ERP沙盤(pán)比賽規(guī)則

1、最新ERP沙盤(pán)比賽規(guī)那么ITMC企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理沙盤(pán)模擬系統(tǒng)沙盤(pán)角色職責(zé)與規(guī)那么角色名稱(chēng)：CEO總裁崗位職責(zé)：制定企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略規(guī)劃帶著團(tuán)隊(duì)共同決定企業(yè)決策審核財(cái)務(wù)狀況聽(tīng)取企業(yè)盈利虧損狀況注意：在沙盤(pán)模擬中CEO發(fā)揮最大職能，如果所帶著的團(tuán)隊(duì)在模擬對(duì)抗中意見(jiàn)向左，由CEO拍板決定。角色名稱(chēng)：CSO營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)崗位職責(zé)：開(kāi)拓市場(chǎng)：穩(wěn)定企業(yè)現(xiàn)有市場(chǎng)；積極拓展新市場(chǎng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)制定銷(xiāo)售方案；合理投放廣告；根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)能力取得匹配的客戶(hù)訂單；溝通生產(chǎn)部門(mén)按時(shí)交貨；監(jiān)督貨款的回收。沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)那么制定廣告方案規(guī)那么：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況進(jìn)行各個(gè)產(chǎn)品和地區(qū)的廣告投放，每個(gè)市場(chǎng)的訂單是有限的，并不是投放廣告就

2、能得到訂單。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：在廣告投放完畢后，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)所投放的廣告費(fèi)總額放到營(yíng)銷(xiāo)區(qū)域中。參加訂單竟單規(guī)那么：根據(jù)各個(gè)地區(qū)的廣告投入的上下情況進(jìn)行選單，誰(shuí)投入的廣告費(fèi)高誰(shuí)就有優(yōu)先選單權(quán)。本課程的訂單是以訂單卡片的形式表現(xiàn)的。訂單卡片由市場(chǎng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、產(chǎn)品數(shù)量、單價(jià)、訂單價(jià)值總額、賬期、特殊要求等要素構(gòu)成。標(biāo)注有“加急字樣的訂單卡片要求在每年的第一季度交貨，延期交貨將扣除該張訂單總額的25取整作為違約金；普通訂單卡片可以在當(dāng)年內(nèi)任一季度交貨，如果由于產(chǎn)能不夠或其他原因，導(dǎo)致本年不能交貨，交貨時(shí)扣除該張訂單總額的25取整作為違約金。訂單卡片上的賬期代表客戶(hù)收貨時(shí)貨款的交付方式

3、，假設(shè)為0賬期，那么現(xiàn)金付款；假設(shè)為4賬期，代表客戶(hù)4個(gè)季度后才能付款。如果訂單卡片上標(biāo)注了“ISO9000或“ISO14000，那么要求生產(chǎn)單位必須取得了相應(yīng)認(rèn)證，并投放了認(rèn)證的廣告費(fèi)，兩個(gè)條件均具備才能得到這張訂單。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)將獲得的訂單按照貨品放到物理沙盤(pán)訂單的規(guī)定區(qū)域中。交貨給客戶(hù)規(guī)那么：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)檢查各成品庫(kù)中的成品數(shù)量是否滿(mǎn)足客戶(hù)訂單要求，滿(mǎn)足那么按照客戶(hù)訂單交付約定數(shù)量的產(chǎn)品給客戶(hù)。如果是加急訂單必須在第一季度交貨，否那么將罰款25，如果在本年獲得的訂單不能在本年沒(méi)交貨，也將進(jìn)行罰款25。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：假設(shè)為訂單0賬期付款，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)直接將現(xiàn)金置于

