疫苗項目員工培訓分析

1、泓域/疫苗項目員工培訓分析疫苗項目員工培訓分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112778379 一、 三維培訓需求分析模型 PAGEREF _Toc112778379 h 2 HYPERLINK l _Toc112778380 二、 培訓需求分析的含義 PAGEREF _Toc112778380 h 2 HYPERLINK l _Toc112778381 三、 培訓前對培訓師的基本要求 PAGEREF _Toc112778381 h 3 HYPERLINK l _Toc112778382 四、 培訓課程的實施與管理 PAGEREF _Toc1127783

2、82 h 4 HYPERLINK l _Toc112778383 五、 企業(yè)員工外部培訓的實施 PAGEREF _Toc112778383 h 7 HYPERLINK l _Toc112778384 六、 公司簡介 PAGEREF _Toc112778384 h 8 HYPERLINK l _Toc112778385 七、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112778385 h 9 HYPERLINK l _Toc112778386 八、 狂犬病疫苗 PAGEREF _Toc112778386 h 9 HYPERLINK l _Toc112778387 九、 必要性分析 PAGEREF

3、_Toc112778387 h 11 HYPERLINK l _Toc112778388 十、 投資計劃 PAGEREF _Toc112778388 h 12 HYPERLINK l _Toc112778389 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112778389 h 14 HYPERLINK l _Toc112778390 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112778390 h 15 HYPERLINK l _Toc112778391 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112778391 h 16 HYPERLINK l _Toc112778392 總投資及構成一覽表

4、PAGEREF _Toc112778392 h 18 HYPERLINK l _Toc112778393 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112778393 h 19 HYPERLINK l _Toc112778394 十一、 經濟效益分析 PAGEREF _Toc112778394 h 20 HYPERLINK l _Toc112778395 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112778395 h 20 HYPERLINK l _Toc112778396 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112778396 h 22 HYPERL

5、INK l _Toc112778397 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112778397 h 23 HYPERLINK l _Toc112778398 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112778398 h 26 HYPERLINK l _Toc112778399 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112778399 h 28三維培訓需求分析模型傳統(tǒng)的培訓需求分析是采用組織分析、崗位分析、人員分析等手段確定培訓目標、培訓內容及其相互關系的需求評估方法。這種評估確實很完整但較多關注績效和缺口分析等消極因素，由于受到需求評估工作量及難度的限制而缺乏針對性。三維培訓

6、需求分析模型是一種基于崗位勝任力和人才測評等手段的培訓需求分析方法。首先，在進行崗位分析時引入崗位勝任力，構建出某個崗位的全部勝任力，對每個勝任力進行重要性排序并分析確定其可塑性（即分析該勝任力是不是能通過培訓獲得）；其次，通過人才測評方法測出員工現(xiàn)有能力的等級，根據測評結果，盡可能用量化的數字表示被測試者現(xiàn)有能力與崗位勝任力的差距值，并對測評差距大小進行界定；再次，以勝任力的可塑性、勝任力的重要性和測評差距大小為坐標軸，建立三維培訓需求分析模型；最后，根據三者的八種不同組合，區(qū)分出八個象限，對每個象限制訂相應的培訓計劃。培訓需求分析的含義培訓需求分析就是在計劃與設計每項培訓活動之前，由培訓部

7、門、主管人員、工作人員等采取各種方法和技術，對組織及其成員的目標、知識、技能等方面系統(tǒng)地進行鑒別與分析，以確定是否需要培訓及培訓內容的過程。培訓需求分析具有很強的指導性，是確定培訓目標、制訂培訓計劃、有效組織實施企業(yè)員工培訓的首要環(huán)節(jié)。同時，培訓需求分析是進行具體培訓項目設計的重要前提，也是企業(yè)員工培訓效果評估的基礎?？傊嘤栃枨蠓治鰧ζ髽I(yè)員工培訓與開發(fā)工作的開展至關重要，是準確、及時和有效完成企業(yè)員工培訓工作任務的重要保證。培訓前對培訓師的基本要求1、做好課程前期準備工作。在課程開始前一天，要檢查教學用的活頁紙、學員手冊、投影等材料，這很重要，特別是當培訓不在自己的工作地點進行時。如果與同

