公司財(cái)務(wù)制度

1、公司財(cái)務(wù)制度第_章財(cái)務(wù)人員職責(zé)規(guī)范目的：為了規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中 的作用，同時(shí)也便于公司員工對(duì)財(cái)務(wù)工作的有效監(jiān)督，特制定本制度。第一條：公司財(cái)務(wù)工作任務(wù)：逐日收集匯總銷售數(shù)據(jù)；定期清理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)；月底進(jìn) 行賬務(wù)整理，月初出報(bào)表第二條：每天按時(shí)收集各銷售點(diǎn)的銷售單據(jù)，并檢查單據(jù)有無遺漏，及時(shí)入賬；監(jiān)督各 收銀處現(xiàn)金余額，做到賬實(shí)一致。第三條：及時(shí)追蹤款項(xiàng)是否到賬，超過十天仍未到賬的通知業(yè)務(wù)部門聯(lián)系客戶，避免造 成意外財(cái)物損失。第四條：每周導(dǎo)出應(yīng)收及應(yīng)付款并做出詳細(xì)批注，分發(fā)到各業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積 極催收應(yīng)收款，避免形成壞賬；凡一年以上應(yīng)收而未收的款

2、項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法 收回的應(yīng)收款項(xiàng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第五條：監(jiān)督公司費(fèi)用的支出海筆費(fèi)用的支出應(yīng)有相應(yīng)負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人及付款人簽字， 詳見財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，力爭做到費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范化。第六條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)資金實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)其收支進(jìn)行綜合平衡，嚴(yán)格控制，確保生 產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由 公司主要負(fù)責(zé)人或部門領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財(cái)務(wù)部內(nèi)部辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付。財(cái)務(wù)需認(rèn) 真審核各種用款單據(jù)，核對(duì)上面的內(nèi)容和簽字是否齊全，確保無誤后方可支付。第七條：月底核對(duì)各種款項(xiàng)結(jié)算數(shù)額，制作按照各項(xiàng)支出費(fèi)用制作月度報(bào)表。第八條：月底與月結(jié)客戶一對(duì)賬，并催促在月收回貨

3、款，保證公司的正常運(yùn)營。第九條：月初4號(hào)之前做出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，并把各項(xiàng)收入和費(fèi)用分解核算到各部門，同 時(shí)與上月對(duì)應(yīng)項(xiàng)目進(jìn)行比較，對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營策略起到一定參考作用。第十條：月初導(dǎo)出各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)及往來款項(xiàng)明細(xì)，做出詳細(xì)分析，在下一月進(jìn)行有針對(duì) 性的改進(jìn)。第十一條：對(duì)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做好保密工作。第二章現(xiàn)金管理制度第一條：現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常 開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫 存限額的現(xiàn)金，必須立即通知總經(jīng)理。需大額支付現(xiàn)金時(shí)提前與總部財(cái)務(wù)聯(lián)系，請(qǐng)求撥 款。第二條：財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式現(xiàn)金日記帳，由出納人員按日

4、登記；同時(shí)由其他專職人 員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末現(xiàn)金日記帳余額應(yīng)與電腦記錄的現(xiàn)金總帳余 額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。第三條：出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照 業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記現(xiàn)金日記帳。第四條：現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款 人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項(xiàng)，并當(dāng)面點(diǎn)清。對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不 完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理。第五條：每日終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫字現(xiàn) 金實(shí)存額核對(duì)，做到帳實(shí)相符，日清月結(jié)。第三章請(qǐng)款報(bào)銷制度目的

