藍(lán)焰控股：關(guān)于晉煤集團財務(wù)有限公司為公司提供金融服務(wù)的持續(xù)風(fēng)險評估報告

1、晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 1 頁山西藍(lán)焰控股股份有限公司關(guān)于晉煤集團財務(wù)有限公司為公司提供金融服務(wù)的持續(xù)風(fēng)險評估報告根據(jù)深交所主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2 號 交 易和關(guān)聯(lián)交易的要求， 山西藍(lán)焰控股股份有限公司(以下 簡稱“公司”)通過查驗晉煤集團財務(wù)有限公司(以下簡稱 “財務(wù)公司”)金融許可證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照等 證件資料，并對財務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進行 了評估，現(xiàn)將有關(guān)持續(xù)風(fēng)險評估情況報告如下：一、 財務(wù)公司基本情況財務(wù)公司由山西晉城無煙煤礦業(yè)集團有限責(zé)任公司(現(xiàn) 更名為晉能控股裝備制造集團有限公司) 及山東聯(lián)盟化工股 份有限公司共同出資組建， 注冊資本1

2、0億元人民幣。財務(wù)公 司成立于2009年12月26日， 是經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員 會(以下簡稱“銀保監(jiān)會”)批準(zhǔn)成立的非銀行金融機構(gòu)。 經(jīng)營范圍涵蓋存款、貸款、資金結(jié)算、票據(jù)、投資、融資租 賃、財務(wù)顧問等。法定代表人： 鄭紹祖；注冊地址：山西省 晉城市城區(qū)北石店晉煤集團大門旁；注冊資本：10億元； 企 業(yè)類型：有限責(zé)任公司。公司經(jīng)營范圍包括：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、 信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易 款項的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保； 辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資； 對成員單位辦理 票據(jù)承兌與貼現(xiàn)； 辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)

3、晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 2 頁的結(jié)算、清算方案設(shè)計； 吸收成員單位的存款；對成員單位 辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借業(yè)務(wù)； 對金融機構(gòu)的股 權(quán)投資；有價證券投資(股票一、二級市場投資除外)； 承 銷成員單位的企業(yè)債券； 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn) 的其他業(yè)務(wù)。二、 財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況(一)控制環(huán)境財務(wù)公司按照公司章程設(shè)有股東會、董事會、監(jiān)事 會和經(jīng)理層， 并對董事會和董事、監(jiān)事會、經(jīng)理層在風(fēng)險管 理中的責(zé)任進行了明確規(guī)定；財務(wù)公司治理結(jié)構(gòu)健全，并按 照決策系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)互相制衡的原則， 建 立了分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)

4、 部控制有效性提供了必要的前提條件。財務(wù)公司設(shè)置資金計劃部、信貸管理部、結(jié)算管理部、 財務(wù)會計部、風(fēng)險稽核部、信息科技部、綜合管理部和黨工 部八個內(nèi)部職能部門。各部門間、各崗位間職責(zé)分工明確， 各層級報告關(guān)系清晰，通過部門職責(zé)的合理設(shè)定， 形成了各 部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險控制機制。(二)風(fēng)險識別和評估財務(wù)公司經(jīng)營過程中存在的主要的風(fēng)險類別包括信用 風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及流動性風(fēng)險， 財務(wù)公司針對不同的風(fēng)險類別，制定了全面、系統(tǒng)的風(fēng)險識 別與評估政策、制度和程序， 如貸款“三查”、信用評級等， 在公司范圍內(nèi)實行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求。(三)重要控制活動晉煤集

5、團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 3 頁1、資金業(yè)務(wù)控制財務(wù)公司根據(jù)銀保監(jiān)會各項規(guī)章制度，制定了關(guān)于結(jié)算 管理、存款管理的各項管理辦法與業(yè)務(wù)制度，各項業(yè)務(wù)制度 均有詳細(xì)的操作流程，明確流程的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、執(zhí)行角色、 主要業(yè)務(wù)規(guī)則等， 有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。(1)結(jié)算管理財務(wù)公司為規(guī)范人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)， 有效控制和防范結(jié)算 風(fēng)險， 保證結(jié)算業(yè)務(wù)的規(guī)范、安全、穩(wěn)健運行，依據(jù)中國人 民銀行支付結(jié)算辦法和企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法 等法律法規(guī)的規(guī)定， 制定了結(jié)算管理辦法、結(jié)算賬戶 管理辦法等業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，對人民幣結(jié)算業(yè)務(wù) 相關(guān)操作進行了規(guī)范。成員單位在財務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶， 通過線上“九恒星