8、事合作一門課程，要安排好各自的角色，如一個人負責基礎知識，另一個人負責活動和討論等。2、決定如何在學員之間分組。團隊學習是學員之間互相學習的重要方式，要考慮如何分組才能創(chuàng)造一個效率最高的學習環(huán)境。應避免同一部門或單位的人在一組。因為一般人們來參加培訓都希望每天面對不同的面孔、不同的觀點、不同的問題，如果一個組是由同一部門的人組成的，可能會使學員失去興趣，降低創(chuàng)造力，而且可能會由于以前工作中存在的矛盾或擔心影響今后的工作，不愿意發(fā)表更多的意見。3、對培訓材料進行檢查，根據學員的情況進行取舍。站在學員的角度思考可能會提出什么問題，可能會出現(xiàn)什么情況。檢查日程安排，要留出余地。培訓課程的實施與管理一

9、個完善的培訓計劃在擬訂階段必然會涉及許多在實施中將發(fā)生的事情，包括學員、教師的選擇，培訓時間、場地的安排，教材、講義的準備，培訓經費的落實，培訓評估方法的選擇等。所以，培訓計劃能否被成功實施，除了有一個完好的培訓計劃外，教師的素質、培訓人員的學習成效及環(huán)境、時間等相關因素的配合都不可忽視。培訓課程的實施是指把課程計劃付諸實踐的過程，它是達到預期課程目標的基本途徑。課程設計得再好，如在實踐中得不到有效實施，也沒有什么意義。課程實施是整個課程設計過程中的一個實質性階段。（一）前期準備工作在新的培訓項目即將實施之前做好各方面的準備工作，是培訓成功實施的關鍵。準備工作包括五個方面的內容。1、確認并通知

10、參加培訓的學員。如果先前的培訓計劃已有培訓對象，在培訓實施前必須先審核一次，看是否有變化或不屬于這次的培訓范圍，必須考慮的相關因素包括從事的工作內容、工作經驗與資歷、工作意愿、工作績效、公司政策、所屬主管的態(tài)度等。2、培訓后勤準備。確認培訓場地和設備，必須考慮的相關因素包括培訓性質、交通情況、培訓設施與設備、行政服務、座位安排、費用（場地、餐費）等。3、確認培訓時間。必須考慮的相關因素包括學員的工作狀況、培訓時間的長度（原則上以白天8個小時、晚上3個小時為宜）、符合培訓內容、教學方法的運用、時間控制等。4、教材的準備。主要包括課程資料編制、設備檢查、活動資料準備、座位或簽到表準備、結業(yè)證書準備

11、等。5、確認理想的教師。盡可能與教師事先見面，在授課前說明目的、內容。必須考慮的相關因素包括符合培訓目標、教師的專業(yè)性、教師的配合性、在培訓經費預算內等。（二）培訓實施階段1、課前措施（1）準備茶水，播放音樂。（2）學員報到，要求在簽到表上簽名。（3）引導學員入座。（4）課程及教師介紹。（5）學員心態(tài)引導，宣布課堂紀律。2、培訓開始的介紹工作。做完準備工作以后，課程就要進入具體的實施階段，具體內容如下。（1）培訓主題。（2）培訓者自我介紹。（3）后勤安排和管理規(guī)則介紹。（4）培訓課程的簡要介紹。（5）培訓目標和日程安排的介紹。（6）“破冰”活動。（7）學員自我介紹。3、培訓器材的維護、保管。對

