ERP推廣項(xiàng)目江西石油分公司財(cái)務(wù)模塊(FICOTR)概覽課件

1、中石化ERP推廣項(xiàng)目江西石油分公司財(cái)務(wù)模塊（FI/CO/TR）概覽2006年9月第1頁(yè)，共43頁(yè)。一、財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹二、SAP中的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)三、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成四、管理會(huì)計(jì)模塊的結(jié)構(gòu)與功能五、資金管理模塊概覽目 錄2第2頁(yè)，共43頁(yè)。 SAP財(cái)務(wù)模塊總體功能SAP中財(cái)務(wù)模塊以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為核心，并包含管理會(huì)計(jì)和資金管理模塊，與銷(xiāo)售分銷(xiāo)和物料管理等后勤模塊進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算、出具財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部管理、考核與評(píng)價(jià)的企業(yè)需求。江西石油分公司ERP財(cái)務(wù)模塊，將啟用以下子模塊： -財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) FI -管理會(huì)計(jì) CO （控制） -資金管理 TR （金庫(kù)）SAP財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹3第3頁(yè)，共4

2、3頁(yè)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊（FI)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊主要功能： -會(huì)計(jì)核算； -出具法定的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊主要包括： -總賬會(huì)計(jì)管理 （GL） -應(yīng)收賬款管理 （AR） -應(yīng)付賬款管理 （AP） -固定資產(chǎn)管理 （AA） SAP財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹I-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊4第4頁(yè)，共43頁(yè)。 總賬會(huì)計(jì)模塊 主要涉及總賬科目的創(chuàng)建和修改、銀行主數(shù)據(jù)維護(hù)、外匯匯率維護(hù)、記賬憑證的錄入和審核、未清項(xiàng)目的結(jié)算和管理、月結(jié)和年結(jié)流程。此外，總賬模塊為各種財(cái)務(wù)報(bào)表提供基礎(chǔ)的總分類(lèi)帳和憑證行項(xiàng)目數(shù)據(jù)。 總帳會(huì)計(jì)管理SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊功能介紹應(yīng)收賬款模塊主要涉及客戶主數(shù)據(jù)的維護(hù)、客戶發(fā)票的錄入和收款、清帳等業(yè)務(wù)、其他應(yīng)收往

3、來(lái)業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同銷(xiāo)售模塊的業(yè)務(wù)集成。應(yīng)收帳款管理5第5頁(yè)，共43頁(yè)。 固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理主要涉及固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護(hù)、資產(chǎn)采購(gòu)、折舊、重估、報(bào)廢和其他調(diào)整業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程。SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊功能介紹應(yīng)付帳款管理應(yīng)付賬款模塊主要涉及供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)、供應(yīng)商發(fā)票的錄入和付款、清帳等業(yè)務(wù)、員工報(bào)銷(xiāo)及其他應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)，以及相關(guān)月結(jié)的操作流程，同時(shí)實(shí)現(xiàn)同物料管理模塊的業(yè)務(wù)集成。6第6頁(yè)，共43頁(yè)。 管理會(huì)計(jì)模塊(CO)管理會(huì)計(jì)模塊主要功能： -費(fèi)用和成本核算及控制； -利潤(rùn)分析； -產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算。管理會(huì)計(jì)模塊主要包括： -成本中心會(huì)計(jì)（CCA） -內(nèi)部定

4、單管理（IO） -利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)（PCA） -獲利能力分析（PA） -產(chǎn)品成本控制（PC）SAP財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹II-管理會(huì)計(jì)模塊7第7頁(yè)，共43頁(yè)。 成本中心會(huì)計(jì)是以按照企業(yè)組織結(jié)構(gòu)或成本歸集方式設(shè)置的成本中心為基準(zhǔn)，對(duì)發(fā)生于各成本中心的成本費(fèi)用進(jìn)行核算和控制。具體業(yè)務(wù)包括對(duì)成本中心主數(shù)據(jù)的維護(hù)、成本分配規(guī)則的維護(hù)、執(zhí)行和對(duì)賬操作。它同時(shí)也作為其他管理會(huì)計(jì)模塊的必要準(zhǔn)備。成本中心會(huì)計(jì)SAP管理會(huì)計(jì)模塊功能介紹內(nèi)部定單內(nèi)部定單是管理會(huì)計(jì)模塊提供的一種比較靈活的管理工具。通過(guò)建立內(nèi)部定單主數(shù)據(jù)的方式可對(duì)需要單獨(dú)監(jiān)控成本或支出的成本對(duì)象進(jìn)行成本、費(fèi)用的計(jì)劃、歸集、分配與監(jiān)控，具體核算對(duì)象通常是可