5、：為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司總部及各分子公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào) 銷審批權(quán)限和審批程序，特制定本制度。第一條：備用金借款：行政、銷售等常有零星支出的公司，允許其有關(guān)人員借支一部分 備用金。備用金數(shù)額嚴(yán)格控制，以不超過10天零星支出量為限，由用款部門和財(cái)務(wù)部 共同確定。備用金經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)到財(cái)務(wù)部借款。備用金 到年底須全數(shù)歸還公司，次年再重新辦理借款。第二條：財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部收到請(qǐng)款單據(jù)時(shí)，先審查其用款是否為計(jì)劃內(nèi)開支，如屬 計(jì)劃外的開支或?qū)ｍ?xiàng)資金開支，是否有經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的專項(xiàng)報(bào)告；再審核有關(guān)合 同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn)；最后審查其請(qǐng)款單有

6、關(guān)人員簽字是否齊 全，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法等。財(cái)務(wù)部審核無誤后才能支 付款項(xiàng)。第三條：財(cái)務(wù)部審核要點(diǎn)：有關(guān)單證是否真實(shí)、合法、完整，審批手續(xù)是否完備合規(guī)， 與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符等。如屬實(shí)物購進(jìn)（包括宣傳資料、辦公用品等）是否有收貨 人簽名，原材料、包裝材料等是否有入庫單、本單位質(zhì)檢部門檢驗(yàn)合格證明等憑據(jù)；固 定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收人簽名、存放地點(diǎn)和使用責(zé)任人是否填寫清楚等。財(cái)務(wù)部審 核無誤后方予以報(bào)帳并結(jié)算原借款或補(bǔ)足備用金。第四條：報(bào)帳時(shí)限：所有人員必須在公司規(guī)定的時(shí)限內(nèi)報(bào)帳。即：差旅費(fèi)借款在出差回 單位后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳（因特殊工作關(guān)系不能及時(shí)報(bào)帳的，需在時(shí)

7、限內(nèi)書面告知財(cái)務(wù) 部，書面報(bào)告需經(jīng)直屬上級(jí)批準(zhǔn)）；市內(nèi)辦事和辦公用品購置一般在當(dāng)天、最遲不超過 第三個(gè)工作日?qǐng)?bào)帳；固定資產(chǎn)購置在實(shí)物驗(yàn)收、安裝完后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳。定額通訊 費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)間最長不超過2個(gè)月，過期作自動(dòng)放棄處理，不再報(bào)銷該月費(fèi)用。第四章固定資產(chǎn)的管理目的：為固定資產(chǎn)的正確核算，加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置、使用及保管的管理，特制定本辦法 第一條：固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及 其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià) 值在2000元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產(chǎn)。2、

8、固定資產(chǎn)的分類：根據(jù)管理的需要，公司固定資產(chǎn)按房屋及建筑物、通用設(shè)備、專 用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、其他設(shè)備進(jìn)行分類核算，按用途和現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度還可分生產(chǎn)用固定 資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)。根據(jù)實(shí)際情況需要的認(rèn)真記 錄。3、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：購入的固定資產(chǎn)，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、 安裝調(diào)試成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià)；公司用借款和發(fā)行債券購建固定資產(chǎn)時(shí)，在購建期 間發(fā)生的利息支出和外幣折合差額，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)；自行建造的固定資產(chǎn)，按建造安 裝、調(diào)試過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；投資者投入的固定資產(chǎn)，按照評(píng)估確認(rèn)或者 合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出

9、單位帳面原價(jià)（扣除原安裝 成本），加上新的安裝調(diào)試成本、包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等計(jì)價(jià)；盤盈的固定資產(chǎn)，按照其技 術(shù)性能，新舊程度和同類型固定資產(chǎn)的市價(jià)重新估計(jì)計(jì)價(jià)；已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)，除發(fā) 生下列情況外，不得任意變動(dòng)。4、固定資產(chǎn)的實(shí)物管理：固定資產(chǎn)實(shí)物由總工辦組織管理，驗(yàn)收、編號(hào)、裝上標(biāo)牌。 設(shè)臺(tái)帳。登記內(nèi)容包括：類別編號(hào)、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、購置 方式、購建日期、使用公司、存放地點(diǎn)、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、原值、凈值、折 舊率、建卡時(shí)間等。固定資產(chǎn)交付使用后，由使用單位負(fù)責(zé)維修保養(yǎng)。5、固定資產(chǎn)的報(bào)廢，由使用單位提出，總工辦會(huì)同技術(shù)、財(cái)務(wù)、設(shè)備等部門作出鑒定， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核

