息初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取

31、消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 加強(qiáng)崗位培訓(xùn)特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)。不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時(shí)培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識 強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法。同時(shí)充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于

32、前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因片面追求貸款規(guī)模和市場份額信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制信貸操作不規(guī)范，依法管貸意識不強(qiáng)客戶監(jiān)管難度加大，信息技術(shù)手段不健全社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境等2、法人信貸業(yè)務(wù)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例評級授信涉貸人員擅自更改評級標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假測定客戶信用等級和最高授信額度涉貸人員在企業(yè)發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因索時(shí)，未及時(shí)下調(diào)信用等級和調(diào)整或終止授信額度客戶提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)信息。騙取評級授信等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例貸前調(diào)查信貸調(diào)查人員未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性和盈利性及客戶報(bào)表真

33、實(shí)性、生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查不深人細(xì)致或按他人授意進(jìn)行調(diào)查未揭示問題和風(fēng)險(xiǎn)造成調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)未按規(guī)定對抵(質(zhì))押物的真實(shí)性、權(quán)利有效性和保證人情況進(jìn)行核實(shí)，造成保證人、抵(質(zhì))押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件?；蛑貜?fù)抵(質(zhì))押及抵(質(zhì))押價(jià)值高估客戶編造虛假項(xiàng)目、利用虛假合同、使用官方假證明向商業(yè)銀行騙貸，或偽造虛假質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例信貸審查審查人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)，或按他人授意進(jìn)行審查，撰寫虛假審查報(bào)告未按規(guī)定對調(diào)查報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行審查，未審查出調(diào)在報(bào)告的明顯紕漏，或未揭示出重大關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致審批人決策失誤信貸審批超權(quán)或變相越權(quán)放款，向國家明令

34、禁止的行業(yè)、企業(yè)審批發(fā)放信用貸款授意或支持調(diào)查、審查部門撰寫虛假調(diào)查、審查報(bào)告暗示或明示貸審會審議通過不符合貸款條件的貸歙第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)示例貸款發(fā)放逆程序發(fā)放貸款未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款貸款合同要素填寫不規(guī)范未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)形成無效質(zhì)押貸款錄入上賬錯(cuò)誤等貸后管理未及時(shí)收取貸款利息，貸款利息計(jì)算錯(cuò)誤未履行貸款定期檢查和強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)未按規(guī)定對貸款資金用途進(jìn)行跟蹤檢查未關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的重大經(jīng)營活動(dòng)和重大風(fēng)險(xiǎn)問題不注意追索未償還貸款而喪失訴訟時(shí)效企業(yè)有意將抵押物或質(zhì)押物轉(zhuǎn)移企業(yè)

35、通過重組或破產(chǎn)等方式故意逃廢銀行債務(wù)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制措施 牢固樹立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營理念，堅(jiān)決杜絕各類短期行為和粗放管理 倡導(dǎo)新型的企業(yè)信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過程中，加入法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 改革信貸經(jīng)營管理模式，如設(shè)立獨(dú)立的授信管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進(jìn)行統(tǒng)一管理；建立跨區(qū)域的授信垂直管理和獨(dú)立評審體系，對授信集中管理；將信貸規(guī)章

36、制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測和監(jiān)督權(quán)力分離；信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)賬務(wù)分離等發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 明確主責(zé)任人制度對銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識 加快信貸電子化建毆。運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過程的科學(xué)體系發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管

37、制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 提高信貸人員綜合素質(zhì)，造就一支具有風(fēng)險(xiǎn)意識、良好職業(yè)道德、扎實(shí)信貸業(yè)務(wù)知識、過硬風(fēng)險(xiǎn)識別能力的高索質(zhì)隊(duì)伍 把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性地對重要環(huán)節(jié)和步驟加強(qiáng)管理，切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn) 提高法律介入程度。將法律支持深入到信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，形成法律支持的全程制度化流程管理發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因商業(yè)銀行對個(gè)人信貸業(yè)

38、務(wù)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識或風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)流程有漏洞管理模式不科學(xué)、經(jīng)營層次過低且缺乏約束個(gè)人信用體系不健全等3、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)品種 違規(guī)事項(xiàng)示例個(gè)人住房按揭貸款信貸人員未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款房地產(chǎn)開發(fā)商與客戶串通，或直接使用虛假客戶資料騙取個(gè)人住房按揭貸款未核實(shí)第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個(gè)人住房貸款房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)以虛假購房人名義申請二手房貸款，騙取商業(yè)銀行信用內(nèi)外勾結(jié)編造客戶資料騙取商業(yè)銀行貸款因未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)而使開發(fā)商有機(jī)會將抵押物重復(fù)抵押或重復(fù)銷售等個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款內(nèi)部人員編造、竊取

