建筑財務(wù)個人工作參考計劃范文

1、建筑財務(wù)個人工作參考計劃范文一、分公司財務(wù)科工作打算：財務(wù)科負(fù)責(zé)分公司財務(wù)治理、資金治理、資產(chǎn)治理、本錢治理、會計治理、各工程部及實體的本錢治理、兌現(xiàn)審計工作。嚴(yán)格執(zhí)行集團公司的規(guī)章制度。對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作打算。2、負(fù)責(zé)編制并上報分公司年度財務(wù)收支打算和月資金收支打算；編制并上報分公司機關(guān)費用指標(biāo)打算，按照集團公司審批結(jié)果，進展操縱和治理。3、負(fù)責(zé)編制和上報集團公司財務(wù)會計報表及各種材料。4、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和工程本錢核算的治理。配合工程部工程價款回收工作。5、負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)的治理，按規(guī)定計提折舊費。6、組織各工程開展增收節(jié)支活動。搞好會計核算、工程核算和本錢分析，降低工

2、程本錢，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程工程經(jīng)濟檔案。7、負(fù)責(zé)對工程經(jīng)理部施行審計監(jiān)視。負(fù)責(zé)分公司的財務(wù)電算化治理。8、負(fù)責(zé)杰出績效體系的財務(wù)科各種材料的預(yù)備及復(fù)驗工作。9、負(fù)責(zé)工程投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作。10、負(fù)責(zé)集團公司對分公司工作聯(lián)查財務(wù)各種材料的搜集、編制工作。11、負(fù)責(zé)上報分公司年度財務(wù)收支打算和月資金收支打算；編制并上報分公司機關(guān)費用指標(biāo)打算，按照集團公司審批結(jié)果，進展操縱和治理。編制分公司年度財務(wù)收支報表。12、負(fù)責(zé)核對清理債權(quán)帳務(wù)及內(nèi)部單位之間的往來帳目。13、執(zhí)行對操作人員的治理和計算機檔案治理職責(zé)，對會計軟件的運轉(zhuǎn)進展日常維護，保證計算機軟件及硬

3、件的財產(chǎn)平安。14、對工程經(jīng)理部運營治理制度和內(nèi)部操縱制度是否健全，運轉(zhuǎn)機制是否正常進展監(jiān)視。對工程經(jīng)理部施行財務(wù)審計、承包及兌現(xiàn)審計。二、對工程部的資金有償使用治理：分公司與工程部及運營實體，互相占用資金確實定額是：工程部及運營實體上交的資金與應(yīng)交分公司的治理費和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年貸款月利息0.66%計算。工程部欠分公司的治理費的計息方法：按月完成量計算的上交分公司治理費累計總額的80為基數(shù)，乘以0.66利率。每月計息一次,劃轉(zhuǎn)工程部并同時工程部記入財務(wù)費用。計息時間是從收取治理費的月份的第三個月末開場計息劃帳。2、分公司為工程部辦理投標(biāo)保函和履

4、約保函的、工程預(yù)付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個月初開場計息，每月以0.66的利率計息。由分公司劃帳工程部，工程部記入財務(wù)費用。3、分公司與工程部的往來帳目中，假如分公司的往來帳余額（扣除工程部利潤虧損額）欠工程部的，同樣以每月以0.66的利率計息。由分公司倒劃給工程部。三、支付各種款項的措施：為了強化財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟行為，杜絕工程本錢的各項潛虧要素的存在，保證分公司健康持續(xù)的開展，要求各級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員在支付各種款項時，帳面有欠款的能夠支付，否則堅決不予支付。假如雙方簽定合同商定有預(yù)付款的能夠預(yù)付，但預(yù)付款項不得超過合同限定數(shù)額。要求嚴(yán)肅執(zhí)行，假設(shè)有違背行為追