10、批準(zhǔn)后，方可報(bào)廢，并將殘值收入交財(cái)務(wù)部，同時(shí)轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)。6、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)：定期或不定期地進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查。年度終了前，須 進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。核實(shí)帳、物，并搞清使用現(xiàn)狀；清查工作由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織 安排，行政部、財(cái)務(wù)部監(jiān)督盤點(diǎn)；清查的方法，應(yīng)以財(cái)務(wù)帳為準(zhǔn)，以帳對(duì)物，件件落實(shí); 對(duì)清查結(jié)果必須進(jìn)行全面審查。7、固定資產(chǎn)修理管理：固定資產(chǎn)計(jì)劃預(yù)防修理或者預(yù)防維修，應(yīng)在保證修理質(zhì)量、縮 短修理時(shí)間、節(jié)約維修費(fèi)用的前提下，優(yōu)選修理方式或維修方式，合理規(guī)定修理周期及 其結(jié)構(gòu)、修理費(fèi)用和器材消耗定額、修理間歇時(shí)間定額等一系列修理定額標(biāo)準(zhǔn)。第五章業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理目的：為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范

11、業(yè)務(wù)接待費(fèi)的開支行為和報(bào)銷程序，做到既滿足生產(chǎn)經(jīng) 營業(yè)務(wù)需要、節(jié)約費(fèi)用開支，又便于操作控制，特制定本規(guī)定。第一條：業(yè)務(wù)費(fèi)開支范圍：因公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，接待客戶或有關(guān)單位來人所需的 就餐費(fèi)、禮品費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用屬于公司的業(yè)務(wù)費(fèi)開支范圍。業(yè)務(wù)費(fèi)按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)使用， 事先未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)費(fèi)用不予報(bào)銷。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的接待費(fèi)不予報(bào)銷。第二條：日常業(yè)務(wù)接待費(fèi)用計(jì)劃：由公司根據(jù)各部門的經(jīng)營計(jì)劃和工作需要核定一個(gè)基 本限額，以滿足日常業(yè)務(wù)接待的需要；第三條：專項(xiàng)業(yè)務(wù)接待費(fèi)用計(jì)劃：計(jì)劃以外的業(yè)務(wù)接待費(fèi)用納入專項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃管理，實(shí) 行先申請(qǐng)后使用的管理辦法。專項(xiàng)費(fèi)用必須先申請(qǐng)，批準(zhǔn)后在限額內(nèi)使用，不允許先用 后

12、批；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)計(jì)劃執(zhí)行檢查，以保證計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。附件日常報(bào)銷、借支業(yè)務(wù)辦理流程一、借款制度1、借款需填寫借支單表格，用款人員必須認(rèn)真填寫每項(xiàng)內(nèi)容。財(cái)務(wù)人員必須 見部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字審批，才能予以借支。2、借款原因必須詳細(xì)注，按借款用途使用，不得挪作他用。3、超過1000元面額盡量使用支票二報(bào)銷流程規(guī)范嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì) 發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字、注明用途）交給財(cái)務(wù)。票據(jù)交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一粘貼。1、負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性及必要性進(jìn)行審核。若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還 給相關(guān)報(bào)銷人員重新整理報(bào)銷。2、對(duì)于明確借支事項(xiàng)及金額的核銷手續(xù),經(jīng)辦人