4、現(xiàn)金庫(kù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄；假設(shè)為應(yīng)收賬款，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)將現(xiàn)金置于應(yīng)收賬款相應(yīng)賬期處。市場(chǎng)開(kāi)拓/ISO資格認(rèn)證規(guī)那么：市場(chǎng)本地市場(chǎng)區(qū)域市場(chǎng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)亞洲市場(chǎng)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓時(shí)間開(kāi)放1年2年3年4年開(kāi)拓投入無(wú)1M/年1M/年1M/年1M/年市場(chǎng)開(kāi)拓在每年的年末進(jìn)行，每年只能進(jìn)行一次，每次投入1M，不能加速開(kāi)拓。市場(chǎng)開(kāi)拓不要求每年連續(xù)投入，在資金短缺的情況下可以停止對(duì)該市場(chǎng)的投資，但已經(jīng)付出的投入不能收回；如果在停止開(kāi)拓一段時(shí)間后想繼續(xù)開(kāi)拓該市場(chǎng)，可以在以前投入的根底上繼續(xù)投入。所有市場(chǎng)可以一次性全部開(kāi)拓，也可以選擇局部市場(chǎng)進(jìn)行開(kāi)拓。只有在該市場(chǎng)完全開(kāi)拓完成后，才能在下一年度里參與該市場(chǎng)的競(jìng)單。ISO

5、9000 質(zhì)量ISO14000 環(huán)境時(shí)間 2年時(shí)間 4年投資 2 M投資 4 M沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：新市場(chǎng)開(kāi)拓：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)開(kāi)拓市場(chǎng)的現(xiàn)金放置在要開(kāi)拓的市場(chǎng)區(qū)域，由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。ISO認(rèn)證投資：營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)認(rèn)證的現(xiàn)金放置在要認(rèn)證的區(qū)域，由財(cái)務(wù)助理配合做好現(xiàn)金支出記錄。角色名稱(chēng)：生產(chǎn)總監(jiān)COO崗位職責(zé)：方案的制訂者和決策者，生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)控者負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)管理工作協(xié)調(diào)完成生產(chǎn)方案，維持生產(chǎn)本錢(qián)落實(shí)生產(chǎn)方案和能源的調(diào)度保持生產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)交貨組織新產(chǎn)品研發(fā)，擴(kuò)充改良生產(chǎn)設(shè)備做好生產(chǎn)車(chē)間的現(xiàn)場(chǎng)管理沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)那么產(chǎn)品研發(fā)投資規(guī)那么：產(chǎn)品的研發(fā)至少6個(gè)周

6、期，每個(gè)周期只能投入一定的費(fèi)用，不能加速研發(fā)；只有在研發(fā)完成后才可以進(jìn)行該種產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，沒(méi)有研發(fā)完成時(shí)不能開(kāi)工生產(chǎn)但可以提前備料；可以同時(shí)研發(fā)所有的產(chǎn)品，也可以選擇局部產(chǎn)品進(jìn)行研發(fā)；可以在任何時(shí)間里停止對(duì)產(chǎn)品技術(shù)的投資，但已經(jīng)付出的錢(qián)不能收回；如果在停止研發(fā)一段時(shí)間后想繼續(xù)研發(fā)，可以在以前研發(fā)的根底上增加投入產(chǎn)品P2P3P4時(shí)間1.5年6Q1.5年6Q1.5年6Q投資6M12M18M沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：按照年初制訂的產(chǎn)品研發(fā)方案，生產(chǎn)部主管向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)研發(fā)資金，置于相應(yīng)產(chǎn)品技術(shù)投資區(qū)。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支處理。更新生產(chǎn)完工入庫(kù)規(guī)那么：將每個(gè)再生產(chǎn)的生產(chǎn)線(xiàn)向成品庫(kù)的方向靠近沙盤(pán)模擬中

7、的物理沙盤(pán)操作：更新生產(chǎn)：由生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線(xiàn)上的在制品向前推進(jìn)一格。完工入庫(kù)：產(chǎn)品下線(xiàn)表示產(chǎn)品完工，將產(chǎn)品放置于相應(yīng)的產(chǎn)成品庫(kù)購(gòu)置/更新/轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線(xiàn)規(guī)那么：生產(chǎn)線(xiàn)手工半自動(dòng)全自動(dòng)柔性購(gòu)置價(jià)5M8M16M24M安裝時(shí)間無(wú)2Q4Q4Q生產(chǎn)周期3Q2Q1Q1Q出售殘值1M2M4M6M變更周期無(wú)1Q2Q無(wú)變更費(fèi)用無(wú)1M4M無(wú)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：購(gòu)置生產(chǎn)線(xiàn)：生產(chǎn)總監(jiān)向供給商購(gòu)置所需要的生產(chǎn)線(xiàn)，并不是將現(xiàn)金交給供給商，而是按照生產(chǎn)線(xiàn)的安裝周期和投入安裝費(fèi)用放在生產(chǎn)線(xiàn)區(qū)域，如果安裝完畢，生產(chǎn)線(xiàn)就可以使用了。轉(zhuǎn)產(chǎn)：將物理沙盤(pán)上的轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品牌換成新的產(chǎn)品牌。變賣(mài)：將不使用的產(chǎn)品線(xiàn)賣(mài)掉，把所需賣(mài)掉的生產(chǎn)線(xiàn)交

