煤礦固定資產(chǎn)管理制度

1、Word - 7 -煤礦固定資產(chǎn)管理制度 煤礦固定資產(chǎn)管理制度 為強化分公司固定資產(chǎn)管理，防止并準時發(fā)覺和訂正固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，庇護固定資產(chǎn)的平安完整，提升固定資產(chǎn)的使用效率，特制定本制度。 第一章 總 則 第一條 固定資產(chǎn)管理堅持統(tǒng)一政策、分級管理、責(zé)任到人的原則。 其次條 固定資產(chǎn)管理包括：固定資產(chǎn)管理職責(zé)劃分、固定資產(chǎn)確認與分類、固定資產(chǎn)取得和驗收、固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)使用與維護、固定資產(chǎn)處置等。 第三條 本制度適用于分公司全部固定資產(chǎn)管理部門。 其次章 固定資產(chǎn)管理職責(zé)劃分 第四條 固定資產(chǎn)管理部門及其職責(zé)的劃分 （一）總務(wù)科負責(zé)全部地面房屋、建造物的管理； （二）機電

2、科負責(zé)全部機電設(shè)備的管理； （三）生產(chǎn)科負責(zé)井下構(gòu)筑物、建造物及巷道的管理； （四）洗煤廠負責(zé)洗煤廠全部設(shè)備的管理； （五）福利科負責(zé)供暖設(shè)備設(shè)施的管理； （六）信息中心負責(zé)網(wǎng)絡(luò)辦公設(shè)備的管理； （七）車隊負責(zé)車輛的管理； （八）另外各資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門資產(chǎn)的管理。 第三章 固定資產(chǎn)確認及分類 第五條 固定資產(chǎn)確實認標準 （一）固定資產(chǎn)，是指同時具有下列特點的有形資產(chǎn)： 1.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有些； 2.使用壽命超過一個會計年度。使用壽命：是指使用固定資產(chǎn)的預(yù)計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量； 3.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的機械設(shè)備、電子設(shè)備、工具、器具等單位

3、價值在2000元以上、家具類的資產(chǎn)單位價值在3000元以上。 （二）固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的才干予以確認： 1.與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； 2.該固定資產(chǎn)的成本可以牢靠地計量。 第六條 固定資產(chǎn)按資產(chǎn)特點和用途分為七大類： （一）房屋建造物及構(gòu)筑物 （二）機械機器設(shè)備 （三）儀器儀表 （四）工具器具 （五）運送工具 （六）電子設(shè)備 （七）家具 各大類固定資產(chǎn)類別、名稱及其包括內(nèi)容根據(jù)山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司固定資產(chǎn)名目規(guī)定落實。 第四章 固定資產(chǎn)取得和驗收 第七條 新增固定資產(chǎn)，嚴格按總公司審批后的年（季）度折舊、維簡、平安費用、環(huán)保資金等方案舉行。項目實施部門經(jīng)辦人整理

4、與取得資產(chǎn)相關(guān)的票據(jù)或資料，由項目實施部門負責(zé)人、項目實施部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核。屬于專項費用的，由項目實施部門經(jīng)辦人攜帶取得資產(chǎn)相關(guān)的票據(jù)或資料到費用主管部門舉行記下并由費用主管部門分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科長、經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理舉行審核，財務(wù)科會計舉行入帳；屬于非專項資金的，由財務(wù)科長、經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理舉行審核相關(guān)的票據(jù)或資料，財務(wù)科會計舉行入帳處理。 第八條 固定資產(chǎn)驗收 固定資產(chǎn)（設(shè)備）入庫驗收單由保管員、供給科科長、庫管科科長簽字，財務(wù)科按照入庫單和發(fā)票準時入賬； 設(shè)備（折舊、維簡）出庫單由使用部門、總工辦、財務(wù)科、庫管科部門負責(zé)人及總工程師、生產(chǎn)副經(jīng)理簽字后，財務(wù)科轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； 平安費

5、用設(shè)備出庫單由平安科蓋章，經(jīng)使用部門、平安副經(jīng)理簽字后，財務(wù)科轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； 工程項目竣工，由總工辦組織各相關(guān)部門準時舉行項目竣工驗收、編制竣工決算報告，內(nèi)控審計科出具審計報告后，財務(wù)科按照竣工決算報告及審計報告準時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。 第九條 固定資產(chǎn)的計價，按山西蘭花科技創(chuàng)業(yè)股份有限公司會計核算方法規(guī)定落實。 第十條 固定資產(chǎn)增強后，財務(wù)科嚴格根據(jù)公司下發(fā)的固定資產(chǎn)名目舉行編號，填制相應(yīng)卡片，做到“一物一卡、一號一卡、物卡相符”。 第十一條 財務(wù)科為固定資產(chǎn)價值核算管理部門，負責(zé)固定資產(chǎn)價值核算。各固定資產(chǎn)管理部門按管轄的范圍建立健全固定資產(chǎn)卡片及管理臺帳，資產(chǎn)編號應(yīng)與財務(wù)科統(tǒng)一，并準時與財務(wù)科