39、客戶資料假名、冒名騙取貸款為規(guī)避放款權(quán)限而化整為零為客戶發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款客戶出具虛假收入證明騙取汽車消費(fèi)貸款大額耐用消費(fèi)品貸款等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)品種 違規(guī)事項(xiàng)示例個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款內(nèi)部人員未對個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行盡職調(diào)查。不了解貸款申請人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和信用狀況向無營業(yè)執(zhí)照的自然人或法人客戶發(fā)放個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款抵押物未按規(guī)定到有權(quán)部門辦理抵押登記手續(xù)形成無效抵押或未按規(guī)定保管抵押物貸款抵押物被惡意抽走或變更形成無效抵押或抵押不足等個(gè)人質(zhì)押貸款質(zhì)押單證未辦理止付手續(xù)或止付手續(xù)不嚴(yán)密，質(zhì)押單證未經(jīng)所有人書面承諾、簽字形成無效質(zhì)押未對保單、存單等質(zhì)押物進(jìn)行真實(shí)性驗(yàn)證申請人以假存單和假有價(jià)單證辦

40、理質(zhì)押貸款質(zhì)物持有人在權(quán)利上有缺陷第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制措施 實(shí)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實(shí)現(xiàn)審貸部門分離 成立個(gè)人信貸業(yè)務(wù)中心，由中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)查和審批。實(shí)現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營和管理 優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，重點(diǎn)發(fā)展以質(zhì)押和抵押為擔(dān)保方式的個(gè)人貸款，審慎發(fā)展個(gè)人信用貸款和自然人保證擔(dān)保貸款 第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 加強(qiáng)規(guī)范化管理，理順個(gè)人貸款前臺和后臺部門之間的關(guān)系，完善業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)制度，加強(qiáng)法律審查，實(shí)行檔案集中管理，加快個(gè)人信貸電子化建設(shè) 切實(shí)做好個(gè)人信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)

41、化個(gè)人貸款責(zé)任追究辦法，推行不良貸款定期問責(zé)制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良責(zé)任追究制度 在建立責(zé)任制的同時(shí)配之以獎(jiǎng)勵(lì)制度，將客戶經(jīng)理的貸款發(fā)放質(zhì)量與其收入掛鉤第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，認(rèn)為資金交易業(yè)務(wù)主要是市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不大內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等4、資金交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 違規(guī)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)前臺交易交易員未及時(shí)止損，未授權(quán)交易或超限額交易交易員虛假交易和未報(bào)告交易交易員違章操作或操作失誤或錄入錯(cuò)誤交易指令而造成損失交易員不慎泄露交易信息和機(jī)密因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

42、中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不周造成交易中斷或數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失交易定價(jià)模型或定價(jià)機(jī)制錯(cuò)誤陷入外部交易陷阱或在交易中被哄抬成為交易受害者第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)違規(guī)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)中臺風(fēng)險(xiǎn)管理交易協(xié)議審查不嚴(yán)或不力，簽訂不利于己方的合同條款在跨國交易中，對國際慣例、法律和條款把握不準(zhǔn)朱及時(shí)監(jiān)測和報(bào)告交易員的超權(quán)限交易和重大頭寸變化對交易的風(fēng)險(xiǎn)評估不及時(shí)、不準(zhǔn)確等后臺結(jié)算清算交易結(jié)算不及對或交易清算交割金額計(jì)算有誤對交易條款理解不準(zhǔn)確而導(dǎo)致結(jié)算爭議因錄入錯(cuò)誤而錯(cuò)誤清算資金因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位未履行監(jiān)管部門所要求的強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)未及時(shí)與前臺核對交易明細(xì)，前后臺賬務(wù)長期不符等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)

43、險(xiǎn)控制措施 樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 建立并完善資金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)權(quán)限等級、部門分工和職責(zé)分離原則，做到前臺交易和后臺結(jié)算 分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立崗位和部門之間的監(jiān)督約束機(jī)制第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度，建立前臺授權(quán)交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理、后臺結(jié)算操作的崗位制約和崗位分離制度 總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平，適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并對分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，對異常資金交易和資金變動(dòng)建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 完善資金營運(yùn)內(nèi)部控制，資金的調(diào)出調(diào)入應(yīng)有真實(shí)的業(yè)

44、務(wù)背景，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行資金業(yè)務(wù)操作，并及時(shí)劃撥資金，登記臺賬 加強(qiáng)交易權(quán)限管理，明確規(guī)定允許交易的品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計(jì)最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計(jì)最大交易損失限額和交易止損點(diǎn)，對資金交易員進(jìn)行合適的授權(quán)，并建立適當(dāng)?shù)募s束機(jī)制第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 建立資金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度，資金交易員應(yīng)當(dāng)向高級管理層如實(shí)匯報(bào)金融衍生產(chǎn)品中的或有資產(chǎn)、隱含風(fēng)險(xiǎn)和對沖策略等交易細(xì)節(jié)，中臺監(jiān)控人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告交易員的越權(quán)交易和越權(quán)行為，并按要求提交資金交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確市場變化情況下客戶違約的

