財政分局崗位職責及規(guī)章制度范本

1、財政分局崗位職責及制度目錄1、財政分局職能職責2、局長崗位職責3、副局長崗位職責4、總預(yù)算會計崗位職責5、村財鄉(xiāng)代管鄉(xiāng)用會計崗位職責6、總出納崗位職責7、農(nóng)村綜合改革專管員崗位職責8、專項資金專管員崗位職責9、票據(jù)專管員崗位職責10、經(jīng)費報賬員崗位職責11、村財鄉(xiāng)代管稽核員崗位職責12、村財鄉(xiāng)代管鄉(xiāng)用出納崗位職責13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位會計崗位職責14、財政分局工作人員守則15、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算治理制度16、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金監(jiān)管制度17、財務(wù)治理制度18、AB崗工作制度19、財政分局內(nèi)部治理制度20、檔案治理制度21、票據(jù)治理制度22、首問負責制23、服務(wù)承諾制24、責任追究制度25、廉潔紀律制度26、學習及會

2、議制度27、考勤及值班制28、限時辦結(jié)制度29、一次性告知制度財政分局職能職責一、編制并執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算。編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)決算草案，組織執(zhí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)人代會批準的財政預(yù)算，批復(fù)部門和單位的年度預(yù)決算，嚴格預(yù)算執(zhí)行。按法定程序辦理預(yù)算調(diào)整，同意同級人大和上級財政機關(guān)的監(jiān)督。二、落實國家涉農(nóng)補貼補助政策。承擔各類補貼、補助的統(tǒng)計、審核和發(fā)放；負責農(nóng)戶補貼信息及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、錄入、審核、上報、公示、核查；負責農(nóng)戶補貼存折或銀行卡發(fā)放與治理；受理農(nóng)民對補貼的查詢或信訪等工作。三、協(xié)調(diào)組織收入。抓好稅源培植和治理工作，組織協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入治理，負責治理鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入及財政票據(jù)。四、治理鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。建立

3、健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財產(chǎn)物資登記、保管等制度，設(shè)立資產(chǎn)治理臺賬；嚴格按報批和資產(chǎn)評估制度處置固定資產(chǎn)；資產(chǎn)經(jīng)營收入或拍賣、處置收入納入賬簿治理，及時上繳縣財政。建立鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫，對債權(quán)債務(wù)增減變更情況實行動態(tài)治理，及時清結(jié)債權(quán)，清理化解鄉(xiāng)村債務(wù)，嚴格操縱新債發(fā)生。五、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算和財務(wù)治理。治理鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)，健全財政預(yù)算會計核算體系及財政收支報表體系，建立財政收支分析制度，實行收支兩條線治理。六、負責涉農(nóng)及其它專項建設(shè)資金監(jiān)管。負責扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、一事一議財政獎補等專項資金監(jiān)督治理，追蹤反饋項目實施和資金運行情況，加強效果分析，確保政策落實到位；監(jiān)督治理政府投資或參與投資的

4、項目資金。七、承擔農(nóng)村綜合改革日常工作。開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補、鄉(xiāng)村債務(wù)化解等改革；負責組織鄉(xiāng)村財政財務(wù)人員培訓(xùn)。八、代理村級財務(wù)和指導(dǎo)。受村“兩委”托付，負責代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村級財務(wù)，加強村級資金使用和財務(wù)核算監(jiān)管，完善“村財鄉(xiāng)代管”制度，代理村級組織會計核算業(yè)務(wù)；建立村級組織正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機制，合理確定保障范圍和標準，保證村級組織差不多支出需要；配合有關(guān)部門指導(dǎo)村級組織村務(wù)公開和財務(wù)公開工作，定期公布村級財務(wù)收支情況，同意群眾監(jiān)督。局長崗位職責 一、負責財政分局全面工作，按照財經(jīng)法規(guī)、規(guī)章和分局職能職責，檢查落實各項工作任務(wù)的完成情況。二、負責協(xié)調(diào)組織財政收入，合理安排財政資金支

5、出，負責資金調(diào)度、平衡使用和統(tǒng)籌兼顧，按法定程序報告財政預(yù)算執(zhí)行情況。三、積極參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)進展規(guī)劃制定，對財源建設(shè)提出意見和建議，積極落實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源建設(shè)措施，服務(wù)和推動當?shù)亟?jīng)濟進展。四、按照黨的各項方針、政策及國家的法律、法規(guī)，制定分局的各項制度并監(jiān)督執(zhí)行。五、及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政和縣財政局匯報資金治理運行情況、工作情況及存在的困難和問題。六、協(xié)調(diào)和緊密縣財政局與鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政之間、黨政與分局之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好分局內(nèi)外業(yè)務(wù)關(guān)系，使分局日常工作運轉(zhuǎn)正常。七、組織分局人員學習政治理論和業(yè)務(wù)知識。八、負責分局黨風廉政建設(shè)工作和精神文明建設(shè)工作。九、承辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和縣財政局交辦的工作任務(wù)。副局長崗位職責 一、協(xié)助分

6、局長開展工作，對分局長負責。二、嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章，規(guī)范財政收支行為。按照工作目標任務(wù)，認真完成各項工作。三、強化制度建設(shè)，擬定各項規(guī)章制度，并監(jiān)督實施到位。四、治理分局內(nèi)部日常工作，負責分局經(jīng)費收支審核把關(guān)，經(jīng)費支出實行“一支筆”審批。五、加強分局自身建設(shè)，協(xié)助分局長提升財政工作形象。六、積極完成縣財政局和分局交辦的其它工作?？傤A(yù)算會計崗位職責 一、協(xié)助分局長工作，對分局長負責。二、負責編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算、決算草案和提出預(yù)算調(diào)整草案，嚴格執(zhí)行支出預(yù)算。三、保管使用國庫支付報賬預(yù)留印鑒。四、認真做好財政供養(yǎng)人員變動及其工資增減的核實、登記和上報工作，建立和登記人職員資臺賬，收集、整理和裝訂人

