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文檔簡(jiǎn)介
1、發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議之盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議III本合同由以下各方于 年 月 日在 省 市 區(qū)簽訂:甲方:統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:法定代表人:住址:乙方:統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:法定代表人:住址:鑒于:各方于 年 月 日簽署了發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議,就甲方向乙方以非公開(kāi)發(fā)行A股股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買(mǎi)乙方所持的 有限公司(以下簡(jiǎn)稱“目標(biāo)公司”)%股權(quán)(以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的資產(chǎn)”)事宜(以下簡(jiǎn)稱“本次交易”)作出約定。出具的編號(hào)為 的評(píng)估報(bào)告,采用 法評(píng)估結(jié)果作為目標(biāo)公司%股權(quán)的最終評(píng)估結(jié)論。各方同意,以 出具的本次交易之評(píng)估報(bào)告確認(rèn)的目標(biāo)公司%股權(quán)評(píng)估值人民幣 萬(wàn)元為依據(jù),協(xié)商確定標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格為
2、人民幣 萬(wàn)元。為保證本次交易不損害甲方廣大股東的利益,轉(zhuǎn)讓方同意本次交易做出業(yè)績(jī)承諾及承 擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。本協(xié)議為各方簽署的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議,如無(wú)特別說(shuō)明,發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議第 條中的定義與解釋亦適用于本協(xié)議。依據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的相關(guān)規(guī)定, 各方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上就本次交易涉及的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議如下:第1條盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間1.1各方同意,本次交易的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間(以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)償期間”)為 年度、年度和 年度。第2條轉(zhuǎn)讓方對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值的承諾2.1鑒于甲方本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金所購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易中,以目標(biāo)公司%股權(quán)的收 益法評(píng)估結(jié)果作為定
3、價(jià)依據(jù),轉(zhuǎn)讓方承諾,目標(biāo)公司在補(bǔ)償期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期 期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬 母公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”)不低于本次交易中轉(zhuǎn)讓方在補(bǔ)償期間內(nèi)當(dāng)年 截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱“承諾凈利潤(rùn)”)。2.2轉(zhuǎn)讓方承諾,年、年及 年的凈利潤(rùn)分別為 萬(wàn)元、萬(wàn)元及 萬(wàn)元。2.3上述“承諾凈利潤(rùn)”是指經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常 性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)(下同)。2.4轉(zhuǎn)讓方承諾,目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他法律、法規(guī)的 規(guī)定且與甲方會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)保持一致;除非法律、法規(guī)規(guī)
4、定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的調(diào)整或甲方 改變會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì),否則,補(bǔ)償期間內(nèi),未經(jīng)上市公司董事會(huì)批準(zhǔn),不得改變目標(biāo) 公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。目標(biāo)公司的所得稅率不因甲方的稅率變化而變化,按目標(biāo)公 司實(shí)際執(zhí)行的稅率計(jì)算。第3條標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)3.1各方確認(rèn),盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間內(nèi),甲方應(yīng)當(dāng)在目標(biāo)公司每年的年度審計(jì)時(shí)聘請(qǐng)具有證 券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)目標(biāo)公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)與承諾凈利潤(rùn)之間的差異情況進(jìn) 行補(bǔ)償測(cè)算并出具專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)(以下簡(jiǎn)稱“專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告”)。第4條補(bǔ)償方式4.1轉(zhuǎn)讓方承諾,根據(jù)第3條所述之專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告所確認(rèn)的結(jié)果,若目標(biāo)公司在補(bǔ)償 期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)小于截至當(dāng)期