6、智能資金平臺”提交指令或線下提交書面 指令實現(xiàn)資金結(jié)算， 嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷。財務(wù)公司 制定嚴(yán)格的對賬機制，成員單位可通過“電子回單系統(tǒng)”實 現(xiàn)網(wǎng)上對賬，或通過在資金結(jié)算系統(tǒng)中打印賬戶對賬單進行 線下對賬。(2)存款管理財務(wù)公司為加強人民幣存款管理、規(guī)范公司人民幣存款 業(yè)務(wù)， 依據(jù)人民幣單位存款管理辦法等法律法規(guī)，制定 了存款管理辦法，對人民幣存款業(yè)務(wù)的相關(guān)操作進行了 規(guī)范。財務(wù)公司對存款人開銷戶進行嚴(yán)格審查，嚴(yán)格管理預(yù) 留印鑒資料和存款支付憑證，有效防止詐騙活動； 財務(wù)公司 遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則， 嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 4 頁和中

7、國人民銀行相關(guān)規(guī)定，充分保障成員單位的資金安全， 維護當(dāng)事人的合法權(quán)益。2、信貸業(yè)務(wù)控制財務(wù)公司根據(jù)銀保監(jiān)會和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定制 定了信用評級業(yè)務(wù)管理辦法、綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法、 流動資金貸款業(yè)務(wù)管理辦法、固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理 辦法、委托貸款業(yè)務(wù)管理辦法等多項業(yè)務(wù)制度及操作 規(guī)程， 全面涵蓋了財務(wù)公司自有貸款、委托貸款等信貸業(yè)務(wù)， 構(gòu)成了全面的信貸業(yè)務(wù)制度體系。財務(wù)公司實行統(tǒng)一評級授 信管理，嚴(yán)格審核成員單位業(yè)務(wù)申請，切實執(zhí)行貸前盡職調(diào) 查和逐級審批制度，在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)控風(fēng)險。財務(wù)公司已建立統(tǒng)一的信貸業(yè)務(wù)操作流程， 切實實行貸 前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的“三查”制度。信貸

8、管理部 負(fù)責(zé)組織實施信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查， 經(jīng)風(fēng)險稽核部進行信貸業(yè) 務(wù)風(fēng)險審查，信貸審查工作委員會審議通過、逐級審批后， 方可辦理放款。貸款發(fā)放后，對各種影響償債能力的風(fēng)險因 素進行持續(xù)監(jiān)測， 按期進行貸后檢查。3、會計核算控制財務(wù)公司根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計 準(zhǔn)則及其他具體準(zhǔn)則、企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法及 國家其他有關(guān)法律和法規(guī)的規(guī)定， 制定了晉煤集團財務(wù)有 限公司會計核算辦法， 對會計核算流程進行了規(guī)范。會計 核算嚴(yán)格按照會計相關(guān)法律、法規(guī)及辦法執(zhí)行，以實際發(fā)生 的交易或事項為依據(jù)進行會計確認(rèn)、計量和報告， 履行必要晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 5 頁的復(fù)核程序，

9、保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整， 符合會計 信息質(zhì)量要求。4、內(nèi)部稽核控制財務(wù)公司制定了稽核管理辦法、內(nèi)部控制辦法 等相關(guān)管理辦法， 風(fēng)險稽核部對財務(wù)公司各項經(jīng)營活動定期 或不定期地進行常規(guī)稽核或?qū)ｍ椈耍槍緝?nèi)部控制執(zhí) 行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性、效益性等進行 監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此 導(dǎo)致的各種風(fēng)險， 向管理層及董事會或執(zhí)行監(jiān)事提出有價值 的改進意見和建議，督促業(yè)務(wù)部門及時進行整改。5、信息系統(tǒng)控制財務(wù)公司制定了晉煤集團財務(wù)有限公司 IT 運維管理 制度、晉煤集團財務(wù)有限公司信息系統(tǒng)安全管理制度、 晉煤集團財務(wù)有限公司網(wǎng)絡(luò)管理制度、晉煤集團財務(wù)