7、職員資相關(guān)資料。五、按照會計法律、法規(guī)和會計制度辦理預(yù)算會計事項，進行會計核算，編制會計報表，所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整，會計業(yè)務(wù)符合財政部門規(guī)定的差不多要求。六、辦理分局各項收支、資金調(diào)撥及往來款項的會計核算工作，進行鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財政預(yù)決算、部門決算編報工作，進行縣鄉(xiāng)財政間的年終結(jié)算工作。七、負責對分局實行會計監(jiān)督，不受理不真實、不合法的原始憑證；要求經(jīng)辦人更正、補充記載不準確、不完整的原始憑證；發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時，向局長報告，請求查明緣故，按規(guī)定作出處理；對違法違規(guī)的收支不予辦理。八、協(xié)助、配合縣直有關(guān)部門進行財務(wù)檢查、清產(chǎn)核資、審計等工作。九、負責總預(yù)算會計的有

8、關(guān)會計檔案資料的整理歸檔工作。十、完成上級或領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)?！按遑斷l(xiāng)代管村用”會計崗位職責 一、依照“村財鄉(xiāng)代管”財務(wù)托付代理協(xié)議，負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級經(jīng)濟財務(wù)核算工作。二、遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，按照會計法進行會計核算和監(jiān)督，依法辦理財務(wù)收支。三、監(jiān)督所代理的村集體的報賬憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合要求，各項財務(wù)收支和資金使用是否合理，會計資料是否真實完整；拒絕辦理違反財務(wù)制度的收支，抵制侵犯村集體資產(chǎn)所有權(quán)的行為。監(jiān)督治理中發(fā)覺違法違紀，及時向分局領(lǐng)導(dǎo)反映。四、負責按期編制會計報表和財務(wù)報告，進行財務(wù)活動分析，向所代理村集體提供真實準確完整的財務(wù)信息。五、做好所代理村集體會計

9、資料、檔案的整理和保管工作。六、列席所代理村集體的有關(guān)生產(chǎn)建設(shè)、經(jīng)營治理、興辦公益事業(yè)等經(jīng)濟活動的會議，參加所代理村委會的財務(wù)打算編制，參與治理財產(chǎn)物資，防止集體資產(chǎn)流失。七、為所代理村集體對外投資、工程建設(shè)等經(jīng)濟活動提供咨詢服務(wù)。八、完成分局交辦的其他工作。總出納崗位職責 一、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位出納業(yè)務(wù)。二、遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行開支范圍、標準和審批制度，認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的，拒絕辦理報銷手續(xù)。 三、負責編制現(xiàn)金支出打算，按打算領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。四、按現(xiàn)金治理制度辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)

10、。五、嚴格遵守現(xiàn)金治理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，超額現(xiàn)金及時送存銀行，嚴禁坐支、挪用和白條抵庫。 六、負責支票治理，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用核銷登記簿，不得簽發(fā)空頭支票；負責及時與銀行對賬，編制銀行存款余額對賬調(diào)節(jié)表。七、按時與總預(yù)算會計結(jié)賬，盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。 八、嚴格執(zhí)行安全制度，增強安全防范意識，完善安全防范措施，確保現(xiàn)金、所管印章、空白支票及證券安全。九、負責分局經(jīng)費報賬職員作，指導(dǎo)“村財鄉(xiāng)代管”出納工作。十、完成分局交辦的其他工作。農(nóng)村綜合改革專管員崗位職責一、負責涉農(nóng)補貼補助資金的使用治理工作，保證資金專款專用，不挪作他用，及時糾正和反映違規(guī)違紀行為。二、參與農(nóng)村綜合改革日常工作

11、。開展村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補、鄉(xiāng)村債務(wù)化解、土地流轉(zhuǎn)制度等改革。三、負責一事一議獎補項目建設(shè)進度、惠農(nóng)補貼補助信息及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理、審核、統(tǒng)計和上報。四、負責惠農(nóng)補貼補助資金錄入、公示、核查和一事一議財政獎補項目的監(jiān)督。五、負責農(nóng)戶補貼補助存折或銀行卡發(fā)放與治理，保證涉農(nóng)補貼補助資金通過“一折通”方式及時準確發(fā)放到戶。六、受理農(nóng)民對有關(guān)補貼補助的查詢和信訪等工作。七、負責農(nóng)村綜合改革相關(guān)檔案治理。八、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。專項資金專管員崗位職責一、負責除涉農(nóng)資金外的其他專項資金的治理工作，監(jiān)督資金?？顚Ｓ?，不挪作他用，及時反映和糾正違規(guī)違紀行為。二、負責扶貧開發(fā)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)

12、等專項建設(shè)資金監(jiān)督治理，追蹤反饋項目實施情況，監(jiān)控資金運行。三、參與建設(shè)項目決算驗收，加強項目效果分析，及時匯報情況和反饋信息。四、建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)財產(chǎn)物資登記、保管等制度。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)建立資產(chǎn)治理臺賬進行登記；嚴格按報批程序和資產(chǎn)評估制度處置固定資產(chǎn)；資產(chǎn)經(jīng)營收入或拍賣、處置收入納入法定賬簿治理，按照有關(guān)規(guī)定和程序及時上繳縣財政；加強和完善固定資產(chǎn)信息化治理。五、建立鄉(xiāng)村債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)庫，對債權(quán)債務(wù)增減變動情況實行動態(tài)治理，及時清結(jié)債權(quán)，采取多種形式清理化解鄉(xiāng)村債務(wù)，杜絕不良債務(wù)。六、按照政府采購規(guī)定，加強政府采購治理。七、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。票據(jù)治理員崗位職責一、負

13、責分局各類財政票據(jù)治理工作。二、貫徹執(zhí)行票據(jù)治理的政策法規(guī)。三、建立健全行政事業(yè)性收費、往來款項票據(jù)、捐贈、發(fā)票、罰沒票據(jù)等票據(jù)的治理制度。四、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放、銷毀、監(jiān)督和稽查工作。五、治理預(yù)算外資金專戶和非稅收入資金專戶，搞好預(yù)算外資金、非稅收入資金收支兩條線治理工作。六、建立收費項目檔案，及時做好項目變更登記。七、負責票據(jù)的清查、盤點及報表編報工作。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。經(jīng)費報賬員崗位職責一、按照規(guī)定辦理報賬業(yè)務(wù)。二、遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行開支范圍、標準和審批制度。三、設(shè)置備用金日記賬和銀行存款備查賬，逐筆序時記賬，做到日清月結(jié)，按月與縣財政局經(jīng)費核算會計核對