5、期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)的, 則乙方應(yīng)對(duì)截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)與當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)之間的差額按 照交易雙方的約定進(jìn)行補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式如下所述:4.1.1甲方在目標(biāo)公司專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告出具后的 個(gè)工作日內(nèi),按照本條4.3款的約定計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~并書(shū)面通知乙方。乙方應(yīng)在接到甲方的書(shū)面通知后 個(gè)工作日內(nèi)按本條4.2款約定的方式對(duì)甲方實(shí)施補(bǔ)償。4.2如目標(biāo)公司在補(bǔ)償期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)小于截至當(dāng)期 期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)的,則乙方應(yīng)向甲方進(jìn)行補(bǔ)償。乙方應(yīng)向甲方進(jìn)行補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量及 現(xiàn)金金額的計(jì)算方式為:4.2.1如目標(biāo)公司截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)與截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的
6、凈利潤(rùn)數(shù)之 間的差額不高于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)% (含本數(shù))的,則乙方應(yīng)優(yōu)先以本 次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償,現(xiàn)金不足以補(bǔ)償時(shí),再以本次交易取得的股份對(duì)價(jià)進(jìn)行 補(bǔ)償,具體如下:(1)現(xiàn)金補(bǔ)償金額的計(jì)算方式為:應(yīng)補(bǔ)償金額二截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)一截至當(dāng)期 期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)一已補(bǔ)償金額。(2)股份補(bǔ)償數(shù)量的計(jì)算方式為:應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)二(應(yīng)補(bǔ)償金額一已現(xiàn)金補(bǔ)償金額):發(fā) 行價(jià)格。4.2.2如目標(biāo)公司截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)數(shù)與截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)數(shù)之 間的差額高于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)% (不含本數(shù))的,則乙方應(yīng)優(yōu)先以本 次交易取得的股份對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償,股份不足以補(bǔ)償時(shí),再以
7、本次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行 補(bǔ)償,具體如下:(1)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償總金額二(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤(rùn)一截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)) :補(bǔ)償期間各年的承諾凈利潤(rùn)總和X標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)一已補(bǔ)償股份數(shù)X本次發(fā)行股份價(jià)格一 已補(bǔ)償現(xiàn)金(2)股份補(bǔ)償?shù)挠?jì)算方式為:應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)二當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償總金額:發(fā)行價(jià)格(3)若股份不足以補(bǔ)償?shù)?,乙方再以本次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償?,F(xiàn)金補(bǔ)償金額 的計(jì)算方式為:應(yīng)補(bǔ)償金額二(應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)一已補(bǔ)償股份數(shù))X發(fā)行價(jià)格。(4)補(bǔ)償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的, 則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整。4.3乙方補(bǔ)償金額以乙方在本次交易
8、所獲得的交易對(duì)價(jià)為限(包括轉(zhuǎn)增或送股的股份), 且在逐年補(bǔ)償?shù)那闆r下,各年計(jì)算的補(bǔ)償金額小于0時(shí),按0取值,即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不 沖回,已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莺同F(xiàn)金不退回;若目標(biāo)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)超過(guò)當(dāng)年承諾凈利潤(rùn), 則超出部分可累計(jì)計(jì)入下一年度承諾凈利潤(rùn)考核。4.3.1乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ)償金額比例的計(jì)算方式為:乙方各自因本次交易所獲得的交 易對(duì)價(jià)/乙方合計(jì)因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià),且乙方各自對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下的補(bǔ)償義務(wù)承 擔(dān)連帶責(zé)任。4.4以上應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輵?yīng)由甲方以1元總價(jià)回購(gòu)并自甲方取得該等補(bǔ)償股份之日起 日內(nèi)予以注銷(xiāo)。4.5如甲方在補(bǔ)償期間內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分紅,則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶,