45、處理辦法和措施第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任 開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，引入和應(yīng)用必要的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，對資金交易的收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)、審慎的評價(jià)第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，認(rèn)為即使發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，損失也不大監(jiān)督管理滯后，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)等5、代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因及示例第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)類別 違規(guī)事項(xiàng)示例人員因素業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi)，不進(jìn)入大賬核算內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費(fèi)收入未經(jīng)授權(quán)或超過權(quán)限擅自進(jìn)行交易內(nèi)部人員盜

46、竊客戶資料謀取私利等內(nèi)部流程銷售時(shí)進(jìn)行不恰當(dāng)?shù)膹V告和不真實(shí)的宣傳，錯(cuò)誤和誤導(dǎo)銷售未對敏感問題或業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，不當(dāng)利用重要內(nèi)幕信息建議他人買賣證券等代理合同或文件存在瑕疵，對各方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任規(guī)定不明確，或?qū)⑸虡I(yè)銀行不當(dāng)卷入代理業(yè)務(wù)糾紛中未獲得客戶允許代理扣劃資金或進(jìn)行交易對代理單據(jù)審核不清，出現(xiàn)違章操作或操作失誤超委托范圍辦理業(yè)務(wù)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)類別違規(guī)事項(xiàng)示例系統(tǒng)缺陷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失。 如代理證券買賣因系統(tǒng)中斷使客戶不能及時(shí)買人賣出股票而遭受損失系統(tǒng)設(shè)計(jì)和或系統(tǒng)維護(hù)不完善，造成效據(jù)信息質(zhì)量不符合委托方要求違反系統(tǒng)安全規(guī)定

47、造成系統(tǒng)運(yùn)行不暢、難以兼容、數(shù)據(jù)傳送失敗等影響委托方業(yè)務(wù)等外部事件委托方偽造收付款憑證騙取資金通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動(dòng)由于新的監(jiān)管規(guī)定出臺而引起的風(fēng)險(xiǎn)等第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)控制措施 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，了解并重視代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度 加強(qiáng)基礎(chǔ)管理堅(jiān)持委托一代理業(yè)務(wù)合同書面化，并對合同和委托憑證嚴(yán)格審核。業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入必須納入銀行經(jīng)營收入大賬初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心

48、內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅(jiān)守誠實(shí)守信原則，遏制誤導(dǎo)性宣傳和錯(cuò)誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。維護(hù)商業(yè)銀行信譽(yù)和品牌形象 加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)管理，編制新產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，建立新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評估 初期繁榮：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票

49、發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 提高電子化水平，充分利用本行已有的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、技術(shù)設(shè)備與被代理單位的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行對接，積極研究開發(fā)銀行與被代理單位的實(shí)時(shí)鏈接系統(tǒng)，促成雙向聯(lián)網(wǎng)操作，實(shí)現(xiàn)代理業(yè)務(wù)電子化操作 設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用。確保?？顚Ｓ贸跗诜睒s：一戰(zhàn)結(jié)束，大量公司擴(kuò)充資本(有強(qiáng)烈的融資需要)。2.商業(yè)銀行繞過限制，通過控股的證券公司將資金投放到證券市場。3.1927年麥克法頓法取消禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。發(fā)行監(jiān)管制度的變遷 背景知識：發(fā)行監(jiān)管制度的

50、核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬+國際上兩種監(jiān)管類型(政府主導(dǎo)型即核準(zhǔn)制和市場主導(dǎo)型即注冊制，我國屬于前者)。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制 遵守委托一代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵守銀行不墊款原則.不介入委托人與其他人的交易糾紛 注意： 在商業(yè)銀行實(shí)踐中，操作風(fēng)險(xiǎn)在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域千差萬別、交錯(cuò)復(fù)雜，完整覆蓋商業(yè)銀行所面臨的全部操作風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的控制措施，是一項(xiàng)浩繁而艱巨的系統(tǒng)工程。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制【例題】：1、商業(yè)銀行為了完善操作風(fēng)險(xiǎn)的評估與控制，需要具備哪些基本條件（ ）A、完善的公司治理結(jié)構(gòu)B、健全的內(nèi)部控制體系C、普及合規(guī)管理文化D、集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)E、強(qiáng)大的

