公司保函管理標(biāo)準(zhǔn)

1、 保函管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司保函管理等內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司集團(tuán)總部及二級單位的保函管理。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1 規(guī)范性引用文件無。2.2 術(shù)語與定義2.2.1 保函保函又稱“擔(dān)?！?，是銀行等金融機構(gòu)應(yīng)申請人的要求向受益人開出的、保證申請人或被擔(dān)保人履行與受益人簽定的合同項下義務(wù)的書面承諾。3 職責(zé)3.1 集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1 負(fù)責(zé)審批金額超過500萬保函事項的辦理，并對重大金額、重大風(fēng)險事項決策。3.2 集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.2.1 各級分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對保函事項有效性、合規(guī)性等提出審批意見。3.3 集團(tuán)財務(wù)部職責(zé)3.3.1 負(fù)責(zé)保函的辦理、登記、核銷。3.4

2、 集團(tuán)法務(wù)部職責(zé)3.4.1 負(fù)責(zé)審核保函格式。3.4.2 負(fù)責(zé)審核保函的風(fēng)險條件。3.5 集團(tuán)投資管理部職責(zé)3.5.1 負(fù)責(zé)投資項目保函的評審，作為集團(tuán)事項主責(zé)部門，審核事項合規(guī)性等符合程序。3.6 集團(tuán)經(jīng)營計劃部職責(zé)3.6.1 負(fù)責(zé)非投資項目保函的評審，作為集團(tuán)事項主責(zé)部門，審核事項合規(guī)性等符合程序。3.7 二級單位主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.7.1 負(fù)責(zé)審批保函事項的辦理，并對重大金額、重大風(fēng)險事項決策。3.8 二級單位分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.8.1 各級分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對保函事項有效性、合規(guī)性等提出審批意見。3.9 二級單位財務(wù)部職責(zé)3.9.1 負(fù)責(zé)保函資料的審核、登記、核銷。3.9.2 負(fù)責(zé)保管分包保函。3.

3、10 二級單位法務(wù)部職責(zé)3.10.1 負(fù)責(zé)審核保函格式。3.10.2 負(fù)責(zé)審核保函的風(fēng)險條件。3.11 二級單位相關(guān)部門職責(zé)3.11.1 負(fù)責(zé)按要求提交保函辦理資料。3.11.2 負(fù)責(zé)及時收回到期保函并交財務(wù)部門核銷。3.11.3 負(fù)責(zé)根據(jù)分供合同條款收取分包保函，并于3日內(nèi)交到財務(wù)部留存。3.11.4 分包保函到期后將保函原件退還分包單位，如有違約事件按照集團(tuán)法務(wù)部要求處理。4 保函管理的目的與風(fēng)險4.1 集團(tuán)公司保函管理的目的是控制風(fēng)險，防止部分單位利用保函條款惡意索賠給集團(tuán)公司造成損失。4.2 集團(tuán)公司保函資產(chǎn)管理關(guān)鍵績效指標(biāo)包括： 銀行保函的核銷情況；銀行保函開具的及時性；分包保函收取

4、的及時性。4.3 集團(tuán)公司保函管理的主要風(fēng)險包括：銀行保函為敞口保函、見索即付保函；未按照合同條款執(zhí)行，分包單位未開分包保函、分包保函內(nèi)容與合同約定不符。5 保函管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容5.1 根據(jù)風(fēng)險的大小將保函分為6大類，按風(fēng)險由大到小依次排列如下：a)融資性質(zhì)的保函；b)敞口保函（沒有固定到期日的保函，只要保函原件沒有送達(dá)銀行，此保函一直有效）；c)見索即付保函（索賠時不需要承包人確認(rèn)索賠事項或進(jìn)一步提供不予索賠的資料）；d)保函金額占合同總額大于10%的非預(yù)付款類保函；e)非銀行標(biāo)準(zhǔn)格式的保函；f)銀行標(biāo)準(zhǔn)格式保函。5.2 申請辦理保函需要提交的資料：a)保函格式；b)申請（主要就合同額，保函條

5、款，保函金額及保函有效期及索賠條款等關(guān)鍵條款做詳細(xì)說明，項目其他情況簡單描述）；c)合法有效的招標(biāo)文件或總承包合同；d)招標(biāo)文件或總承包合同中約定的保函事宜，且保函金額不高于國家規(guī)定（投標(biāo)保函金額不大于合同額的2%，履約保函金額不大于合同總額的10%，質(zhì)保金保函金額不大于合同總額的5%，預(yù)付款保函根據(jù)預(yù)付款金額確定）；e)通過集團(tuán)公司非合同支付系統(tǒng)提交資料并審批。5.3 集團(tuán)公司原則上不同意辦理風(fēng)險大的保函：a)融資性保函；b)敞口保函（沒有固定到期日）；c)見索即付保函；d)同一個項目既存在備案合同又存在執(zhí)行合同的，原則上集團(tuán)公司只提供按執(zhí)行合同約定的保函。如根據(jù)實際情況確需辦理上述四類風(fēng)險