5、控成本或費(fèi)用項(xiàng)目等。8第8頁(yè)，共43頁(yè)。 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)的主要目的是基于利潤(rùn)中心反映和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果。此外，通過(guò)把資產(chǎn)負(fù)債表行項(xiàng)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)，還可以按利潤(rùn)中心列示其它關(guān)鍵指標(biāo)(投資收益率、流動(dòng)資產(chǎn)、現(xiàn)金流量等)，為管理層提供重要的、戰(zhàn)略性的信息與可靠的數(shù)據(jù)，以支持對(duì)公司未來(lái)至關(guān)重要的投資決策過(guò)程。 SAP管理會(huì)計(jì)模塊功能總體介紹獲利分析 獲利能力分析的主要目的是從外部市場(chǎng)的角度分析企業(yè)行為對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的影響。獲利能力分析模塊整合了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和后勤業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，可以幫助企業(yè)了解在不同市場(chǎng)（例如：按產(chǎn)品劃分或者按客戶劃分）方面企業(yè)的獲利能力以及變動(dòng)趨向，從而為管理層及銷(xiāo)售、營(yíng)銷(xiāo)、計(jì)劃部門(mén)等提供

6、市場(chǎng)導(dǎo)向的決策支持。9第9頁(yè)，共43頁(yè)。 資金管理模塊(TR)資金管理模塊主要功能： -電子銀行； -動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流量表； -預(yù)算控制與分析。資金管理模塊主要包括： -現(xiàn)金管理 （TR-CM） -現(xiàn)金預(yù)算管理（TR-CBM） -基金管理 （FI-FM) SAP財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹III-資金管理模塊10第10頁(yè)，共43頁(yè)。 基金管理基金管理：通過(guò)將預(yù)算值分配到基金中心和承諾項(xiàng)目,形成預(yù)算控制單元，從而實(shí)現(xiàn)在某個(gè)基金中心對(duì)那些承諾項(xiàng)目進(jìn)行控制。SAP資金管理模塊功能總體介紹現(xiàn)金預(yù)算管理 現(xiàn)金(預(yù)算)管理：提供完整的現(xiàn)金交易支持,通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流入流出的分析，實(shí)時(shí)地生成現(xiàn)金流量分析表,分析目前現(xiàn)金流入流

7、出的產(chǎn)生來(lái)源;分析和預(yù)測(cè)未來(lái)中長(zhǎng)期內(nèi)現(xiàn)金流入流出的產(chǎn)生來(lái)源,協(xié)助資金管理者分析和預(yù)測(cè)一段時(shí)期內(nèi)資金流入流出的規(guī)律，合理安排資金運(yùn)作。11第11頁(yè)，共43頁(yè)。一、財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹二、SAP中的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)三、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成四、管理會(huì)計(jì)模塊的結(jié)構(gòu)與功能五、資金管理模塊概覽目 錄12第12頁(yè)，共43頁(yè)。SAP財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)SAP組織架構(gòu) SAP AG 1999AAA經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)控制范圍公司代碼銷(xiāo)售組織關(guān)注于外部會(huì)計(jì)關(guān)注于銷(xiāo)售工廠關(guān)注于生產(chǎn)CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-CO-PAPA采購(gòu)組織關(guān)注于采購(gòu)獲利能力分析間接費(fèi)用控制/產(chǎn)品成本控制/利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)FI

8、13第13頁(yè)，共43頁(yè)。中石化標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)配置 基于中石化現(xiàn)行組織架構(gòu)和相關(guān)指導(dǎo)原則，根據(jù)SAP的系統(tǒng)架構(gòu)和設(shè)計(jì)理念，在系統(tǒng)中設(shè)置財(cái)務(wù)模塊相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)：銷(xiāo)售事業(yè)部（4000）14第14頁(yè)，共43頁(yè)。中石化標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)配置經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)： 以盈利分析為基準(zhǔn)，面向銷(xiāo)售市場(chǎng)的組織機(jī)構(gòu)，中石化統(tǒng)一采用經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)（SINO）。控制范圍： CO模塊的基礎(chǔ)組織單元， 基于內(nèi)部管理需求歸集收入與成本信息。中石化統(tǒng)一采用一個(gè)成本控制范圍（SINO），并屬于以上經(jīng)營(yíng)關(guān)注點(diǎn)。會(huì)計(jì)科目表： 根據(jù)中石化的規(guī)定，在SAP中須采用中石化財(cái)務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)的會(huì)計(jì)科目表SCOA。會(huì)計(jì)科目為兩級(jí)層次，集團(tuán)層次的會(huì)計(jì)科目由總部財(cái)

