出納實(shí)務(wù)3銀行賬戶

1、項(xiàng)目3 銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)與管理了解銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)與分類熟悉銀行結(jié)算的基本原則熟悉銀行結(jié)算賬戶的管理規(guī)定掌握各種銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)條件及流程掌握銀行結(jié)算賬戶變更、遷移、合并和撤銷的內(nèi)容及流程知識(shí)目標(biāo)項(xiàng)目3 銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)與管理能熟練辦理各類銀行結(jié)算賬戶的開戶手續(xù)能熟練辦理結(jié)算賬戶的變更、遷移、合并和撤銷手續(xù)能力目標(biāo)項(xiàng)目3 銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)與管理教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)目標(biāo)能力目標(biāo)素質(zhì)目標(biāo)1.能熟練辦理各類結(jié)算賬戶的開戶手續(xù)2.能嚴(yán)格按照銀行結(jié)算的基本原則和基本規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù) 1. 熟悉銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)與管理2.理解銀行結(jié)算的基本原則和基本規(guī)定3.掌握銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)流程 1. 具有良好的職業(yè)

2、道德，能遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)2.擁有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和溝通交流意識(shí)3.能充分預(yù)見貨幣資金收付過程可能出現(xiàn)的矛盾和風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目3 銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)與管理1.銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)與分類 銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 這里的存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人； 銀行是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。任務(wù)一 銀行結(jié)算賬戶開設(shè) 辦理人民幣業(yè)務(wù)辦理資金收付結(jié)算 業(yè)務(wù)活期

3、存款賬戶1.1銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)任務(wù)一 銀行結(jié)算賬戶開設(shè)按存款人不同按開戶地不同單位銀行結(jié)算賬戶個(gè)人結(jié)算賬戶本地銀行結(jié)算賬戶異地銀行結(jié)算賬戶 1.2 銀行結(jié)算賬戶的分類任務(wù)一 銀行結(jié)算賬戶開設(shè)2.銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)基本存款賬戶：各獨(dú)立核算單位或?qū)嵭歇?dú)立核算的企業(yè)在銀行開立的主要賬戶，用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付，企業(yè)只能有一個(gè)基本存款賬戶。一般存款賬戶：因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外銀行機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開立數(shù)量沒有限制。 任務(wù)一 銀行結(jié)算賬

4、戶開設(shè)2.銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)臨時(shí)存款賬戶：存款人因臨時(shí)需要開立并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的賬戶，可用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。專用存款賬戶：存款人對(duì)特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。特定用途資金主要包括基本建設(shè)資金、更新改造資金和其他特定用途、需要專戶管理的賬戶任務(wù)一 銀行結(jié)算賬戶開設(shè)3.銀行賬戶變更、遷移、合并和撤銷任務(wù)一 銀行結(jié)算賬戶開設(shè)類型具體說明賬戶變更簡稱更戶，是指更換銀行賬戶的名稱。一種是在單位或個(gè)體經(jīng)營戶的資金來源或所有制性質(zhì)未發(fā)生變化的前提下變更賬戶名稱，不必變更賬號(hào)。但是，營業(yè)執(zhí)照的名稱必須變，印章名稱也要變更。賬戶合并簡稱并戶，是指開戶單位向

5、銀行申請合并其相同資金來源和相同資金性質(zhì)的賬戶，或是兩個(gè)單位合并后隨之合并銀行存款賬戶。賬戶遷移簡稱遷戶，指開戶單位因地址遷移等原因，向原開戶銀行提出申請，要求將賬號(hào)遷往另地或他行。遷戶分兩種情況：一種是在同城內(nèi)遷戶，另一種是異地遷戶。賬戶撤銷簡稱銷戶，是指開戶銀行因關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等原因，向銀行提出撤銷賬戶申請。銷戶申請經(jīng)銀行審查，并核對(duì)其存、貸款賬戶后，予以辦理銷戶手續(xù)。1.銀行結(jié)算賬戶管理基本原則任務(wù)二 銀行結(jié)算賬戶管理一個(gè)基本賬戶原則自主選擇原則守法合規(guī)原則存款信息保密原則2.銀行結(jié)算帳戶管理基本規(guī)定（1）外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行；（2）存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付；（3）存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度；（4）銀行對(duì)存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)；（5）存款人不得違反規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶；（6）存款人不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款帳戶；（7）存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶；（8）開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、 健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。任務(wù)二 銀行結(jié)算賬戶管理3.銀行結(jié)算的基本原則 銀行不