13、只需將發(fā)票送至出納處審核即可， 無需重復(fù)領(lǐng)導(dǎo)審批流程。3、如遇特殊情況不能按時(shí)報(bào)銷，必須向財(cái)務(wù)處說明原因，否則，將不予報(bào)銷，并 就相關(guān)金額進(jìn)行扣繳、追索。同時(shí)財(cái)務(wù)部門必須貫徹前賬不清，后賬不借的借支原則， 同時(shí)每月進(jìn)行個(gè)人借支的清理工作，對(duì)于個(gè)人借支賬期在3個(gè)月以上的員工，處以停發(fā) 工資的催繳措施。4、員工離職或工作調(diào)動(dòng)前，須結(jié)清所有借款，否則不予辦理離職/調(diào)動(dòng)手續(xù)。5、加班車費(fèi)報(bào)銷，晚上10點(diǎn)以后的士票予以報(bào)銷，之前不予報(bào)銷。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：1、版面費(fèi)、廣告費(fèi)、推廣費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù) 進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），簽字齊全，核對(duì)無誤后付款。2、印

14、刷費(fèi)（名片費(fèi)、印刷品等）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤 后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簽字齊全，核對(duì)無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品、固定資產(chǎn)：購買部門提交采購單，須有部門經(jīng)理、 總經(jīng)理簽字后交由財(cái)務(wù)，由行政部門統(tǒng)一購買。行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無 誤后，憑發(fā)票（附上購買明細(xì)單、采購單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。4、快遞費(fèi)：各部門提交快遞單據(jù)（發(fā)貨物品名稱、地點(diǎn)、發(fā)貨人、金額）及發(fā)票， 到財(cái)務(wù)支付快遞費(fèi)，之后本人需補(bǔ)填費(fèi)用報(bào)銷單。私人物件不予以公司報(bào)銷。5、招待費(fèi)（禮品、餐費(fèi)、交通、會(huì)議、住宿）：招待客戶之前需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才 可執(zhí)行。招待費(fèi)須有注明時(shí)間及招待客戶名稱；用餐人簽字；交通費(fèi)須注

15、明起始、地點(diǎn) 及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所 有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。用款人認(rèn)真填寫費(fèi)用報(bào)銷單，發(fā)票及簽字齊全，核對(duì)無誤 后付款。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單及附表，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的 合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，經(jīng)總經(jīng)理，后至財(cái)務(wù)核銷借款。試用人員出 差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。7、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。差旅費(fèi)報(bào)銷管 理規(guī)定為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如 下：出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批

16、準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。7.1、出差審批辦法：（7.1.1）出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫出差 申請(qǐng)單明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由 部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制 出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。（7.1.2）如要借款，應(yīng)填寫借支單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑 出差申請(qǐng)單經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行前帳不清、后帳不借”的原 則。如遇特殊情況，特殊處理。（7.1.3）差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并

17、 列明事由、時(shí)間、線路后交部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核簽字，再交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（7.1.4）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通 費(fèi)用一般員工火車硬臥/高 鐵/動(dòng)車快捷連鎖酒店 （如家、7天 等），或同等 級(jí)別同等價(jià)位 酒店直轄市、經(jīng)濟(jì) 特區(qū)100元/天省會(huì)80元/天其他城市70兀/天直轄市、經(jīng)濟(jì) 特區(qū)60元/天其他城市4 0元/天部門領(lǐng)導(dǎo)火車硬臥/高 鐵/動(dòng)車快捷連鎖酒店 （如家、7天 等），或同等 級(jí)別同等價(jià)位 酒店直轄市、經(jīng)濟(jì) 特區(qū)100兀/天省會(huì)80元/天其他城市70兀/天直轄市、經(jīng)濟(jì) 特區(qū)60元/天其他城市4 0元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)四星級(jí)酒店及 同等價(jià)位酒店實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷7.

18、2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：（7.2.1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額， 不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（7.2.2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，超 出標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷。（7.2.3）宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理或部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。（7.2.4）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相 關(guān)費(fèi)用。（7.3.1 ）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，沒有正 式發(fā)票的均不給報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷。（7.3.2）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒有正式發(fā) 票均不給報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的不予報(bào)銷。（7.3.3）出差人員應(yīng)在回公司后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面 申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)理審批。（7.3.4）出差