14、。四、負責辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，按月盤點現(xiàn)金，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理的有關(guān)規(guī)定。五、負責代收代繳職工個人代扣款項。六、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作?！按遑斷l(xiāng)代管”稽核員崗位職責一、負責“村財鄉(xiāng)代管”各村集體財務(wù)收支和財務(wù)核算審核工作。二、負責審核會計資料的合法性、真實性和完整性，按照“誰審核誰負責”制度，對其審核結(jié)果負責。三、負責賬前審核，依照財務(wù)制度、規(guī)范性文件、財經(jīng)紀律的規(guī)定，對村集體的每一財務(wù)收支票據(jù)審核把關(guān)，拒絕辦理違反財務(wù)制度的收支，抵制侵犯村集體財產(chǎn)所有權(quán)行為。四、負責審核會計憑證、財務(wù)報表和賬冊。對財務(wù)核算程序流程是否合規(guī)、會計要素是否齊全、賬表賬冊賬卡是否相符、財務(wù)會計信息是否真實等方面進行審

15、核。五、核對和監(jiān)督盤點“村財鄉(xiāng)代管”出納庫存現(xiàn)金。六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！按遑斷l(xiāng)代管”出納崗位職責一、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村集體出納業(yè)務(wù)。二、遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行開支范圍、開支標準和審批制度，認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的，拒絕辦理報銷手續(xù)。 三、負責編制現(xiàn)金支出打算，分清資金渠道，按打算領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。四、按現(xiàn)金治理制度辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬和銀行往來賬，做到書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。五、嚴格遵守現(xiàn)金治理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，超額現(xiàn)金及時送存銀行，嚴禁坐支、挪用和白條抵庫。六、負責支票治理，設(shè)立支票領(lǐng)用核銷登記簿，不得簽發(fā)空頭支票；

16、負責及時與銀行對賬，編制銀行對賬調(diào)節(jié)表。 七、按時與“村財鄉(xiāng)代管”會計結(jié)賬，盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。 八、嚴格執(zhí)行安全制度，增強安全防范意識，完善安全防范措施，確?，F(xiàn)金、所管印章、空白支票及其他證券安全。九、負責各村級報賬員指導(dǎo)工作。十、完成分局交辦的其他工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位會計崗位職責 一、負責非稅收入征管工作，督促各相關(guān)單位及時足額解繳收入款項。二、負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位固有資產(chǎn)購置、處置和報廢的登記和報告，組織行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，建立和登記固定資產(chǎn)臺賬。三、負責內(nèi)部會計檔案和其他檔案的收集、立卷、歸檔、使用和保管。四、負責財政分局單位財務(wù)收入款項的收納解繳、支出的報賬兌付、費用指標的核對結(jié)

17、算、零星辦公用品的采購配發(fā)和財務(wù)收支的報告。五、文件的簽發(fā)、登記、辦理、傳閱和歸檔，來人來訪接待，單位會務(wù)等辦公室事務(wù)。六、完成分局交辦的其他工作。財政分局工作人員守則一、堅持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想。二、堅持和貫徹落實科學進展觀，為建設(shè)和諧社會做貢獻。三、堅持社會主義榮辱觀，榜樣遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。四、嚴格遵守“八項規(guī)定”、“四要十不準”、“二十七條”的規(guī)定。五、堅持學習，與時俱進，不斷更新知識，指導(dǎo)實踐。六、堅持原則，實事求是，客觀公正。七、熟練掌握國家財經(jīng)法規(guī)，準確履行職能職責。八、愛崗敬業(yè)，鉆研業(yè)務(wù)，工作主動，注重效率。九、團結(jié)互助，精誠合作，禮貌待人，文明

18、辦公。十、依法行政，依法理財，秉公執(zhí)法，廉潔自律。十一、遵守工作紀律，嚴守財經(jīng)機密。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算治理制度一、為了加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算治理，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制和執(zhí)行的科學化、精細化，依照國家有關(guān)法律法規(guī)和上級財政部門預(yù)算改革要求，制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算治理制度。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門預(yù)確實是指鄉(xiāng)級各預(yù)算部門和預(yù)算單位編制，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準的部門綜合收支打算。三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制采取“二上二下”程序?！耙簧稀保亨l(xiāng)鎮(zhèn)部門和預(yù)算單位依照財政分局工作部署，在規(guī)定的時刻編制部門預(yù)算建議數(shù)，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核匯總；“一下”：經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核后，向各預(yù)算部門下達預(yù)算操縱數(shù)；“二上”：各預(yù)算部門在規(guī)定的時刻內(nèi)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分

19、局反饋意見，并正式上報部門預(yù)算草案；“二下”：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局審核匯總各部門預(yù)算草案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審查，經(jīng)批準后30日內(nèi)下達各預(yù)算部門，同時報縣財政局備案。四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局在每年三季度前向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提交下年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制方案，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府研究批準后，結(jié)合縣級部門預(yù)算編制要求，組織實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門預(yù)算編制的具體工作。五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入預(yù)算編制應(yīng)逐步改變基數(shù)加增長測算收入各項因素變化情況，測算預(yù)算年度稅收收入和非稅收入。六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算編制應(yīng)在當年可用財力的范圍內(nèi)，做到收支平衡。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算財力要按照鄉(xiāng)財政體制規(guī)定預(yù)算，體制財力要按基數(shù)測算，稅收收入分稅種測算，非稅收入實行分類測算。七、部門收入預(yù)算的編制。部