5、查當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在付款的同時嚴(yán)格審查收款簽字人是否與財務(wù)帳面、合同簽字人一致，否則堅決拒付，實屬情況特別，但必須辦理本人委托證明書、委托人和受托人的身份證復(fù)印件并同時附在付款憑證后面。委托證明書假如雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效，假如是個人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復(fù)印件附后有效。事后防止經(jīng)濟糾紛。四、備用金治理方法依照國家財經(jīng)制度規(guī)定、集團公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關(guān)人員，因公暫借備用金的治理方法：暫借備用金的人員范圍：分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理，工程經(jīng)理及付經(jīng)理，機關(guān)各科室正、付職，公用小車司機，機關(guān)材料處及工程材料采

6、購員，詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定。2、備用金借用限額：（1）、分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理、工程經(jīng)理備用金借款限額最高10000元。（2）、工程付經(jīng)理、機關(guān)處室正付職、公用小車司機備用金借款限額最高3000元。（3）、機關(guān)材料處及工程材料采購人員備用金借款限額最高XX元。3、備用金借用審批權(quán)限：在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批，在工程部借備用金由工程經(jīng)理審批。在備用金的使用過程中，杜絕超過規(guī)定限額并及時歸還備用金，嚴(yán)格操縱人員范圍，4、每年借用備用金必在本年12月25日往常還清，如不還清者在次年1月開場扣工資，扣清為止。五、接著執(zhí)行XX年2月關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟行為的會議紀(jì)要精神：會議決定：為了強

7、化財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)各項經(jīng)濟行為，杜絕工程本錢潛虧要素存在，保證路橋分公司經(jīng)濟活動健康持續(xù)的開展，結(jié)合分公司施工特點,對有關(guān)經(jīng)濟行為標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容，作如下強調(diào)要求：各級財務(wù)人員在支付各種款項時，核對賬面欠款情況，堅決杜絕超付款。假設(shè)雙方簽訂合同商定預(yù)付款，但付款不超過合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時并索要單位收款收據(jù)或個人收款條。收款人與合同簽訂人應(yīng)相符一致。假設(shè)不是同一人，必須辦理委托，否則財務(wù)回絕付款。2、財務(wù)部門對外結(jié)算的機械租賃費、周轉(zhuǎn)工具租賃費、分包商（具有法人資歷的企業(yè)，可出示財務(wù)公章的收據(jù)）的結(jié)算費用憑發(fā)票和結(jié)算單入帳。假如對方不能提供或不能及時提供發(fā)票，財務(wù)部門臨時按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视嬎?/p>

8、出應(yīng)交稅金額能夠掛帳，等提供發(fā)票后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。分包商假如領(lǐng)用工程部或分公司材料(依照財務(wù)入帳領(lǐng)料單據(jù))和使用機務(wù)隊機械臺班費用(依照財務(wù)入帳的單據(jù)),能夠從每次結(jié)算中扣除后計提稅金掛帳.3、人工費承包或執(zhí)行任務(wù)書，按計件工資方式辦理，不需另辦理建筑市場開出的票據(jù)，按內(nèi)部職工工資操縱。4、購置各種材料、工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。5、各工程部及運營實體、各種經(jīng)濟收入上繳記入財務(wù)賬戶，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)出票據(jù)外，財務(wù)統(tǒng)一對外辦理收據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁坐收坐支。6、各運營實體，涉及運營收入欄目，與分公司單獨定立賬戶，以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)方式出現(xiàn)，因涉及收入納稅咨詢題，不再

9、出現(xiàn)銷售收入和租賃收入工程。7、強調(diào)分公司機關(guān)的治理費開支，單獨建立賬戶。原列入機關(guān)支出的竣工工程所支出的費用，單獨列支，隸屬于分公司整體核算。8、分公司和各工程部及經(jīng)濟實體對外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費、市場開發(fā)經(jīng)費必經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后財務(wù)部門方可報銷入帳。六、加強防備企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險認(rèn)識 34建立完善專項基金臺賬：職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險、職工失業(yè)保險臺帳。2、應(yīng)收帳款科目要進展帳齡分析，帳齡到達三年以上為不良資產(chǎn)，結(jié)算是否及時，債權(quán)人的債權(quán)期限為兩年。債務(wù)人是否存在，單位是否注銷，訴訟期限是否超過兩年，債務(wù)人是否足額給款。預(yù)期債務(wù)是否有證明，證明超保權(quán)期限是否。預(yù)期不能收回的應(yīng)收帳款

