新產業(yè)：關于開展外匯套期保值業(yè)務的可行性分析報告

1、1深圳市新產業(yè)生物醫(yī)學工程股份有限公司 關于開展外匯套期保值業(yè)務的可行性分析報告一、 開展外匯套期保值業(yè)務的目的隨著公司業(yè)務的快速發(fā)展， 公司及子公司業(yè)務涉及美元、歐元等外幣結算量 不斷上升。當市場匯率出現(xiàn)較大波動時， 匯兌損益對公司的經營業(yè)績會造成一定 的影響。為了降低匯率波動對公司業(yè)績的影響， 增加公司財務對匯率波動風險的 管控，公司擬與銀行等金融機構開展與日常經營需求緊密相關的外匯套期保值業(yè) 務，降低匯率波動風險。二、 外匯套期保值業(yè)務基本情況(一) 主要涉及幣種及業(yè)務品種公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務的幣種只限于從事公司日常經營業(yè)務所使 用的主要結算貨幣，包括美元、歐元等。交易品種包括遠

2、期結售匯、外匯掉期(互換) 或混合上述產品特征的外匯衍 生品。(二) 交易對方公司選擇經有關政府部門批準、具有外匯套期保值業(yè)務經營資質的銀行等金 融機構開展外匯套期保值業(yè)務。公司主要向中國銀行、招商銀行等商業(yè)銀行開展 上述外匯套期保值業(yè)務。(三) 授權及期限鑒于外匯套期保值業(yè)務與公司的經營密切相關， 公司董事會授權總經理審批 日常外匯套期保值業(yè)務方案， 簽署相關協(xié)議及文件； 由公司財務部門為業(yè)務經辦 機構， 行使外匯套期保值業(yè)務管理職責。授權期限自董事會審議通過之日起十二 個月內有效。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權期限， 則授權期限自動順延至單筆 交易終止時止。(四) 資金額度2公司在授權期限內

3、使用合計總額不超過人民幣 8 億元(或等額外幣) 的閑置 自有資金開展外匯套期保值業(yè)務。 在上述額度內，資金可以滾動使用。(五) 資金來源公司開展外匯套期保值業(yè)務的資金為公司閑置自有資金， 目前公司現(xiàn)金流較 為充裕，在保證公司正常經營所需流動資金的情況下， 預計階段性閑置資金較多， 資金來源合法合規(guī)，不涉及募集資金。三、 公司開展外匯套期保值業(yè)務的必要性和可行性分析近年來受國際政治、經濟不確定因素的影響， 外匯市場波動較為頻繁， 匯率 損失對公司經營業(yè)績形成一定的潛在影響。為防范外匯匯率風險， 公司有必要根 據(jù)具體情況，適度開展外匯套期保值業(yè)務。公司開展的外匯套期保值業(yè)務與公司業(yè)務緊密相關，是

4、基于公司外匯資產、 負債狀況及外匯收支業(yè)務情況而開展的， 充分運用外匯套期保值工具降低或規(guī)避 匯率波動出現(xiàn)的匯率風險、減少匯兌損失、控制經營風險， 更好地規(guī)避和防范公 司所面臨的外匯匯率波動風險。四、 外匯套期保值業(yè)務的風險分析公司進行外匯套期保值業(yè)務遵循穩(wěn)健原則， 不進行以投機為目的的外匯交易， 所有外匯套期保值業(yè)務均以正常生產經營為基礎， 以具體經營業(yè)務為依托， 以規(guī) 避和防范匯率風險為目的。但是進行外匯套期保值業(yè)務也會存在一定的風險， 主 要包括：(一) 匯率、利率波動風險： 在外匯匯率及利率走勢與公司判斷匯率及利率 波動方向發(fā)生大幅偏離的情況下， 公司鎖定匯率后支出的成本可能超過不鎖定

5、時 的成本支出，存在造成匯兌損失增加的風險。(二) 違約風險： 公司在開展外匯套期保值業(yè)務時， 存在交易對方在合同到 期無法履約的風險。(三) 內部控制風險： 外匯套期保值業(yè)務專業(yè)性較強， 復雜程度較高， 可能 存在操作人員未按規(guī)定程序審批及操作失誤、系統(tǒng)故障等原因， 從而導致在辦理3外匯套期保值業(yè)務過程中造成損失。(四) 法律風險： 公司在開展外匯套期保值業(yè)務時， 存在操作人員未能充分 理解交易合同條款和產品信息， 導致經營活動不符合法律規(guī)定或者外部法律事件 而造成的交易損失。五、 風險管理措施(一) 為避免匯率大幅波動風險， 公司會加強對匯率的研究分析， 實時關注 國際市場環(huán)境變化，適時調

6、整策略，最大限度的避免匯兌損失。(二) 為控制履約風險， 公司僅與具備合法業(yè)務資質的大型銀行等金融機構 開展外匯套期保值業(yè)務，規(guī)避可能產生的履約風險。(三) 為降低內部控制風險， 公司財務部門對外匯套期保值業(yè)務進行交易前 的風險評估， 分析交易的可行性及必要性， 當市場發(fā)生重大變化時及時上報風險 評估變化情況并提出可行的應急止損措施。公司所有的外匯套期保值業(yè)務的開展 均以正常生產經營為基礎，以具體經營業(yè)務為依托，不得進行投機和套利交易。(四) 內審部對外匯套期保值業(yè)務進行監(jiān)督檢查，對外匯套期保值業(yè)務的實 際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查， 并將審查情況向董事會審計委 員會報告。(五)

7、 公司根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則及公司章程等 有關規(guī)定，結合公司實際情況， 制定了對外投資管理制度，對公司開展衍生 品業(yè)務審批權限、內部操作流程、內部風險管理、信息披露等方面進行了明確規(guī) 定。六、 會計政策及核算原則公司按照企業(yè)會計準則第 22 條金融工具確認和計量企業(yè)會計準則第 24 號套期會計企業(yè)會計準則第 37 號金融工具列報相關規(guī)定及其指南， 對外匯套期保值業(yè)務進行相應的核算處理，反映資產負債表及損益表相關項目。七、 公司開展外匯套期保值業(yè)務的可行性分析結論公司以正常生產經營為基礎， 以具體經營業(yè)務為依托， 在保證正常生產經營4的前提下， 運用外匯套期保值工具有利于降低匯率風險， 減少匯兌損失、控制經 營風險， 具有一定的必要性， 符合全體股東利利益。在交易對手方選擇上， 公司 主要選擇中國銀行、招商銀行等商業(yè)銀行，具有一定的履約保證。公司已制定對 外投資管理制度，完善了相關內