20、門收入具體包括一般預(yù)算撥款收入、非稅收入、其他收入等。 八、部門支出預(yù)算的編制。部門支出預(yù)算包括差不多支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。差不多支出預(yù)算包括人員支出預(yù)算和定額公用支出預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門預(yù)算支出采納標準定額預(yù)算、績效預(yù)算等方法編制，有政府采購的應(yīng)同時編制政府采購預(yù)算。九、部門預(yù)算文本的編制。部門預(yù)算文本包括部門預(yù)算草案和部門預(yù)算批復(fù)。部門預(yù)算草案應(yīng)當包括部門預(yù)算差不多概況、一般預(yù)算收支、政府性基金收支、項目支出預(yù)算安排情況、部門預(yù)算編制總體講明等。部門預(yù)算批復(fù)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局批復(fù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬部門的收支預(yù)算。十、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入預(yù)算的執(zhí)行，建立財政與國稅、地稅部門溝通機制，加強稅源操縱，做到依法征收，應(yīng)

21、收盡收，組織稅收收入均衡入庫。加強票據(jù)治理，規(guī)范非稅收入收繳程序。十一、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出預(yù)算的執(zhí)行，堅持先有預(yù)算、后有支出的原則，嚴格支出預(yù)算執(zhí)行秩序，強化預(yù)算約束。十二、運用縣級國庫集中收付平臺，收入全部繳入縣級國庫單一賬戶，工資支出實行統(tǒng)一打卡發(fā)放，公用支出和項目支出實行直接支付和授權(quán)支付。加強用款打算治理，按進度撥付資金，提高預(yù)算執(zhí)行率。十三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各預(yù)算部門和單位在年度預(yù)算執(zhí)行中非因?qū)ｉT情況原則上不得提出追加支出。對確需增加的支出，由部門或單位提出申請，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府按規(guī)定程序?qū)徟⒓修k理，重大支出項目須向同級人大報告。十四、逐步建立支出預(yù)算績效考評制度，對各部門和單位的年度支出預(yù)算或項目

22、實行考評，并將考評結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的參考依據(jù)，建立健全預(yù)算執(zhí)行的約束機制。十五、加強地點政府性債務(wù)治理，防范和化解債務(wù)風險。建立償債預(yù)備金制度，積極化解舊債，嚴格制止新增債務(wù)發(fā)生。十六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算應(yīng)當依法同意鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會對部門預(yù)算編制的審查監(jiān)督，同意上級審計、財政等部門的審計監(jiān)督，增強預(yù)算治理透明度，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支行為。十七、按照“鄉(xiāng)財縣管”改革治理規(guī)定，進一步發(fā)揮財政部門監(jiān)督作用，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算的監(jiān)督治理。全面實施“村財鄉(xiāng)代管”，不斷提高村級財務(wù)水平。十八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)當加強對部門和單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保預(yù)算編制內(nèi)容的真實性、合法性、合理性和完整性，確保預(yù)算執(zhí)

23、行的有效性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金監(jiān)管制度一、為充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)督治理，切實提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金使用效益，依照上級有關(guān)規(guī)定，制度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)管制度。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金，是指本級和上級財政部門安排以及通過其他部門下達，用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)的項目資金。三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資金監(jiān)督治理，要堅持“依法、規(guī)范、透明、高效”的原則。四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負責編制項目規(guī)劃設(shè)計，并按項目的性質(zhì)、類不建立完整的、規(guī)范的項目庫。項目庫實行動態(tài)治理，適時進行調(diào)整和更新。財政分局要積極參與項目規(guī)劃編制和項目庫的建立工作。五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)在申報建設(shè)項目時，應(yīng)從項目庫中擇優(yōu)選報，并對申報項目的真實性和申報材料的規(guī)范性負

24、責，嚴禁多頭申報和重復(fù)申報?？h財政局和項目主管部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報項目的合規(guī)性、可行性進行審查。凡不符合項目建設(shè)條件和要求的，不予立項批復(fù)。六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和上級主管部門對已批復(fù)的項目，應(yīng)及時將項目批復(fù)轉(zhuǎn)給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局。七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要依據(jù)項目批復(fù)，確定專人建立項目動態(tài)監(jiān)督治理臺賬（包括紙質(zhì)和電子文檔），對項目性質(zhì)、投資規(guī)模、實施地點、建設(shè)期限、預(yù)撥款額、報賬時刻、工程進度、項目決算等情況進行詳細記錄。八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或主管部門應(yīng)嚴格按照批準的項目內(nèi)容實施項目建設(shè)，不得擴大或縮小項目建設(shè)規(guī)模，不得變換項目建設(shè)地點，不得提高或降低項目建設(shè)標準。對出現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要及時以書面材料向當?shù)卣蜕霞壺斦块T反映，

25、并提出合理化意見或建議。專門情況確需對項目進行調(diào)整的，按規(guī)定程序報批后方可調(diào)整。九、項目實施一律實行招投標和政府采購方式進行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)或主管部門在進行項目招投標時，應(yīng)書面告知鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局派人參加，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局參與人員要按有關(guān)規(guī)定，對項目的招投標工作進行監(jiān)督。招投標結(jié)束后，項目主管部門應(yīng)安有關(guān)規(guī)定，與中標的施工單位及商品、物資、勞務(wù)供應(yīng)商簽訂項目施工和購買合同。十、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要加強對項目建設(shè)的監(jiān)督治理，對在建項目都要確定專人負責，跟蹤監(jiān)督，適時掌握項目進度和質(zhì)量，并按月向上級財政部門報送項目建設(shè)進度和投資完成情況。對項目建設(shè)中出現(xiàn)的問題，要及時會同有關(guān)部門督促施工單位限期整改。十一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政項目資

26、金一律實行報賬制治理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要建立完整的財政項目資金治理賬簿，實行專賬治理，嚴格按照規(guī)定的報賬程序辦理項目資金撥款?？铐棑芨稇?yīng)按國庫集中支付的有關(guān)要求將資金直接支付到項目施工單位或商品。十二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要依照項目建設(shè)的需要和施工單位的申請，經(jīng)監(jiān)理單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、項目主管部門審核同意，預(yù)付不超過財政投入資金30%的項目啟動資金，余款由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局依照項目工程進度、工程質(zhì)量和報賬審核情況，實行報賬付款。對項目施工單位不按規(guī)定使用資金，不認真履行合同，違反財政投資項目治理規(guī)定的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局可停止項目資金支付。十三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和項目主管部門應(yīng)建立項目竣工驗收制度。對已建成的項目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要積極