12、培訓的設施、設備要懂得愛護，小心使用；使用麥克風時，要注意保持清潔，以免傳播疾??；設備要定期除塵，不要把食物、飲料放在設備附近。（三）知識或技能的傳授傳授新知識或技能的方法有很多，通常包括由培訓者講授、通過教學媒體傳授、有組織的討論、非正式的討論以及提問和解答等。培訓過程應注意以下事項。1、注意觀察教師表現(xiàn)和學員的課堂反應，及時與教師溝通、協(xié)調。2、協(xié)助進行上課、休息時間的控制。3、做好上課記錄（錄音、攝影、錄像）。（四）對學習進行回顧和評估一般在培訓的最后階段，當學員聽到“現(xiàn)在我們來總結一下所學的內容”時，他們就開始放松下來，認為培訓結束了，該下課了，實際上，這短暫的總結非常重要，而且是學員

13、在今后的工作中繼續(xù)學習的開端。所以，為了吸引學員的注意力，最好使用下面這樣的話語：“我們現(xiàn)在看培訓的內容有哪些可以用于今后的工作中？“雖然通過總結可以幫助學員復習學過的內容，但由于通常這時學員只被動地聽，所以效果并不好。因此即使是在培訓的最后階段，也不能忘記學員的參與是培訓成功的關鍵。這時學員的參與更為重要，這關系到學員能否把學到的知識運用到工作中去，即培訓的目標最終能否實現(xiàn)。（五）培訓后的措施1、向教師致謝。2、問卷調查。3、頒發(fā)結業(yè)證書。4、清理、檢查設備。5、評估培訓成果。企業(yè)員工外部培訓的實施員工除了在企業(yè)內培訓外，還會有很多外出培訓的機會，因此可按企業(yè)培訓需求、計劃，允許、鼓勵員工外

14、出參加培訓，為便于管理，外出培訓的員工需做好以下工作。1、自己提出申請，如填寫“員工外出培訓申請表”，經部門同意后交人力資源部審核，按管理權限呈企業(yè)領導審批，最后由人力資源部備案，2、需簽訂員工培訓合同，明確雙方的責任、義務。3、要注意外出培訓最好不要影響工作，沒有特殊情況時不宜提倡全脫產學習。外出培訓在工作日的時間視同在公司上班，但要提供學習考勤、學習成績單。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：許xx3、注冊資本：1080萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2010-10-167、營業(yè)期限：20

15、10-10-16至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“以人為本、品質為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質營造未來，細節(jié)決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質品質謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領軍、技術領先、產品領跑的發(fā)展目標。 公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產管理能力和風險控制能力。產業(yè)環(huán)境分析實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下

16、精誠團結、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提檔進位、率先綠色崛起。狂犬病疫苗狂犬病又稱恐水病，是由狂犬病病毒感染引起的一種動物源性傳染病?？袢∮扇吮徊～F咬傷而感染狂犬病毒所致，被咬傷后狂犬病毒通過破損的皮膚或粘膜侵入人體，隨后由周圍神經和中樞神經系統(tǒng)擴散至外圍組織、器官；臨床大多表現(xiàn)為特異性恐風、恐水、咽肌痙攣、進行性癱瘓等，狂犬病臨床癥狀發(fā)作后病死率近100%。目前臨床尚無治療狂犬病的有效方法，暴露后處置是預防狂犬病的唯一有效手段；世界衛(wèi)生組織認為，及時、科學和徹底的暴露后預防處置能夠避免狂犬病的發(fā)生；暴露后預防主要通過接種疫苗和注射被動免

17、疫制劑。我國犬只數量多、分布廣，犬用疫苗覆蓋率低，存在較大的管理難度；近年來隨著寵物市場的愈發(fā)火熱，養(yǎng)寵人數持續(xù)攀升，狂犬病風險敞口加大。作為暴露后預防的剛需產品，各地疾控中心加大人用狂犬病疫苗的儲備量，近年來狂犬病疫苗批簽發(fā)量維持6000-8000萬支水平。從狂犬病疫苗種類上看，根據培養(yǎng)病毒所需細胞基質不同，可分為人源細胞和動物細胞兩大類。人源細胞為人二倍體細胞，動物細胞包含Vero細胞（非洲綠猴腎細胞）、地鼠腎細胞和雞胚細胞，其中Vero細胞為傳代細胞，而地鼠腎細胞和雞胚細胞為原代細胞。傳代Vero細胞在生產上具備優(yōu)勢，但不能完全排除致瘤風險；原代細胞則存在細胞密度低、有效抗原少等問題，因