10、全額提取壞帳。3、壞帳預(yù)備金的預(yù)提方法，是以應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的年終借方期末余額按比例提取，同時也能夠按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準(zhǔn)。（財務(wù)制度規(guī)定為會計科目借方金額的1%）。4、XX年要建立應(yīng)收帳款明細(xì)臺賬：（1）、已竣工結(jié)算的工程的臺賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時間、結(jié)算時間、結(jié)算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現(xiàn)拖欠款。（2）、已竣工未結(jié)算工程的臺賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結(jié)算時間、報出結(jié)算價款、累計收款、累計報量、報量與收款差、報出結(jié)算與收款差。（3）、在建工程的臺賬內(nèi)容：業(yè)主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。

11、5、應(yīng)付帳款-暫估材料帳款：年底有余額的（本科目不能出現(xiàn)借方余額，如有要追查當(dāng)事人的責(zé)任），要依照年底財務(wù)帳面金額分別以工程工程、暫估時間、供給單位、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價，編制物資暫估明細(xì)表并注明未及時沖銷的緣故。6、各分包隊的付款方法：責(zé)任劃清楚確，付分包隊款時如財務(wù)帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反響。所謂超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超業(yè)主所付款的工程款（扣除治理費后的超付款）。（3）超結(jié)算款的超付款。7、其他供給物資單位的超付款（是以財務(wù)入帳為準(zhǔn)）也必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反響；有供貨合同商定予付款的，付

12、款時在預(yù)付帳款科目反映。8、從財務(wù)帳面看已構(gòu)成對包工隊、機械租賃費、人工費、材料供給商超付款的部分金額，到XX年6月底往常必須辦理原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財務(wù)部門依照原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進其他應(yīng)收款的相關(guān)明細(xì)科目。9、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長期掛帳業(yè)務(wù)要及時清理，以便構(gòu)成呆帳。10、內(nèi)部單位核算往來集團內(nèi)部往來要于集團公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與工程之間的財務(wù)往來帳年底必須無未達帳項，如年底審計查出未達帳項按分公司本年度潛虧處理。11、備用金要逐一落實，年底清理完畢。12、待攤費用預(yù)提費用要有充分的依照財務(wù)才能入帳，無依照入財務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財經(jīng)制度論處。13、依照承包協(xié)

13、議據(jù)實搜集材料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。14、工程本錢按實際價格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額。假如有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明材料財務(wù)方能入帳，審計查處無證明材料的按本年度本錢潛虧。 3415、掛靠工程的本錢報表不能有降本。如有按本年本錢潛虧。16、稅金要足額提取進其他應(yīng)付款-預(yù)提稅金科目17、依照集團公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳預(yù)備金，XX年集財字（XX）第6號文件規(guī)定提取工程維修保證金。18、XX年的質(zhì)量獎，按當(dāng)年簽訂合同總額的1%預(yù)提進本錢。19、工程本錢核算要依照法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進展。對分包隊伍的帳務(wù)核算時，假如有供給商的發(fā)票能夠抵沖應(yīng)稅計提額。七、工程部按時上交分公司資金的規(guī)定XX年分公司施行工程部財務(wù)人員派出制，財務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實國家、集團、分公司的各種制度和規(guī)定，同時進一步效勞好工程部的財務(wù)工作。目前，分公司資金的壓力特別大，投標(biāo)保證金、保函保證金占用萬元，工程拖欠款億元，主要緣故是分公司給工程部的前期啟動資金和工