FIN011-基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度-會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、Royale Tower HotelPolicy No. 序號(hào)：FIN-P&P-011Effective Date 生效日期：2019年5月1日Policy & Procedure 制度和程序Prepared By 制定人：FC：Approved By 批準(zhǔn)人：GM：EXD：會(huì)計(jì)電算化管理制度Distribute to 分發(fā):酒店各部門(mén)（AU Dept.）Objective 目標(biāo):熟悉計(jì)算機(jī)的操作和財(cái)務(wù)軟件的使用、平安維護(hù)，數(shù)據(jù)的備份管理等規(guī)定Policy 政策/Procedure 程序:第一章總那么第一條 為了規(guī)范會(huì)計(jì)電算化工作，充分發(fā)揮電算化在會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理中的作 用，保證會(huì)計(jì)電算化工

2、作的順利開(kāi)展，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì) 法和財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化管理方法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度適用于本公司及所屬各公司（以下簡(jiǎn)稱“酒店”）。第二章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)使用規(guī)定第三條酒店根據(jù)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的要求，配備專用或主要用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算 機(jī)或計(jì)算機(jī)終端，并按固定資產(chǎn)管理要求登記，由專人負(fù)責(zé)保管。第四條會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所用的計(jì)算機(jī)設(shè)備必須配備不間斷電源，以確保系統(tǒng)正常運(yùn)行， 保障會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的平安。第五條會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)由專人或定點(diǎn)維修人員負(fù)責(zé)檢修排除，做 好維修記錄，其他人員不得擅自拆修。第六條會(huì)計(jì)電算化主機(jī)系統(tǒng)的開(kāi)、關(guān)機(jī)應(yīng)由系統(tǒng)管理人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)，并需

3、嚴(yán)格遵守 開(kāi)、關(guān)機(jī)順序。第七條會(huì)計(jì)電算化所使用的軟件由財(cái)務(wù)總監(jiān)決定。第八條會(huì)計(jì)電算化軟件應(yīng)在軟件開(kāi)發(fā)商的協(xié)助下安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)行。第九條會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理人員應(yīng)對(duì)軟件進(jìn)行正常維護(hù)，包括對(duì)程序、數(shù)據(jù)、編碼的 維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常工作，并做好維護(hù)記錄備查；其他任何人員未經(jīng)允許，不得對(duì)軟 件數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除。第十條會(huì)計(jì)電算化軟件運(yùn)行發(fā)生錯(cuò)誤，系統(tǒng)管理人員應(yīng)立即檢查處理，如無(wú)法處理， 須及時(shí)與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系，弄清原因，排除故障。第十一條實(shí)行系統(tǒng)化操作及管理后，為了保證系統(tǒng)平安、有效、正常地運(yùn)行，防止各 種舞弊行為，設(shè)立各種職能崗位，各崗位具有不同的權(quán)限和職責(zé)。（一）系統(tǒng)管理員一一對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的

4、運(yùn)行負(fù)總責(zé)，主要職責(zé)為：.負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效、平安、正常地運(yùn)轉(zhuǎn)；.在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，監(jiān)督與組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)；.協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各崗位之間的工作關(guān)系；.負(fù)責(zé)規(guī)定系統(tǒng)內(nèi)各使用人員的權(quán)限；.負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工作。（二）系統(tǒng)操作員一一對(duì)系統(tǒng)功能的平安運(yùn)行負(fù)責(zé)，主要職責(zé)為：.負(fù)責(zé)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)登錄，對(duì)錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，要檢查所錄入數(shù)據(jù)審批手續(xù)是否 齊全，對(duì)非法數(shù)據(jù)不得錄入；.嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作，數(shù)據(jù)錄入完畢要和原始單據(jù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后提 交數(shù)據(jù)審核人員。（三）數(shù)據(jù)審核人員一一負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)的正確性審核，主要職責(zé)為：

5、.負(fù)責(zé)輸入憑證、單據(jù)的審核工作，包括審核資料的規(guī)范性、正確性；.將不符實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證、單據(jù)退還各有關(guān)人員更正，補(bǔ)齊后再 行審核。（四）系統(tǒng)維護(hù)人員一一負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行管理與維護(hù)，主要職責(zé)為：.定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況；.負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟件和硬件故障的排除工作；.負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；.按規(guī)定程序進(jìn)行軟件維護(hù)。第十二條上機(jī)操作人員必須使用真實(shí)姓名，注意對(duì)操作密碼保密，一旦泄露，操作人 員必須及時(shí)修改自己的密碼。第十三條上機(jī)操作人員在操作過(guò)程中應(yīng)保證會(huì)計(jì)原始資料的合法性以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確 性，對(duì)于違規(guī)單據(jù)不得錄入。第十四條 操作人員必須按照各自的操作權(quán)限進(jìn)入運(yùn)行系統(tǒng)，操作人員

6、操作完畢后，必 須退出系統(tǒng)。第十五條嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行非工作用的應(yīng)用軟件。第十六條各崗位工作人員在操作使用計(jì)算機(jī)的過(guò)程中，如遇異常情況，要及時(shí)聯(lián)系系 統(tǒng)管理員進(jìn)行解決，不得自行解決和自行處理。第十七條操作人員必須嚴(yán)格履行崗位職責(zé)與操作權(quán)限，不能越權(quán)、越位操作。未經(jīng)批 準(zhǔn)，不能向他人提供各類會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。第十八條輸入到計(jì)算機(jī)的記賬憑證、單據(jù)必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員審核才能進(jìn)行記賬。月末 結(jié)賬前確保本月憑證、單據(jù)處理完畢。第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或 光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等數(shù)據(jù)。第二十條 電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的 要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)；未經(jīng)批準(zhǔn)不允許借閱。第二十一條會(huì)計(jì)電算化的數(shù)據(jù)必須每日備份，每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了應(yīng)備份雙份。第二十二條對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要定期進(jìn)行檢查更新，定期用其他介質(zhì)進(jìn)行備份，防止 會(huì)計(jì)檔案和數(shù)據(jù)喪失。第二十三條會(huì)計(jì)檔案要嚴(yán)格保密，按規(guī)定保管，存放時(shí)間截止到該軟件停止使用為 止。不得隨便翻閱、打印和復(fù)