27、參與項目驗收，并提出針對性意見或建議。凡驗收合格的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)在項目竣工驗收意見書上簽字；對驗收不合格的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或項目主管部門下達項目整改意見通知書，責令施工單位限期整改。十四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局在參與項目驗收過程中，要重點檢查項目投資規(guī)模是否完成，項目資金使用是否合理，有無弄虛作假、套取項目資金等現(xiàn)象。十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和項目主管部門對竣工驗收的項目，應(yīng)及時督促施工單位辦理竣工決算。同時應(yīng)將項目決算資料報送縣審計部門審計。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)依據(jù)縣審計部門提供的審計報告以及項目資金監(jiān)督治理的規(guī)定，辦理項目資金結(jié)算。十六、對違反本方法規(guī)定，截留、擠占、挪用、套取財政項目資金的，依照財政違反行為處罰處分條例

28、及其他法律法規(guī)，依法追究有關(guān)單位及其責任人的責任。財務(wù)治理制度 一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費治理應(yīng)堅持“量入為出、厲行節(jié)約，民主治理、政務(wù)公開”的原則，嚴禁鋪張白費。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費實行報賬制。財政分局和單位應(yīng)設(shè)置會計報賬員，具體負責財政分局和單位財務(wù)收入款項的收納解繳、支出的報賬兌付、費用指標的核對結(jié)算、零星辦公用品的采購配發(fā)和財務(wù)收支的報告。三、財政分局單位會計報賬員要建立備用金日記賬、往來款項備查賬和固定資產(chǎn)臺賬，并進行序時核算；并按相關(guān)的現(xiàn)金治理制度執(zhí)行現(xiàn)金的收支治理。四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局單位經(jīng)費實行分局長審批制度。按照原始憑證規(guī)范化的要求，支出憑證要有經(jīng)辦人注明事由并簽字，由證明人或

29、驗收人簽字方可審批簽字；集中性支付可經(jīng)分局局務(wù)會集體審核，分局長審批；零星支出在1000元以下的由分局長審批、1000元以上由分局局務(wù)會議審核通過、分局長審批、大額支出需請示領(lǐng)導(dǎo)同意后分局長審批；單位財務(wù)收支情況每月在分局局務(wù)會公布一次，切實做到民主理財，分局財務(wù)公開。AB崗工作制度一、AB崗工作制度是各財政分局在履行工作職能時，在相近崗位之間，實行頂崗或備崗制度。二、凡是直接為基層和群眾辦事的窗口崗位，應(yīng)建立AB崗工作制。A崗為主崗，B崗為副崗，當A崗人員因故不在崗時，由B崗人員自動替補承擔并完成A崗職責。三、AB崗的設(shè)置應(yīng)堅持相關(guān)或相近崗位間搭配、相對較為穩(wěn)定、可相互交叉、互不換崗原則，以

30、方便寬敞服務(wù)對象辦事。各分局在確定人員分工的同時，應(yīng)確定AB崗的搭配。四、AB崗要實行登記備案制度。A崗因外出參加會議培訓(xùn)或因事請假離崗時，要及時向B崗交辦有關(guān)事宜，B崗要主動頂崗，同時完成自身崗位工作。B崗在替補A崗辦理有關(guān)事宜后，應(yīng)及時告知A崗，并做好各項銜接工作。要建立AB崗移交辦理登記表，AB崗雙方要簽字，以登記備案。五、各分局人員分工調(diào)整時，AB崗也應(yīng)作及時調(diào)整。六、AB崗工作人員要切實履行職責，工作中造成行政相對人或服務(wù)對象辦事不暢和不良阻礙的，一經(jīng)查實，按有關(guān)規(guī)定處理。財政分局內(nèi)部治理制度為強化職責，加強治理，規(guī)范行為，確保資金安全。依照財政財務(wù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合財政分局實際情況

31、，特制訂本制度。一、財務(wù)治理(一)財務(wù)治理機構(gòu)。財政分局是全鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位經(jīng)濟收支治理的綜合職能部門。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位財務(wù)統(tǒng)一由財政分局核算治理，各單位不得賬外設(shè)賬。(二)財務(wù)人員職責。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位的負責人審核本單位財務(wù)收支的真實、完整、合規(guī)、合法性，是本單位財務(wù)工作的第一責任人；單位分管領(lǐng)導(dǎo)負責行使財務(wù)開支審核權(quán)；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長負責行使各單位財務(wù)開支審批權(quán)，即資金撥款、核銷實行鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）長“一支筆”審批制度。(三)財務(wù)治理和監(jiān)督檢查。財政分局要切實履行當?shù)匦姓聵I(yè)單位財務(wù)工作指導(dǎo)、治理和監(jiān)督的職責，每年至少進行一次全面檢查，存在問題的，要提出整改意見并監(jiān)督及時整改。(四)定期報告機制。總

32、預(yù)算會計應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定，對本年度預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)活動和各項收支情況進行歸納、分析、總結(jié)，形成財務(wù)報告，定期報送縣財政局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)。(五)會計出納的移交手續(xù)。會計出納人員因工作變動或正常移交時要對所保存的全部物品、會計資料等開列明細清單，財政分局對有關(guān)的收據(jù)、憑證、支票等進行核驗后，方能移交。屬出納人員移交的，由分局領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督移交，屬會計移交的，由分管財政的當?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督移交。(六)會計人員的輪崗。有打算、有步驟對財會人員進行輪崗,輪崗的時刻一般為3-5年。二、內(nèi)部制約機制(一)會計、出納分設(shè)。會計、出納不能由同一人擔任，印章和支票必須分人保管。(二) 內(nèi)部牽制制度和回避制度1、出納以外

33、人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和銀行票據(jù)；出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬登記工作；不得兼任稽核和從事會計檔案保管工作。2、分局要緊負責人不得兼任會計和出納；其他負責人不得兼任出納。3、分局要緊負責人近親屬不得擔任會計和出納工作；4、副局長因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財務(wù)收支，本人不得審批，由分局長審批。三、現(xiàn)金治理分局庫存?zhèn)溆媒鹣揞~在1000元以內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府庫存現(xiàn)金限額在5000元以內(nèi)，非出納人員不得提取現(xiàn)金，嚴禁多人管鈔票，庫存現(xiàn)金年末全部存入銀行，余額為零。（一）取得現(xiàn)金收入時，必須在當日內(nèi)及時足額存入銀行，當日存入確有困難的，須于次日存入，不得坐支現(xiàn)金；嚴禁私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”和收款不入