10、有限公司信息系統(tǒng)事故應(yīng)急預(yù)案管理制度等一系列制度及 操作規(guī)范，對計算機信息系統(tǒng)管理進行了規(guī)范。目前財務(wù)公 司信息系統(tǒng)由公司信息科技部按照財務(wù)公司的相關(guān)制度進 行統(tǒng)一運維和管理。財務(wù)公司信息業(yè)務(wù)系統(tǒng)是由北京九恒星 科技股份有限公司負(fù)責(zé)開發(fā)，并由其提供后續(xù)服務(wù)支持。財務(wù)公司信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能模塊包括資金結(jié)算、財務(wù)核 算、信貸業(yè)務(wù)、 CA 認(rèn)證及電子簽章、權(quán)限管理、運維安全審 計等， 實現(xiàn)了結(jié)算管理、信貸管理、用戶管理及權(quán)限分配、 審批流程管理等相關(guān)業(yè)務(wù)處理功能。系統(tǒng)設(shè)有銀企接口， 實 現(xiàn)了銀企互聯(lián)。三、 財務(wù)公司的經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 6 頁(一)經(jīng)營

11、情況截至 2022 年 6 月 30 日 ， 財 務(wù) 公 司 總 資 產(chǎn) 為 11,219,867,271.43 元， 凈資產(chǎn) 1,855,012,200.18 元， 2022年上半年實現(xiàn)營業(yè)收入 139,609,795.83 元。具體經(jīng)營情況請參見下表：單位：人民幣元項目2022年06月30日2021年06月30日資產(chǎn)總額11,219,867,271.437, 141,517,516.19凈資產(chǎn)總額1,855,012,200.181,879,793,344.77吸收存款余額9,248,348,734.215, 147,866,286.39營業(yè)收入139,609,795.83149,864,2

12、36.60利潤總額137,331,517.68163,285,505.02凈利潤102,998,638.26123,739, 128.75(二)管理情況財務(wù)公司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營原則，嚴(yán)格按 照中華人民共和國公司法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān) 督管理法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)會計準(zhǔn)則、 企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例 以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部控制與風(fēng)險管理。截至目前，未發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司與財務(wù)報表相關(guān)的資金、信 貸、稽核、信息管理等方面的風(fēng)險控制體系存在重大缺陷。 財務(wù)公司未發(fā)生過董事或高管人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件 等重大事項， 未發(fā)生過可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)

13、營的重大機 構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項。(三)監(jiān)管指標(biāo)截至 2022 年 6 月 30 日， 財務(wù)公司各項監(jiān)管財務(wù)指標(biāo)均晉煤集團財務(wù)有限公司風(fēng)險評估報告本報告書共頁第 7 頁符合企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法第 34 條規(guī)定要求， 具 體指標(biāo)如下：1、規(guī)定：資本充足率不低于 10%。財務(wù)公司實際：資本充足率為 21.79%，符合規(guī)定。2、規(guī)定：拆入資金余額不得高于資本總額。財務(wù)公司實際：拆入資金為 0 萬元，符合規(guī)定。3、規(guī)定：擔(dān)保余額不得高于資本總額。財務(wù)公司實際： 擔(dān)保余額為 139,500 萬元， 符合規(guī)定。4、規(guī)定：投資比例與資本總額的比例不得高于 70%。財務(wù)公司實際：投資比例為 14.02%，符合規(guī)定。5、規(guī)定：自有固定資產(chǎn)比例不得高于 20%。財務(wù)公司實際：自有固定資產(chǎn)比例為 0.19%，符合規(guī)定。(四)股東存貸款情況單位：人民幣元股東名稱存款余額貸款余額山西晉城無煙煤礦業(yè)集團有限責(zé)任公司 (現(xiàn)更名為晉能控股裝備制造集團有限公司)425,332,303.231,500,000,000.00合計425,332,303.231,500,000,000.00(五)上市公司存貸款情況單位：人民幣元公司名稱存款余額貸款余額山西藍(lán)焰控股股