18、此免疫原性相對較低。人二倍體細胞為人源細胞基質生產，安全性和免疫原性都很高，是狂犬病疫苗金標準，但提取培養(yǎng)難度以及規(guī)模生產難度大，價格也較高。從近三年批簽發(fā)疫苗情況上看，雞胚細胞狂犬病疫苗未獲批簽發(fā)；Vero細胞狂犬病疫苗批簽發(fā)占比接近90%，為人用狂犬病疫苗主要品種；地鼠腎細胞狂犬病疫苗和二倍體狂犬病疫苗占比在6%和5%左右。從產商上看，二倍體狂犬病疫苗由康華生物獨家生產；地鼠腎狂犬病疫苗由中科生物和遠大生物兩家企業(yè)生產；Vero細胞狂犬病疫苗生產企業(yè)較多，從近三年獲批簽發(fā)產品上看，生產企業(yè)近10家，其中成大生物市占率第一，大幅領先其他企業(yè)。目前進入臨床后期階段的狂犬病疫苗產品較多，其中Ve

19、ro細胞狂犬病疫苗數量最多，競爭較為激烈；人二倍體細胞狂犬病疫苗中，民海生物進展最快，有望明年上市?？袢∫呙鐒傂鑼傩悦黠@，整體批簽發(fā)量較為穩(wěn)定；目前使用最大品種為Vero細胞，占據近90%的批簽發(fā)量；二倍體狂苗作為金標準，產品性能上具備較大優(yōu)勢，但受限于產能和價格等因素，目前使用量較少。隨著其他產商陸續(xù)進入，二倍體狂苗有望逐步對其他品種產生替代，市占率有望不斷提高。必要性分析1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資

20、源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。投資計劃（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、

21、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資15914.75萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等

22、；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計13806.29萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為6824.48萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6629.35萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為352.46萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1701.38萬元。（五）預備費本期項目預備費為407.08萬元。建設投資估算表單位：萬元序

23、號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用6824.486629.35352.4613806.291.1建筑工程費6824.486824.481.2設備購置費6629.356629.351.3安裝工程費352.46352.462其他費用1701.381701.382.1土地出讓金1010.891010.893預備費407.08407.083.1基本預備費249.99249.993.2漲價預備費157.09157.094投資合計15914.75（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款7414.27萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息181.65萬

24、元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息181.65181.650.001.1.1期初借款余額7414.271.1.2當期借款7414.277414.270.001.1.3當期應計利息181.65181.650.001.1.4期末借款余額7414.277414.271.2其他融資費用1.3小計181.65181.650.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計181.65181.650.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于

25、購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為4503.34萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產17190.5419835.2422479.9426446.991.1應收賬款7735.758925.8610115.9811901.151.2存貨6016.696942.347867.989256.451.2.1原輔材

26、料1805.002082.702360.392776.931.2.2燃料動力90.25104.14118.02138.851.2.3在產品2767.683193.483619.274257.971.2.4產成品1353.751562.021770.292082.701.3現(xiàn)金1375.241586.821798.402115.761.4預付賬款2062.872380.232697.593173.642流動負債14263.3716457.7418652.1021943.652.1應付賬款5134.815924.786714.757899.712.2預收賬款9128.5610532.9511937

27、.3514043.943流動資金2927.173377.513827.844503.344流動資金增加2927.17450.33450.33675.505鋪底流動資金5157.165950.586743.997934.10（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資20599.74萬元，其中：建設投資15914.75萬元，占項目總投資的77.26%；建設期利息181.65萬元，占項目總投資的0.88%；流動資金4503.34萬元，占項目總投資的21.86%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資20599.74100.00