6、舉行核對。 第五章 固定資產(chǎn)折舊 第十二條 固定資產(chǎn)折舊，除平安費用、維簡費、環(huán)保資金、轉(zhuǎn)產(chǎn)資金或另外已在成本中列支的資金而形成的固定資產(chǎn)折舊根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定落實外，折舊辦法均采納年限平均法，折舊年限和預(yù)計凈殘值根據(jù)公司下發(fā)的固定資產(chǎn)名目落實。 第十三條 已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，或單項工程已經(jīng)交付使用或部分機組已經(jīng)投產(chǎn)，但建設(shè)的項目未徹低竣工，可先將已竣工部分按估量價值記作固定資產(chǎn)，并計提折舊，待竣工決算編制后，按確定價值調(diào)節(jié)固定資產(chǎn)原值，不調(diào)節(jié)已提的累計折舊；依據(jù)調(diào)節(jié)后的固定資產(chǎn)原值減去已計提的折舊和預(yù)計凈殘值，按尚可使用年限，重新確定折舊率并計提折舊。 第六

7、章 固定資產(chǎn)平時使用和維護 第十四條 固定資產(chǎn)要根據(jù)誰使用、誰維護、誰保管的原則，固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)固定資產(chǎn)平時修理、保養(yǎng)，定期檢查，準時消退風(fēng)險。因為使用保管不善造成固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置鋪張的，應(yīng)追究資產(chǎn)使用部門的責(zé)任。 第十五條 固定資產(chǎn)大維修由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后支配維修，維修支出不得超過預(yù)算支出，否則財務(wù)科有權(quán)不予辦理結(jié)算。 第十六條 因特別狀況需要資產(chǎn)外借時，應(yīng)嚴格落實望云煤礦分公司關(guān)于外借資產(chǎn)管理方法的規(guī)定，資產(chǎn)管理部門和財務(wù)科對相應(yīng)資產(chǎn)舉行備查記下，資產(chǎn)管理部門準時收回外借資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的平安、完整。 第十七條 財務(wù)科會同資產(chǎn)管

8、理部門至少每年兩次對固定資產(chǎn)舉行盤點，發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門和管理部門逐筆查明緣由，真切反映資產(chǎn)實際使用狀況，編制資產(chǎn)盤點匯總表，由盤點人及資產(chǎn)管理部門負責(zé)人簽字確認。假如存在資產(chǎn)盤點盈虧狀況，財務(wù)科需編制資產(chǎn)盤點盈虧處理看法，經(jīng)經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批，對責(zé)任人舉行處理后，上報公司審批，財務(wù)科舉行賬務(wù)處理。 第七章 固定資產(chǎn)處置 第十八條 固定資產(chǎn)在下列狀況下，可作報廢處理： （一）設(shè)備的主要結(jié)構(gòu)和關(guān)鍵部件陳舊、磨損嚴峻，經(jīng)鑒定再賦予修復(fù)也不能滿足生產(chǎn)要求；或雖然修復(fù)但費用太大，或修復(fù)后可使用年限不長，在經(jīng)濟上不行行； （二）設(shè)備腐蝕嚴峻，繼續(xù)使用將會發(fā)生事故； （三）設(shè)備運

9、行造成嚴峻環(huán)境污染，環(huán)保部門限期改造，又無法改造的； （四）國家規(guī)定強制淘汰報廢的設(shè)備；技術(shù)落后、能源消耗高、效益低下、零配件供給無來源的過時設(shè)備； （五）設(shè)備存在嚴峻質(zhì)量缺陷，不能繼續(xù)使用； （六）進口設(shè)備不能國產(chǎn)化，無修復(fù)零配件供給來源； （七）遭遇自然災(zāi)難或突發(fā)意外事故，導(dǎo)致嚴峻毀損，無法修復(fù)。 第十九條 對于需報廢固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門鑒定后提出申請報財務(wù)科，財務(wù)科核實后起草報廢固定資產(chǎn)請示報財務(wù)科科長、經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后行文上報公司。財務(wù)科按照公司批復(fù)看法舉行賬務(wù)處理。 其次十條 對于固定資產(chǎn)變賣或抵賬，按照分公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，為實現(xiàn)效益最大化，對于分公司的確無有用價值、閑置不用的固定資產(chǎn)，擬變賣或抵賬時，由經(jīng)營副經(jīng)理組織固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)組召開專題會議舉行討論，形成會議紀要。按照會議看法，由財務(wù)科編制變賣或抵賬固定資產(chǎn)請示，請示要詳細列明該項固定資產(chǎn)原值、折舊、減值預(yù)備、預(yù)計凈殘值、已使用年限、預(yù)計價格等信息，經(jīng)財務(wù)科科長、經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后行文上報公司。按照公司批復(fù)，舉行處理。 其次十一條 對于已提足折舊的固定資產(chǎn)報廢由經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后報公司審批；對于未提足折舊的固定資產(chǎn)報廢由經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后報公司經(jīng)稅務(wù)部門審批。