51、研發(fā)實(shí)力【答案】：ABCD 【解析】排除法。第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)控制本節(jié)的主要考點(diǎn)及知識點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告一、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測示例人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限監(jiān)控員工從業(yè)年限變化趨勢以及預(yù)計(jì)該項(xiàng)工作所需要的經(jīng)驗(yàn)有助于分析員工流動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)可能會出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)的部門，并對有高度人員流動(dòng)歷史記錄的部門進(jìn)行監(jiān)管員工人均培訓(xùn)費(fèi)用如果商業(yè)銀行總培訓(xùn)費(fèi)用增加但人均培訓(xùn)費(fèi)用下降，表明有部分員工沒有受到應(yīng)有的培訓(xùn)，可能會留下操作隱患客戶投訴占比監(jiān)控客戶投訴可以幫助商業(yè)銀行了解在服務(wù)傳達(dá)到客戶之前沒有被發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤以及錯(cuò)誤的來源第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異差

52、異擴(kuò)大意味著存在管理報(bào)表和決策基礎(chǔ)不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控本指標(biāo)可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量前后臺交易不匹配占比監(jiān)控未匹配情況可以體現(xiàn)前臺和后臺在執(zhí)行和管理交易訂單時(shí)的準(zhǔn)確程度還可以預(yù)測由于操作而引發(fā)的損失和事件。系統(tǒng)故障時(shí)間監(jiān)控系統(tǒng)故障時(shí)間變化可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告系統(tǒng)數(shù)量監(jiān)控每個(gè)業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)數(shù)量，可以反映出哪里的問題最嚴(yán)重，以及哪些業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)趨勢是下降的反洗錢警報(bào)占比監(jiān)控反洗錢警報(bào)占比可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)外部風(fēng)險(xiǎn)行為和外部風(fēng)險(xiǎn)事件，并為商業(yè)銀行制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)對外部威脅提供依據(jù)第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告二、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)狀況列明經(jīng)評估后，商業(yè)銀行所面臨的

53、各類操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和損失規(guī)模以反映當(dāng)前的操作風(fēng)險(xiǎn)水平或嚴(yán)重程度損失事件對當(dāng)期發(fā)生的損失事件進(jìn)行分析至少包括事件的起因、事件的發(fā)生經(jīng)過、是否還存在類似事件、是否已經(jīng)采取或準(zhǔn)備采取防范措施等所分析的事件既要有內(nèi)部損失事件，也應(yīng)包括外部損失事件，以防止該類事件在本銀行再次發(fā)生報(bào)告還須對整個(gè)銀行業(yè)發(fā)展趨勢及外部監(jiān)管信息進(jìn)行分析第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告誘因與對策對于各種風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告應(yīng)闡明不同類型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)誘因，其中，與業(yè)務(wù)運(yùn)行密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)誘因，如系統(tǒng)升級、兼并收購等，應(yīng)引起商業(yè)銀行的高度重視針對風(fēng)險(xiǎn)誘因，報(bào)告需提出相關(guān)的應(yīng)對建議，包括調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、改善資本分配、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置、加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)

54、營管理等 對可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)建議通過何種風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具降低商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)告應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、與閾值的距離等作出分析和解釋資本金水平報(bào)告應(yīng)針對風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況評估資本的充足狀況，并提出改進(jìn)建議報(bào)告還應(yīng)對資本模型的壓力測試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的安全性和準(zhǔn)確性第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告【例題】： 1、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告應(yīng)該對操作風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況評估資本的充足狀況。同時(shí)報(bào)告還應(yīng)對資本模型的壓力測試結(jié)果進(jìn)行分析，其目的是 ：（ ）A、確定模型的安全性和準(zhǔn)確性B、使報(bào)告內(nèi)容更加完整C、遵循監(jiān)管當(dāng)局的要求D、降低資本成本【答案】：A【解析】理解分析。第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告本

55、節(jié)的主要考點(diǎn)及知識點(diǎn)： 標(biāo)準(zhǔn)法，替代標(biāo)準(zhǔn)法，高級計(jì)量法第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量業(yè)務(wù)條線系數(shù)業(yè)務(wù)種類公司金融18公司和機(jī)構(gòu)融資、政府融資、投資銀行、咨詢服務(wù)交易和銷售18銷售、做市商交易、自營業(yè)務(wù)、資金管理 零售銀行12零售業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)商業(yè)銀行15商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付和結(jié)算18客戶一、標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法下的業(yè)務(wù)條線分類第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量業(yè)務(wù)條線系數(shù)業(yè)務(wù)種類代理服務(wù)15托管、公司代理服務(wù)、公司受托業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理12全權(quán)委托的資金管理、非全權(quán)委托的資金管理零售經(jīng)紀(jì)12零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)18其他業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)法下的業(yè)務(wù)條線分類第五節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，計(jì)算公式如下：（參考教材） 含義：