9、務(wù)部統(tǒng)一控制。 公司代碼： 從財(cái)務(wù)管理設(shè)計(jì)角度來(lái)看，以作為法人單位的、需要對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息和履行繳納稅務(wù)的企業(yè)為基準(zhǔn)而設(shè)置公司代碼。 15第15頁(yè)，共43頁(yè)。中石化標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)配置業(yè)務(wù)范圍： 為了滿足中石化事業(yè)部管理核算及報(bào)表需求，啟用了業(yè)務(wù)范圍核算，并創(chuàng)建了相關(guān)事業(yè)部： 1000 油田事業(yè)部 2000 煉油事業(yè)部 3000 化工事業(yè)部 4000 銷(xiāo)售事業(yè)部 5000 中石化總部及其他 6000 科研事業(yè)部利潤(rùn)中心： 根據(jù)二級(jí)單位財(cái)務(wù)核算及管理的需要，將各個(gè)相關(guān)部門(mén)或組織在系統(tǒng)中維護(hù)成獨(dú)立的利潤(rùn)中心，并利用利潤(rùn)中心組，建立對(duì)應(yīng)的層次（從屬于公司代碼）。銷(xiāo)售公司利潤(rùn)中心設(shè)置的建議原則：縱向按

10、省、地市組織機(jī)構(gòu)方式設(shè)置，橫向按專業(yè)中心展開(kāi)（輕油需要按照專業(yè)分工（物流中心、商業(yè)客戶中心、零售中心）設(shè)置，潤(rùn)滑油、燃料油、其它化工產(chǎn)品等需要按產(chǎn)品大類(lèi)設(shè)置。 ）成本中心： 根據(jù)成本、費(fèi)用控制及管理的需要，按照企業(yè)行政及生產(chǎn)的組織結(jié)構(gòu)，建立相應(yīng)的成本中心，并利用成本中心組，建立對(duì)應(yīng)的層次。16第16頁(yè)，共43頁(yè)。一、財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹二、SAP中的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)三、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成四、管理會(huì)計(jì)模塊的結(jié)構(gòu)與功能五、資金管理模塊概覽目 錄17第17頁(yè)，共43頁(yè)。SAP財(cái)務(wù)和其他模塊的集成集成化是 SAP 系統(tǒng)的靈魂工廠維護(hù)項(xiàng)目管理銷(xiāo)售&分銷(xiāo)人力資源管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理質(zhì)量管理物料管理生

11、產(chǎn)計(jì)劃& 控制集成化18第18頁(yè)，共43頁(yè)。SAP財(cái)務(wù)和其他模塊的集成SAP軟件實(shí)現(xiàn)了核心模塊的無(wú)縫集成供應(yīng)商固定資產(chǎn)客戶總帳成本控制資金應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款銷(xiāo)售采購(gòu)MMMInvoiceInvoice庫(kù)存生產(chǎn)19第19頁(yè)，共43頁(yè)。SAP財(cái)務(wù)與其他模塊的集成1財(cái)務(wù)憑證采購(gòu)訂單收貨(物料憑證)100.0GR/IR應(yīng)付帳款117.017.0應(yīng)交稅金AA發(fā)票校驗(yàn)BB100.0存貨GR/IR100.0采購(gòu)訂單流程2一般發(fā)料 / 消耗發(fā)料(物料憑證)DD500.0費(fèi)用/成本中心存貨500.0付款CC117.0應(yīng)付帳款銀行存款117.0實(shí)時(shí)集成I：物料管理模塊與財(cái)務(wù)模塊的集成憑證20第20頁(yè)，共43頁(yè)。SAP