8、給供給商，并取得相應(yīng)收入，放在現(xiàn)金區(qū)開(kāi)始新的生產(chǎn)規(guī)那么：產(chǎn)品研發(fā)完成后，可以接單生產(chǎn)。生產(chǎn)不同的產(chǎn)品需要的原料不同，各種產(chǎn)品所用到的原料及數(shù)量每條生產(chǎn)線(xiàn)同時(shí)只能有一個(gè)產(chǎn)品在線(xiàn)。產(chǎn)品上線(xiàn)時(shí)需要支付加工費(fèi)，不同生產(chǎn)線(xiàn)的生產(chǎn)效率不同，但需要支付的加工費(fèi)也是不相同的。產(chǎn)品線(xiàn)產(chǎn)品手工線(xiàn)半自動(dòng)全自動(dòng)/柔性P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：這個(gè)任務(wù)需要生產(chǎn)總監(jiān)、倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同來(lái)完成。生產(chǎn)總監(jiān)根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用相應(yīng)原料，財(cái)務(wù)總監(jiān)支付工人的加工費(fèi)，將原料、加工費(fèi)放入小桶中至于生產(chǎn)線(xiàn)上第一個(gè)生產(chǎn)周期處。支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)規(guī)那么：每條生產(chǎn)線(xiàn)每年需付1M

9、的維護(hù)費(fèi)沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：生產(chǎn)總監(jiān)從財(cái)務(wù)總監(jiān)取相應(yīng)現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的“維護(hù)費(fèi)處，并做好現(xiàn)金收支記錄。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：角色名稱(chēng)：財(cái)務(wù)總監(jiān) CFO崗位職責(zé)：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算本錢(qián)按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)那么支付稅金規(guī)那么：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得凈收入額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為33。在沙盤(pán)模擬中規(guī)定的規(guī)那么為稅前利潤(rùn)除三取整。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤(rùn)表的“所得稅一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤(pán)上的“稅金處并做好現(xiàn)金收支記錄。短期貸款/支付利息規(guī)那么：更新短期貸款：

10、如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)那么是利隨本清。短期貸款到期時(shí)，每桶需要支付20M5=1M的利息，因此，本金與利息共計(jì)21M。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20M還給銀行1M放置于沙盤(pán)上的“利息處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)?？梢陨暾?qǐng)的最高額度為：上一年所有者權(quán)益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底

11、付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20M為根本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，缺乏一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。更新應(yīng)收帳款/歸還應(yīng)付帳款規(guī)那么：貼現(xiàn)：是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，財(cái)務(wù)總監(jiān)按7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤(pán)上的“貼息處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。沙盤(pán)模擬中

12、的物理沙盤(pán)操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一格。到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。支付行政管理費(fèi)：管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季度取出1M擺放在“管理費(fèi)處，并做好現(xiàn)金收支處理長(zhǎng)期貸款更新長(zhǎng)期貸款：如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格；當(dāng)移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)那么是每年付息，到期還本，年利率為5%。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，

13、財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益2已有長(zhǎng)期貸款。融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20M為根本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，缺乏一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返