34、賬；（二）加強現(xiàn)金庫存限額和開支范圍的治理，超過庫存限額的現(xiàn)金必須及時存入銀行，不屬于現(xiàn)金開支范圍的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（三）定期和不定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額和實際庫存相符。發(fā)覺不符的，及時查明緣故，按規(guī)定做出處理；（四）禁止會計到銀行辦理現(xiàn)金提款業(yè)務(wù)；（五）現(xiàn)金使用范圍嚴格按照中華人民共和國現(xiàn)金治理條例執(zhí)行。四、賬戶和銀行存款治理財政分局按規(guī)定統(tǒng)一開設(shè)銀行賬戶，集中資金結(jié)算，其他單位不得另行開設(shè)賬戶或?qū)①Y金轉(zhuǎn)為定活期存款。（一）出納必須序時登記銀行存款日記帳，并于每月月末與銀行和會計核對余額，如有不符，須及時查找緣故，編制銀行未達賬項調(diào)節(jié)表，并將對賬單和調(diào)節(jié)表附于當月

35、憑證后面。（二）年底打印出銀行發(fā)生額記錄情況表，隨會計檔案一起歸檔。（三）應(yīng)繳財政專戶款、應(yīng)繳預(yù)算款及其他收入，在規(guī)定時限內(nèi)及時足額上繳相應(yīng)賬戶。五、印鑒治理制度（一）印章治理1、財政分局公章由分局長保管，財務(wù)專用章由副分局長保管。保管人員外出時，由財政分局托付授權(quán)人員保管；2、財務(wù)專用章實行用印登記，登記簿納入財政分局年度檔案治理；3、個人私章由本人或其授權(quán)人保管；4、嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（二）預(yù)留印鑒銀行賬戶預(yù)留印鑒，由財務(wù)專用章、分局長私章和出納私章組成，人員變更時，應(yīng)及時變更備案。六、財務(wù)審批制度（一）撥款審批1、預(yù)算內(nèi)資金撥款審批程序。用款單位填寫撥款申請表，由財政分

36、局依照年初預(yù)算審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”改革規(guī)定程序辦理。2、部門自有資金和專項資金撥款審批程序。單位填寫資金用款申請表，寫明資金來源、用途、金額等內(nèi)容，經(jīng)財政分局審核，分管領(lǐng)導(dǎo)提出審核意見、要緊領(lǐng)導(dǎo)審批后方可撥付。3、基建工程款審批程序?；üこ淘诟犊钪?，當?shù)貙⒃诮üこ添椖棵Q、合同、預(yù)算造價等相關(guān)資料交財政分局，作為付款備案依據(jù)。在付款時，由項目單位按工程進度提出撥款申請(應(yīng)寫明基建項目、工程造價、工程進度、已付金額、撥款金額等內(nèi)容)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，要緊領(lǐng)導(dǎo)審批，開據(jù)稅務(wù)發(fā)票和完備相關(guān)手續(xù)后付款。杜絕超限額白條和不規(guī)范票據(jù)進入財務(wù)核算。（二）日常開支報銷審批1、單位依照

37、資金使用情況按同類性質(zhì)匯總填列“原始憑證支出審核匯總表”，在審核匯總表上寫明核銷單位、核銷金額、所附支出單據(jù)的張數(shù)、資金使用情況講明、經(jīng)辦人等；2、主管會計依照有關(guān)政策、開支標準、范圍，審核票據(jù)的合規(guī)、合法性，報賬要素不齊全或需要退回的，應(yīng)及時更正或講明緣故。審核后符合要求的，辦理報賬手續(xù)。3、分局資金和經(jīng)費由財政分局長“一支筆”審核報銷。七、政府采購治理（一）嚴格執(zhí)行政府采購法等相關(guān)文件的規(guī)定，凡是列入政府集中采購目錄的項目，按照政府采購規(guī)定的報批程序，報政府采購治理部門審批，按照政府采購治理部門批復(fù)的采購方式和相關(guān)程序組織采購。（二）凡分散采購的項目，須按照相關(guān)文件規(guī)定的限額、程序進行報批

38、，并按規(guī)定的采購的方式進行采購。（三）救災(zāi)物資、防汛物資、抗旱物資、儲備物資、農(nóng)用物資和設(shè)備等屬突發(fā)事件急需采購的項目，經(jīng)政府采購治理部門批準，并按其批準的采購方式進行。八、個人借用公款治理制度依照財政部、監(jiān)察部財預(yù)字 2005149號關(guān)于進一步做好黨政領(lǐng)導(dǎo)干部拖欠公款清繳工作的通知精神，對個人借用公款作如下規(guī)定：（一）行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和干部職工非特定事項，原則上不準借用公款。 (二)行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和干部職工外出培訓(xùn)學習、出差需借用公款的，以培訓(xùn)學習的時刻和報銷標準為依據(jù)測算借款限額；病人住院醫(yī)病治療的，需借用公款以醫(yī)?？蓤箐N數(shù)額為依據(jù)測算借款限額；單位公共事務(wù)需借用公款的，由單位領(lǐng)導(dǎo)操

39、縱限額，不得超限額借款。(三)借用公款，由借款人填寫統(tǒng)一格式的書面借條，經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方能借款。（四）單位領(lǐng)導(dǎo)審批的借條和個人借款借據(jù)交會計部門記賬，會計部門應(yīng)及時處理賬務(wù)，確保會計核算真實和完整。 （五）培訓(xùn)學習、出差借用公款的，應(yīng)在培訓(xùn)學習、出差結(jié)束的當月或次月歸還借款；病人住院借用公款的，出院后兩月內(nèi)歸還借款；單位公共事務(wù)借用公款的，事務(wù)終結(jié)后當月歸還借款，但年度終了前須結(jié)清各項借款。 （六）單位領(lǐng)導(dǎo)和干部職工調(diào)動工作，有借款未歸還的，應(yīng)還清借款后方能辦理調(diào)動相關(guān)人事手續(xù)。（七）對個人借用公款，要加強治理，嚴格審批，按期歸還，做好監(jiān)督工作，借款列入財務(wù)檢查或財務(wù)審計。財政分局檔案