28、%1.1建設投資15914.7577.26%1.1.1工程費用13806.2967.02%1.1.1.1建筑工程費6824.4833.13%1.1.1.2設備購置費6629.3532.18%1.1.1.3安裝工程費352.461.71%1.1.2工程建設其他費用1701.388.26%1.1.2.1土地出讓金1010.894.91%1.1.2.2其他前期費用690.493.35%1.2.3預備費407.081.98%1.2.3.1基本預備費249.991.21%1.2.3.2漲價預備費157.090.76%1.2建設期利息181.650.88%1.3流動資金4503.3421.86%（九）資金

29、籌措與投資計劃本期項目總投資20599.74萬元，其中申請銀行長期貸款7414.27萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資20599.74100.00%1.1建設投資15914.7577.26%1.2建設期利息181.650.88%1.3流動資金4503.3421.86%2資金籌措20599.74100.00%2.1項目資本金13185.4764.01%2.1.1用于建設投資8500.4841.26%2.1.2用于建設期利息181.650.88%2.1.3用于流動資金4503.3421.86%2.2債務資金7414.2735.99%

30、2.2.1用于建設投資7414.2735.99%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經濟效益分析（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入40200.00萬元；具體測算數據詳見營

31、業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26130.0030150.0034170.0040200.002增值稅1039.761237.981436.211733.542.1銷項稅3396.903919.504442.105226.002.2進項稅2357.142681.523005.893492.463稅金及附加124.77148.56172.34208.033.1城建稅72.7886.66100.53121.353.2教育費附加31.1937.1443.0952.013.3地方教育附加20.8024.7

32、628.7234.67（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1733.54萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用31662.00萬元，其中：可變

33、成本26306.58萬元，固定成本5355.42萬元。達產年項目經營成本30451.37萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費16218.8618714.0721209.2824952.102工資及福利費1354.481354.481354.481354.483修理費377.76377.76377.76377.764其他費用3767.033767.033767.033767.034.1其他制造費用263.16263.16263.16263.164.2其他管理費用270.41270.41270.4127

34、0.414.3其他營業(yè)費用3233.463233.463233.463233.465經營成本21718.1324213.3426708.5530451.376折舊費827.11827.11827.11827.117攤銷費20.2220.2220.2220.228利息支出363.30363.30363.30363.309總成本費用22928.7625423.9727919.1831662.009.1其中：固定成本5355.425355.425355.425355.429.2可變成本17573.3420068.5522563.7626306.58（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建

35、設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加208.03萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=8329.97（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=8329.9725.00%=2082.49（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現(xiàn)利潤總額8329.97萬元，繳納企業(yè)所得稅2082.49萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=8329.97-

36、2082.49=6247.48（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入26130.0030150.0034170.0040200.002稅金及附加124.77148.56172.34208.033總成本費用22928.7625423.9727919.1831662.004利潤總額3076.474577.476078.488329.975應納所得稅額3076.474577.476078.488329.976所得稅769.121144.371519.622082.497凈利潤2307.353433.104558.866247.488期初未分配利潤0.00

37、2076.614958.748565.849可供分配的利潤2307.355509.729517.6014813.3210法定盈余公積金230.74550.97951.761481.3311可供分配的利潤2076.614958.748565.8413331.9912未分配利潤2076.614958.748565.8413331.9913息稅前利潤4208.896085.147961.4010775.76（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=23.81%。本期

38、項目投資財務內部收益率23.81%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=10768.33（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值10768.33萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年

39、份數）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.32年。本期項目全部投資回收期5.32年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0026130.0030150.0034170.0040200.001.1營業(yè)收入0.0026130.0030150.0034170.0040200.002現(xiàn)金流出15914.7524770.0724812.2430258.3931785.242.1建設投資15914.750.002.2流動資金2927.17450.343377.501125.842.3經營成本21718.1324213.3426708.5530451.372.4稅金及附加12