6、較大的保函，應(yīng)盡量在保函條款中增加需要承包人確認(rèn)或提供相關(guān)資料或承包人可根據(jù)實際情況向銀行申請終止保函擔(dān)保責(zé)任的條款，并由申請單位提供專項報告，說明具體原因及風(fēng)險防范措施并報集團(tuán)審批。5.4 各單位必須提高風(fēng)險意識，各單位在投標(biāo)和簽訂總承包合同前，必須對保函條款進(jìn)行商談，慎重對待，保函條款盡量細(xì)化，不能簡而概之，爭取最有利的條件的目的。5.5 各單位要加強對保函的管理，要建立保函臺賬，定期了解情況，及時對到期保函辦理撤銷申請。5.6 所有保函格式需要經(jīng)過集團(tuán)公司法律合規(guī)部審核。5.7 申請辦理保函的單位是保函責(zé)任的第一責(zé)任人，保函從開立到到期收回及發(fā)生索賠的風(fēng)險由申請單位承擔(dān)。5.8 各單位應(yīng)

7、嚴(yán)格按照簽訂的分供合同，要求分供單位提供保函。5.9 各單位應(yīng)交收取的分包保函原件及時交由財務(wù)部保管并登記，并于到期后從財務(wù)部領(lǐng)取退還給分供單位。5.10 如分供方發(fā)生違約事件，相關(guān)部門應(yīng)及時從財務(wù)部領(lǐng)取保函，并按照法務(wù)部要求辦理。6 報告和記錄6.1 報告和記錄表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報告和記錄。表1 報告和記錄序號對應(yīng)附錄報告和記錄編號名 稱保存期限1236.2 支持性文件無。附錄A.1（規(guī)范性附錄）銀行保函管理流程圖銀行保函管理流程圖CW0219L1-1附錄A.2（規(guī)范性附錄）銀行保函管理流程說明表銀行保函管理流程說明表CW0219L1-2序號流程步驟步驟說明時限主責(zé)部門重要輸入重要輸

8、出1開始在各類經(jīng)濟事項發(fā)生需要提供保函文件時，根據(jù)不同的銀行保函事項，由不同的主責(zé)部門開始該事項。即時二級單位主責(zé)部門2發(fā)起申請【C01】建筑施工企業(yè)常用的保函類型有：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、工程款支付保函、質(zhì)量保函、質(zhì)保金保函等。由主責(zé)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要發(fā)起申請，根據(jù)集團(tuán)公司的管理要求，原則上不得辦理敞口保函、見索即付保函。即時二級單位主責(zé)部門3.1評審二級單位主責(zé)部門評審，主要包括辦理的必要性、合規(guī)性等。1-2天二級單位主責(zé)部門審核意見3.2評審二級單財務(wù)部門評審，主要包括評審金額、事項等1-2天二級單位財務(wù)部審核意見3.3評審二級單位法務(wù)部評審，主要包括保函格式、風(fēng)險程度等。1-2

9、天二級單位法務(wù)部審核意見4評審二級單位分管領(lǐng)導(dǎo)評審，掌握保函辦理金額（含總法律顧問和總會計師）。1-3天二級單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見5評審二級單位主管領(lǐng)導(dǎo)評審，掌握本單位辦理事項。1-3天二級單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核意見6判斷是否為投資項目判斷項目是否為投資項目。若投資項目由集團(tuán)投資管理部為主責(zé)部門，走審批流程7；若為非投資項目有集團(tuán)經(jīng)營計劃部為主責(zé)部門，走審批流程8。即時集團(tuán)主責(zé)部門7評審集團(tuán)公司投資管理部評審，作為集團(tuán)事項主責(zé)部門，審核事項合規(guī)性等符合程序。1-3天集團(tuán)投資管理部審核意見8評審集團(tuán)公司經(jīng)營計劃部評審，作為集團(tuán)事項主責(zé)部門，審核事項合規(guī)性等符合程序。1-3天集團(tuán)經(jīng)營計劃部審核意見9.1評

10、審【C02】集團(tuán)公司財務(wù)部評審。應(yīng)關(guān)注保函金額，是否為敞口保函、見索即付保函。1-3天集團(tuán)財務(wù)部審核意見9.2評審【C02】集團(tuán)公司法律合規(guī)部評審。應(yīng)關(guān)注保函條款，是否為敞口保函、見索即付保函等條款，防范風(fēng)險。1-3天集團(tuán)法律合規(guī)部審核意見10評審集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)評審(含總法律顧問和總會計師)。1-3天集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見11判斷權(quán)限根據(jù)非合同支付系統(tǒng)保函申請權(quán)限判斷審批終止節(jié)點。金額超過500萬的，由總經(jīng)理審批。即時集團(tuán)主責(zé)部門12評審集團(tuán)公司總經(jīng)理評審。1-3天集團(tuán)總經(jīng)理審核意見13辦理保函審批完成后由集團(tuán)公司財務(wù)部辦理保函。15天左右集團(tuán)公司財務(wù)部銀行保函14接收并到期退回二級單位財務(wù)部

