公司審計報告

1、公司審計報告2020年4月19日企業(yè)內(nèi)部審計報告范文一、導(dǎo)言日期：10月26日接受者：公司總經(jīng)理*引言：經(jīng)公司內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲 管理系統(tǒng)等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從1月1日至月9月30日。審計范圍和目標(biāo)：本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從1月1日至月9月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有 效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全 有效等情況進(jìn)行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計 過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計 程序。簡要的審計結(jié)論

2、和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：（主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控 制的薄弱環(huán)節(jié)及建議）在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重 要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高；3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理 需進(jìn)一步規(guī)范化；4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺 陷需改進(jìn)。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：該報告的其它部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料， 我們希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。公司審計部審計組長：*審計小組成員：*（

3、以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀）二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明（一）、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善；主要問題1:當(dāng)前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù) 部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強，有 些特殊要求表示不夠明確。建議：需求計劃歸口由生產(chǎn)部門（或工藝部門）提供。生產(chǎn)部門 是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能 否生產(chǎn)、按期交貨；主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等 不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)

4、致模糊采購，責(zé) 任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。建議：（1）重新統(tǒng)一設(shè)計表格明確計劃表內(nèi)容，按信息傳遞部 門先后順序設(shè)計。如營銷部門提出產(chǎn)品需求計劃并經(jīng)審批后，產(chǎn)品 無變化有bom清單的，可直送生產(chǎn)部門審核簽署“請按bom單采購 意見后轉(zhuǎn)計劃物控部；有變化有bom清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門審 核，就變化部份附送明細(xì)清單，如涉及bom清單變化的應(yīng)加注變化 并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門 簽署意見后轉(zhuǎn)計劃物控部執(zhí)行，制定時限要求；（2）規(guī)范計劃編號，便于查核；（3）bom清單要相對穩(wěn)定，如有更改應(yīng)及時通知營銷部門、工 藝、生產(chǎn)部門和計劃物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致；

5、主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較 高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓 步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品 下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷 人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補簽字；建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)彳丁人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手 續(xù)；主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等；建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員 工作量；審計結(jié)論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的 行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不 能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是當(dāng)前亟待完善的一 項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計 一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計