14、還。購(gòu)置或租賃廠(chǎng)房規(guī)那么：沙盤(pán)盤(pán)面上設(shè)置了A、B、C三種廠(chǎng)房，A廠(chǎng)房可容納四條生產(chǎn)線(xiàn)、B廠(chǎng)房可容納三條生產(chǎn)線(xiàn)、C廠(chǎng)房可容納一條生產(chǎn)線(xiàn)，用于模擬企業(yè)生產(chǎn)制造環(huán)境，廠(chǎng)房交易和租賃的價(jià)格及規(guī)模說(shuō)明。廠(chǎng)房A廠(chǎng)房B廠(chǎng)房C廠(chǎng)房?jī)r(jià)值32M24M12M租金/年4M3M2M售價(jià)32M24M12M生產(chǎn)線(xiàn)4條3條1條沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：A廠(chǎng)房為自主廠(chǎng)房，如果本年在C廠(chǎng)房中安裝了生產(chǎn)線(xiàn)，此時(shí)要決定該廠(chǎng)房是購(gòu)置還是租賃，如果購(gòu)置，財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠(chǎng)房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的廠(chǎng)房?jī)r(jià)值處；如果租賃，財(cái)務(wù)總監(jiān)取出與廠(chǎng)房租金相等的現(xiàn)金置于沙盤(pán)上的“租金處，無(wú)論購(gòu)置還是租賃，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)做好現(xiàn)金收支記錄折舊規(guī)那么：廠(chǎng)房不提折

15、舊，設(shè)備按余額遞減法計(jì)提折舊，在建工程及當(dāng)年新建設(shè)備不提折舊。折舊=設(shè)備價(jià)值3向下取整。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)從設(shè)備價(jià)值中取折舊費(fèi)放置于沙盤(pán)上的“折舊處。當(dāng)設(shè)備價(jià)值下降至3M時(shí)，每年折舊1M。說(shuō)明：在本課程中默認(rèn)廠(chǎng)房不提折舊。廠(chǎng)房可以隨時(shí)使用，年底再?zèng)Q定是否購(gòu)置所用的廠(chǎng)房。如果斷定購(gòu)置，那么支付相應(yīng)的現(xiàn)金，將支付的現(xiàn)金放入廠(chǎng)房?jī)r(jià)值區(qū)；如果斷定不購(gòu)置，那么必須支付租金，支付的租金不考慮廠(chǎng)房開(kāi)始使用的時(shí)間，只要在年底時(shí)不購(gòu)置廠(chǎng)房，那么必須支付全年的租金。廠(chǎng)房可隨時(shí)按購(gòu)置價(jià)值出售，得到的是與購(gòu)置廠(chǎng)房?jī)r(jià)值相等的現(xiàn)金。關(guān)賬一年的經(jīng)營(yíng)下來(lái)，年終要做一次“盤(pán)點(diǎn)，編制“利潤(rùn)表和“資產(chǎn)負(fù)債表。在報(bào)表

16、做好之后，指導(dǎo)教師將會(huì)取走沙盤(pán)上企業(yè)己支出的各項(xiàng)費(fèi)用，為來(lái)年做好準(zhǔn)備。角色名稱(chēng)：采購(gòu)主管崗位職責(zé)：籌集和管理資金做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金支付各項(xiàng)費(fèi)用，核算本錢(qián)按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)那么接受并支付已定購(gòu)的貨物規(guī)那么：貨物到達(dá)企業(yè)時(shí)，必須照單全收，并按規(guī)定支付原料費(fèi)或計(jì)入應(yīng)付賬款。采購(gòu)原料與帳期設(shè)置原材料采購(gòu)每個(gè)原料價(jià)格1M帳期每次每種原材料采購(gòu)5個(gè)以下現(xiàn)金6-10個(gè)1Q11-152Q16-203Q20個(gè)以上4Q下材料方案原料采購(gòu)涉及兩個(gè)環(huán)節(jié)，簽訂采購(gòu)合同和按合同收料。簽訂采購(gòu)合同時(shí)要注意采購(gòu)提前期。R1、R2原料需要一個(gè)季度的采購(gòu)提前期，而R3、R4那么需要兩個(gè)采購(gòu)