11、接收保函原件，并保留保函復(fù)印件，建立保函臺賬。保函到期后收回原件。到期前二級單位財務(wù)部15到期保函注銷手續(xù)由財務(wù)部將收回的保函原件與銀行聯(lián)系注銷。1-3天集團(tuán)財務(wù)部16結(jié)束保函注銷后，此流程結(jié)束。附錄A.3（規(guī)范性附錄）銀行保函管理風(fēng)險控制矩陣銀行保函管理風(fēng)險控制矩陣CW0219L1-3風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險等級控制編號控制點控制措施責(zé)任部門R01銀行保函為敞口保函、見索即付保函。財務(wù)、法律23中C01發(fā)起申請【C01】建筑施工企業(yè)常用的保函類型有：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、工程款支付保函、質(zhì)量保函、質(zhì)保金保函等。由主責(zé)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要發(fā)起申請，根據(jù)集團(tuán)公司的管理要

12、求，原則上不得辦理敞口保函、見索即付保函。二級單位主責(zé)部門C02評審【C02】應(yīng)關(guān)注保函條款，是否為敞口保函、見索即付保函等條款，防范風(fēng)險。原則上不得辦理見索即付及敞口保函。集團(tuán)財務(wù)部、法律合規(guī)部備注：1、風(fēng)險類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為15級，影響程度按事項對本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)重程度從低到高分為15級。3、風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)：極高風(fēng)險、高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險、極低風(fēng)險。風(fēng)險判定標(biāo)準(zhǔn)：極低風(fēng)險：風(fēng)險評分3分；低風(fēng)險：3分風(fēng)險評分6分；中等風(fēng)險：6分風(fēng)險評分12分；高風(fēng)險：12分風(fēng)險評分20分；極高風(fēng)險：風(fēng)險評分20分（風(fēng)險評分=發(fā)生概率影響程度

13、）。附錄A.4（規(guī)范性附錄）銀行保函管理權(quán)限指引表銀行保函管理權(quán)限指引表CW0219L1-4序號事項責(zé)任部門二級單位主責(zé)部門二級法務(wù)部門二級單位財務(wù)部門二級單位領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)投資管理部集團(tuán)經(jīng)營計劃部集團(tuán)法律合規(guī)部集團(tuán)財務(wù)部集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人資金管理崗負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)（含總會、總法）主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人銀行綜合業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)（含總會、總法總經(jīng)理1發(fā)起申請二級單位主責(zé)部門執(zhí)行2二級單位評審二級單位主責(zé)部門評審評審評審評審評審3投資項目集團(tuán)評審集團(tuán)投資管理部評審4非投資項目集團(tuán)評審集團(tuán)經(jīng)營計劃部評審5相關(guān)部門評審集團(tuán)法律合規(guī)部、集團(tuán)財務(wù)部評審評審6500萬及以下的審批集團(tuán)總法律顧問、集團(tuán)

14、總會計師審批7超過500萬的審批集團(tuán)總經(jīng)理審批8保函辦理集團(tuán)財務(wù)部執(zhí)行9銀行保函退回、核銷二級單位主責(zé)部門執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行附錄B 1（規(guī)范性附錄）分包保函管理流程圖分包保函管理流程圖CW0219L2-1附錄B.2（規(guī)范性附錄）分包保函管理流程說明表分包保函管理流程說明表CW0219L2-2序號流程步驟步驟說明時限主責(zé)部門重要輸入重要輸出1開始【C01】相關(guān)職能部門根據(jù)合同要求讓分包單位提供保函(原則上要求為銀行保函）。相關(guān)職能部門應(yīng)核對關(guān)于分包保函相關(guān)的條款：金額、時間、保函開具單位是否符合要求，保函索賠條件是否為見索即付。即時相關(guān)職能部門2將收取分包保函交到財務(wù)部相關(guān)職能部門將收取的分包保函于3

15、日內(nèi)交到財務(wù)部留存。3日內(nèi)相關(guān)職能部門分包保函原件3簽收分包保函原件財務(wù)部人員簽收相關(guān)職能部門交來分包保函原件。即時財務(wù)部分包保函原件分包保函復(fù)件4退還分包保函原件保函到期后將保函原件退還分包單位，如有違約事件交由相關(guān)部門處理。即時相關(guān)職能部門5結(jié)束退還后，此流程結(jié)束。附錄B.3（規(guī)范性附錄）分包保函管理風(fēng)險控制矩陣分包保函管理風(fēng)險控制矩陣CW0219L2-3風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險類別發(fā)生概率影響程度風(fēng)險等級控制編號控制點控制措施責(zé)任部門R01未按照合同條款執(zhí)行，分包單位未開分包保函、分包保函內(nèi)容與合同約定不符。財務(wù)22低C01開始【C01】核對關(guān)于分包保函相關(guān)的條款：金額、時間、保函開具單位是否符合要求，保函索賠條件是否為見索即付。相關(guān)職能部門備注：1、風(fēng)險類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為15級，影響程度按事項對本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)