9、 且該部分返還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補(bǔ)償金額。應(yīng)返還金額的計(jì)算公式為:應(yīng)返還金額=每 股已分配現(xiàn)金股利X應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)。4.6補(bǔ)償期間,如發(fā)生不能預(yù)見(jiàn)、不能避免、不能克服的任何客觀事實(shí),包括但不限于地 震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、疫情或其他天災(zāi)等自然災(zāi)害,戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂等社會(huì)性事件,全球性 的重大金融危機(jī),導(dǎo)致補(bǔ)償期間內(nèi),目標(biāo)公司當(dāng)年截至當(dāng)期期末的累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)小于目 標(biāo)公司相應(yīng)年度截至當(dāng)期期末的累計(jì)承諾凈利潤(rùn),經(jīng)各方協(xié)商一致,且在符合法律、法規(guī) 及監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,可以書(shū)面形式對(duì)約定的補(bǔ)償金額予以調(diào)整。第5條減值測(cè)試5.1各方確認(rèn),在補(bǔ)償期間屆滿后 個(gè)月內(nèi),甲方應(yīng)聘請(qǐng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)
10、標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試,并出具減值測(cè)試報(bào)告。根據(jù)減值測(cè)試報(bào) 告,若出現(xiàn)如下情形,即:標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)X本次發(fā) 行股份價(jià)格+補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償現(xiàn)金總金額,則乙方應(yīng)對(duì)甲方另行補(bǔ)償,具體補(bǔ)償金額及 計(jì)算方式如下:5.1.1標(biāo)的資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~二標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額一(本次發(fā)行股份價(jià)格X補(bǔ)償期 內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)+補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償現(xiàn)金總金額)。5.2乙方按照下列順序?qū)追竭M(jìn)行補(bǔ)償:5.2.1以因本次交易取得的甲方股份作為補(bǔ)償,所補(bǔ)償?shù)墓煞萦杉追揭?元總價(jià)的價(jià)格回 購(gòu)并自甲方取得該等補(bǔ)償股份之日起 日內(nèi)予以注銷(xiāo)。5.2.2應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的計(jì)算方式為:應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)二標(biāo)的資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償?shù)?/p>
11、金額/本次發(fā)行 股份價(jià)格。5.2.3補(bǔ)償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的, 則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整,補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量也相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。5.2.4按照以上方式計(jì)算出的補(bǔ)償股份數(shù)量仍不足以補(bǔ)償?shù)模铑~部分由乙方以現(xiàn)金補(bǔ)償。 乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ)償金額比例適用本協(xié)議第4.3條之規(guī)定,即乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ) 償金額比例的計(jì)算方式為:乙方各自因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)/乙方合計(jì)因本次交易 所獲得的交易對(duì)價(jià),且乙方各自對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下的補(bǔ)償義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。5.2.5如甲方在補(bǔ)償期間內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分紅,則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶, 且該部分返
12、還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補(bǔ)償金額。第6條違約責(zé)任6.1任何一方違反其在本協(xié)議中的任何聲明、保證和承諾或本協(xié)議的任何條款,即構(gòu)成違 約;違約方應(yīng)向另一方支付全面和足額的賠償,該等賠償包括但不限于因違約而給另一方 帶來(lái)的一切損失以及使另一方支付針對(duì)違約方提起訴訟所產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用、與第三人發(fā)生 訴訟所產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用和應(yīng)向第三人支付的賠償?shù)取?.2任何一方違約應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,不因本協(xié)議的終止或解除而免除。第7條 法律適用和爭(zhēng)議解決7.1本協(xié)議的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及爭(zhēng)議的解決,均受中國(guó)法律的管轄。7.2凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議,協(xié)議各方應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。 如果不能協(xié)商解決,任何一方
13、可以向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。7.3訴訟進(jìn)行期間,除提交裁決的爭(zhēng)議事項(xiàng)或義務(wù)外,各方均應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議規(guī)定的其 他各項(xiàng)義務(wù)。第8條協(xié)議的生效8.1本協(xié)議為各方簽署的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié) 議。8.2本協(xié)議經(jīng)各方簽字(適用于自然人)或蓋章并經(jīng)其法定代表人或授權(quán)代表簽字(適用 于企業(yè))之日起成立,自發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議生效之日 起生效。第9條文本本協(xié)議以中文書(shū)就。正本一式 份,各方各持 份,剩余報(bào)審批機(jī)關(guān)審批備案,每份正本均具有同等法律效力。第10條其他10.1任何一方向另一方發(fā)出與本協(xié)議有關(guān)的通知,應(yīng)采用書(shū)面形式,并以專(zhuān)人送遞、傳 真、電傳或郵寄方式發(fā)出;通知如以專(zhuān)人送遞,以送抵另一方注冊(cè)地址時(shí)為送達(dá);如以傳 真或電傳方式發(fā)出,發(fā)件人在收到回答代碼后視為送達(dá);如以郵寄方式送達(dá),以寄出日 后 個(gè)工作日為送達(dá)日期
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