17、提前期。角色名稱(chēng)：財(cái)務(wù)助理崗位職責(zé)：日?，F(xiàn)金收支管理定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果制定預(yù)算對(duì)本錢(qián)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)和分析沙盤(pán)模擬中的任務(wù)及規(guī)那么支付稅金規(guī)那么：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的純所得凈收入額征收的稅種。企業(yè)所得稅的法定稅率為33。在沙盤(pán)模擬中規(guī)定的規(guī)那么為稅前利潤(rùn)除三取整。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按照上一年度利潤(rùn)表的“所得稅一項(xiàng)的數(shù)值取出相應(yīng)的現(xiàn)金放置于沙盤(pán)上的“稅金處并做好現(xiàn)金收支記錄。短期貸款/支付利息規(guī)那么：更新短期貸款：如果企業(yè)有短期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金區(qū)方向移動(dòng)一格。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。還本付息：短期貸款的還款規(guī)那么是利隨本清。短期貸款

18、到期時(shí)，每桶需要支付20M5=1M的利息，因此，本金與利息共計(jì)21M。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金，其中20M還給銀行1M放置于沙盤(pán)上的“利息處并做好現(xiàn)金收支記錄。獲得新貸款：短期貸款只有在這一時(shí)點(diǎn)上可以申請(qǐng)?？梢陨暾?qǐng)的最高額度為：上一年所有者權(quán)益2已有短期貸款。民間融資：企業(yè)隨時(shí)可以申請(qǐng)民間融資，民間融資貸款額度的規(guī)定同短期貸款。民間融資的管理同短期貸款只是利率不同融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還本付息15%應(yīng)收

19、貼現(xiàn)任何時(shí)間根據(jù)應(yīng)收賬款額度按1：6比例貼現(xiàn)時(shí)付息17融資圖表如下：無(wú)論長(zhǎng)期貸款、短期貸款還是民間融資均以20M為根本貸款單位。長(zhǎng)期貸款最長(zhǎng)期限為6年，短期借款及民間融資期限為一年，缺乏一年的按一年計(jì)息，貸款到期后返還。更新應(yīng)收帳款/歸還應(yīng)付帳款規(guī)那么：貼現(xiàn)：是將應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金的動(dòng)作，應(yīng)收款貼現(xiàn)隨時(shí)可以進(jìn)行，財(cái)務(wù)總監(jiān)按7的倍數(shù)取應(yīng)收賬款，其中17作為貼現(xiàn)費(fèi)用置于沙盤(pán)上的“貼息處，67放入現(xiàn)金區(qū)，并做好現(xiàn)金收支記錄；應(yīng)收賬款貼現(xiàn)時(shí)不考慮賬期因素。沙盤(pán)模擬中的物理沙盤(pán)操作：財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款向現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金區(qū)時(shí)即成為現(xiàn)金，做好現(xiàn)金收支記錄。請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付款向現(xiàn)金區(qū)方向推進(jìn)一格。到達(dá)

20、現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，從現(xiàn)金庫(kù)中取現(xiàn)金付清應(yīng)付款并做好現(xiàn)金收支記錄。支付行政管理費(fèi)：管理費(fèi)用是企業(yè)為了維持運(yùn)營(yíng)發(fā)放的管理人員工資、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。財(cái)務(wù)總監(jiān)每個(gè)季度取出1M擺放在“管理費(fèi)處，并做好現(xiàn)金收支處理長(zhǎng)期貸款更新長(zhǎng)期貸款：如果企業(yè)有長(zhǎng)期貸款，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)將空桶向現(xiàn)金庫(kù)方向移動(dòng)一格；當(dāng)移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示長(zhǎng)期貸款到期。支付利息：長(zhǎng)期貸款的還款規(guī)那么是每年付息，到期還本，年利率為5%。財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出長(zhǎng)期借款利息置于“利息處，并做好現(xiàn)金收支記錄。長(zhǎng)期貸款到期時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)從現(xiàn)金庫(kù)中取出現(xiàn)金歸還本金及當(dāng)年的利息，并做好現(xiàn)金收支記錄。申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款只有在年末可以申請(qǐng)。額度為：上一年所有者權(quán)益2已有長(zhǎng)期貸款。融資方式規(guī)定貸款時(shí)間貸款額度還貸規(guī)定利率長(zhǎng)期貸款每年年末上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸長(zhǎng)期貸款年底付息，到期還本5%短期貸款每季度初上年所有者權(quán)益的兩倍-已貸短期貸款到期一次還本付息10%民間融資任何時(shí)間銀行協(xié)商到期一次還