40、治理制度依照檔案法、會計法、會計檔案治理方法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，特制定本制度。一、檔案治理人員的職責（一）嚴格執(zhí)行檔案法的各項規(guī)定，負責辦理檔案的收集、立卷、歸檔、保管、查閱等具體工作。（二）保持檔案室潔凈、整潔，定期進行防蛀、防霉變處理。（三）嚴格按規(guī)定程序向內(nèi)外提供需查（借）閱的檔案，及時辦理查（借）登記手續(xù)。（四）檔案治理人員調(diào)動時，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。二、檔案的立卷歸檔（一）財政分局檔案分為會計檔案、文書檔案等。會計檔案包括：會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)報告類及其他類等；文書檔案包括：各級各類收文、本級發(fā)文、工作打算、工作總結(jié)、調(diào)查報告、介紹信等。（二）所有檔案由經(jīng)辦人員整理

41、、治理一年后移交檔案治理人員。檔案移交時必須填寫移交清單，與檔案治理人員辦理移接交手續(xù)。（三）檔案治理人員對接收的檔案資料應(yīng)按年度、按類不立卷，建立檔案索引目錄，按類不設(shè)立專柜存放。三、檔案的整理與維護（一）歸檔的各類檔案應(yīng)按年、月依次排列，分類不編寫卷號、起止年度和保管期限。（二）檔案治理人員應(yīng)設(shè)置檔案移接交登記簿、檔案目錄登記簿、檔案調(diào)閱登記簿等。（三）檔案治理人員要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得將檔案隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。（四）檔案室要貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，采取切實措施，做好防盜、防火、防水、防塵、防溫、防霉、防毀、防蟲、磁性介質(zhì)防磁等九防工作。四、檔案的查閱和復(fù)制（

42、一）外部查閱檔案，應(yīng)持單位正式介紹信，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)要緊領(lǐng)導(dǎo)或分局領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。（二）單位內(nèi)部人員查閱檔案，必須經(jīng)分局領(lǐng)導(dǎo)批準同意。（三）凡是需要查閱檔案的人員應(yīng)按規(guī)定辦理查閱手續(xù)，填寫檔案調(diào)閱登記簿。（四）查閱或復(fù)制檔案時，嚴禁在檔案上涂畫、拆封、標記。（五）借出的檔案要按期如數(shù)收回，并辦理注銷借閱手續(xù)。五、檔案的銷毀（一）財政所的檔案原則上應(yīng)加以妥善保管，不得隨意銷毀。（二）檔案保管期滿者確需銷毀的，應(yīng)提出銷毀意見、編制銷毀清冊，報請有關(guān)單位批準和監(jiān)銷。財政分局財政票據(jù)治理制度一、財政分局應(yīng)設(shè)置票據(jù)治理員，確定專人對票據(jù)進行治理，負責票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、登記、核銷和保管工作。二、領(lǐng)用票

43、據(jù)應(yīng)遵照“憑證核發(fā)，限量供應(yīng)，核舊領(lǐng)新，限時繳存，票款同行，定期清理”的治理原則。三、財政分局原則上不再對外核發(fā)票據(jù)。確因工作需要，收費單位須領(lǐng)用票據(jù)的，在領(lǐng)用時，應(yīng)出具收費許可證，須與財政分局簽訂規(guī)范使用票據(jù)責任狀，確定專人負責票據(jù)的領(lǐng)用、保管、核銷和款項解繳，收費單位負責人簽字，且經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。四、嚴格規(guī)范使用票據(jù)。嚴格區(qū)分收費票據(jù)（專用票據(jù)）和內(nèi)部往來結(jié)算收款收據(jù)的使用；財政分局內(nèi)部各經(jīng)管人員領(lǐng)用的票據(jù)不得串用；要做到一事一據(jù)、一次一據(jù)、一人（戶）一據(jù)，不得混雜開具；填寫時應(yīng)逐項、逐欄填列，書寫工整，字跡清晰、票面整潔，不得涂改、挖補、潦草，金額大小寫書寫規(guī)范、一致、準確，對填錯的

44、發(fā)票，各聯(lián)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳?；票?jù)記賬聯(lián)和收據(jù)聯(lián)須印章齊全。五、嚴肅內(nèi)部牽制紀律。票據(jù)治理員不得領(lǐng)用票據(jù)，經(jīng)管現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)者不得兼任票據(jù)治理員，做到管票的不用票，用票的不管票；票據(jù)治理員在核銷票據(jù)時憑相關(guān)責任人在票據(jù)存根核簽后方可核銷，總預(yù)算會計、財政分局單位會計報賬員、農(nóng)村綜合改革專管員票據(jù)存根由分局長依照有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見，報賬員票據(jù)存根由總預(yù)算會計依照有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見，其他出納崗位票據(jù)存根由相應(yīng)的記賬崗位依照有關(guān)賬簿和憑證記錄核簽核銷意見。六、嚴禁收入款項的坐收坐支和體外循環(huán)，嚴肅資金解繳紀律，嚴格繳存時限。當日收取的款項，當日繳存，當日繳存確有困難的

45、，次日繳存。七、票據(jù)治理員要建立票據(jù)領(lǐng)用核銷登記簿，實行領(lǐng)、核雙項簽字；要經(jīng)常盤點結(jié)存的票據(jù)，及時向主管部門核銷、領(lǐng)用票據(jù)，確保票據(jù)供應(yīng)；要每季組織清查，并向分局長報告票據(jù)領(lǐng)、發(fā)、核、存情況。八、要定期組織票據(jù)全面清理盤點，實行重大事項的報告制度，及時發(fā)覺問題、解決問題；要專柜保存票據(jù)，確保票據(jù)安全；核銷的票據(jù)存根要納入單位會計檔案立卷歸檔。財政分局首問負責制 為更全面地做好本職工作，提高服務(wù)質(zhì)量，樹立財政新形象，特制定首問責任制。一、首問責任制指首問責任人必須盡自己所能給來辦事的人員提供最佳和中意的服務(wù)，直至問題最后解決或給予明確答復(fù)的責任制度。首問責任人：是指凡是外來辦事人員通過電話等通訊

46、工具或本人來信來訪所接觸的第一人為首問責任人。二、首問責任人的要緊職責（一）熱情招待。首問責任人對來訪者要做到文明用語，禮貌待人，態(tài)度誠懇，積極熱情。首問責任人要耐心細致地詢問來訪者的來意和需辦理的相關(guān)事項，認真解決當事人提出的有關(guān)問題，不得以任何借口推諉、搪塞、拒絕和拖辦。（二）主動引見。對不屬于本人工作崗位職責范圍內(nèi)的事宜，首問責任人要向服務(wù)對象耐心詳細告知承辦該事務(wù)的具體經(jīng)辦人員及所處的位置，并依照來訪者提出的要求和內(nèi)容，主動關(guān)心其聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人員。（三）認真記錄。來分局辦事者要聯(lián)系的領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)辦人員外出時，首問責任人應(yīng)認真聽取反映的情況和問題，做好記錄。（四）加強協(xié)調(diào)。首問責任人要將記錄

47、的內(nèi)容及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或告知有關(guān)經(jīng)辦人，并按規(guī)定期限向當事人進行回復(fù)。三、建立獎懲措施 對違反首問責任制度的，按規(guī)定給予紀律處分，并責令其負責將未處理的事項按規(guī)定處理完畢。對履職履責表現(xiàn)突出人員，給予獎勵。財政分局服務(wù)承諾制度 為全面提高財政所服務(wù)質(zhì)量，把全心全意為人民服務(wù)的宗旨落實到本職工作中，樹立廉潔高效、文明服務(wù)的財政窗口形象，特制定如下服務(wù)承諾制度。一、服務(wù)態(tài)度。禮貌待人，熱情周到，來有迎聲，去有送語。二、服務(wù)時限。認真執(zhí)行財政工作內(nèi)容，嚴格按規(guī)定時限辦結(jié)各項業(yè)務(wù)。三、服務(wù)標準。 一是辦公環(huán)境優(yōu)雅，寬敞明亮；二是工作人員儀表整潔，舉止文明，熱情周到；三是使用文明用語，杜絕服務(wù)禁語；四是

48、簡化辦事程序，提高辦事效率，以規(guī)定時限辦結(jié)各項事務(wù)；五是嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，保障辦事人員合法權(quán)益。四、服務(wù)紀律。 一是不準同意辦事人員的宴請和禮品；二是不準讓辦事人員安排消費活動；三是不準借故對應(yīng)辦理的事項拖辦；四是不準越權(quán)、違反程序辦事；五是嚴禁野蠻執(zhí)法和執(zhí)法不公。財政分局責任追究制一、目的和原則 為進一步強化責任，規(guī)范工作人職員作行為，防止推諉扯皮、耽擱工作，造成不良阻礙。按照“加強治理，愛護干部，文明行政，嚴肅黨紀政紀”的原則。特制定本制度。 二、責任追究范圍 對具有以下情形之一者，予以責任追究： （一）違反法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定的。 （二）違反職業(yè)道德，工作作風惡劣，服務(wù)態(tài)度生硬，刁難

49、服務(wù)對象的。 （三）在無不可抗拒因素的情況下，未能按規(guī)定的時限內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)工作的。 （四）以權(quán)謀私、假公濟私、“吃拿卡要報”、亂收費、亂罰款、亂攤派等損害群眾利益的。（五）其他違紀違規(guī)的。 三、責任追究方法 對違犯上述責任追究范圍的行為，視情節(jié)輕重，給予行政處罰或黨紀政紀處分；構(gòu)成犯罪的移送司法機關(guān)處理；因工作過錯、過失造成損失的，追究相關(guān)責任人的責任。 （一）有下列行為之一者，給予批判教育 1、工作人員離開本工作崗位未寫明或交待去向的； 2、首問責任人態(tài)度粗暴的，不能一次性告知來辦事人員有關(guān)辦事政策法規(guī)依據(jù)、辦事程序和要求，并有意刁難的； 3、單位來辦事，手續(xù)齊全、又符合規(guī)定，應(yīng)及時辦理而

50、不辦理的； 4、單位來辦事，一時不能辦理，應(yīng)告知辦結(jié)時限而未告知清晰的； 5、未按規(guī)定時限完成交辦事項任務(wù)的； 6、對下屬治理不嚴，造成工作人員違反有關(guān)制度的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 （二）有下列行為之一者,通報批判,調(diào)離工作崗位、撤職： 1、無故曠工、不遵守上下班和請銷假制度，致使正在辦理的事項被耽擱的； 2、辦理交辦事務(wù)質(zhì)量低，出現(xiàn)嚴峻差錯，造成損失和較大阻礙的； 3、不執(zhí)行有關(guān)制度，經(jīng)批判教育仍未改正的； 4、不文明行政，辦事推諉、冷落、刁難服務(wù)對象的。 （三）有下列行為之一者，給予黨紀行政處分，構(gòu)成犯罪的，移送有關(guān)部門依法追究法律責任： 1、私自收取、截留、滯留公文或資料造成重大損失和阻礙的； 2、違反保密規(guī)定，泄露機密，造成重大損失和阻礙的； 3、工作作風和服務(wù)態(tài)度差，多次受到投訴的； 4、嚴峻違反有關(guān)規(guī)定，造成重大損失和阻礙的； 5、濫用職權(quán)，違反法律、政策規(guī)定的； 6、不文明行政，態(tài)度特不惡劣、侮辱、打罵服務(wù)對象的； 7、失職、瀆職，以權(quán)謀私、假公濟私，亂收費、亂罰款、亂攤派以及“吃拿卡要報”等損害服務(wù)對象利益的； 8、主管領(lǐng)導(dǎo)不履行職責，對下屬工作