12、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成實(shí)時(shí)集成II：銷(xiāo)售模塊同財(cái)務(wù)模塊的集成憑證1財(cái)務(wù)憑證銷(xiāo)售訂單發(fā)貨單發(fā)貨(物料憑證)117.0應(yīng)收帳款應(yīng)交稅金17.0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100.0AA開(kāi)票BB70.0主營(yíng)業(yè)務(wù)成本產(chǎn)成品70.0銷(xiāo)售訂單流程2貸項(xiàng)憑單 / 取消發(fā)票貸項(xiàng)憑單請(qǐng)求貸項(xiàng)憑單取消發(fā)票DD應(yīng)收帳款23.43.4應(yīng)交稅金20.0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入EE應(yīng)收帳款117.017.0應(yīng)交稅金100.0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收款CC117.0銀行存款應(yīng)收帳款117.021第21頁(yè)，共43頁(yè)。SAP財(cái)務(wù)與其他模塊的集成實(shí)時(shí)集成III：項(xiàng)目管理模塊與物料管理、財(cái)務(wù)模塊的集成憑證1財(cái)務(wù)憑證發(fā)料(物料憑證)AA100.0項(xiàng)目成本存貨100.0發(fā)料

13、流程2手工憑證會(huì)計(jì)憑證BB500.0項(xiàng)目成本應(yīng)付 / 其他500.0分配分?jǐn)?00.0項(xiàng)目成本成本中心100.0內(nèi)部訂單100.0CC3項(xiàng)目結(jié)算會(huì)計(jì)憑證資產(chǎn)憑證DD150.0資產(chǎn)50.0費(fèi)用項(xiàng)目成本200.022第22頁(yè)，共43頁(yè)。一、財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹二、SAP中的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)三、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成四、管理會(huì)計(jì)模塊的結(jié)構(gòu)與功能五、資金管理模塊概覽目 錄23第23頁(yè)，共43頁(yè)。管理會(huì)計(jì)-主要組件成本和收入要素會(huì)計(jì)間接費(fèi)用成本控制：成本中心會(huì)計(jì)間接費(fèi)用定單會(huì)計(jì)獲利能力分析利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 24第24頁(yè)，共43頁(yè)。管理會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)成本和收入要素會(huì)計(jì)成本初級(jí)成本初級(jí)成本要素類(lèi)型初級(jí)成本要素FI 總帳

14、科目科目表次級(jí)成本要素類(lèi)型次級(jí)成本要素次級(jí)成本由 SAP 預(yù)設(shè)CO 主數(shù)據(jù)級(jí)別FI 主數(shù)據(jù)級(jí)別管理級(jí)別25第25頁(yè)，共43頁(yè)。間接費(fèi)用成本控制-間接費(fèi)用訂單MMMMMMMMMMMM成本中心_外部成本內(nèi)部作業(yè)成本中心_外部成本內(nèi)部作業(yè)無(wú)間接費(fèi)用定單有間接費(fèi)用定單展覽會(huì)1展覽會(huì)1展覽會(huì)2展覽會(huì)2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單 1外部成本內(nèi)部作業(yè)定單 2外部成本內(nèi)部作業(yè)26第26頁(yè)，共43頁(yè)。獲利能力分析 - 外部視圖公司市場(chǎng)開(kāi)票憑證SD獲利能力分析CO-PA銷(xiāo)售指標(biāo)：收入、銷(xiāo)售成本.市場(chǎng)部分：客戶、產(chǎn)品、產(chǎn)品組，分銷(xiāo)渠道CO-PASDCO-PA 的目標(biāo)

15、是確定市場(chǎng)段的獲利能力：27第27頁(yè)，共43頁(yè)?？蛻舻貐^(qū)銷(xiāo)售劃分產(chǎn)品市場(chǎng)公司哪些是最大和最快增長(zhǎng)的客戶？銷(xiāo)售額和貢獻(xiàn)邊際如何在每種產(chǎn)品的最后期間更改？在不同地區(qū)哪些是我最差和最好的執(zhí)行銷(xiāo)售組織？開(kāi)票憑證獲利能力分析中的典型問(wèn)題28第28頁(yè)，共43頁(yè)。細(xì)分報(bào)告的原理客戶組劃分地區(qū) 部門(mén)存儲(chǔ) 批發(fā) 零售玻璃制品 陶瓷制品 塑料制品北方 南方 東方收入凈收入貢獻(xiàn)邊際 1貢獻(xiàn)邊際 2貢獻(xiàn)邊際 329第29頁(yè)，共43頁(yè)。一、財(cái)務(wù)模塊功能總體介紹二、SAP中的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)三、財(cái)務(wù)與其他模塊的集成四、資金管理模塊概覽目 錄30第30頁(yè)，共43頁(yè)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 銀行數(shù)據(jù)商業(yè)合作伙伴市場(chǎng)數(shù)據(jù)交互市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理: 外

16、匯風(fēng)險(xiǎn)管理 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范/模擬 風(fēng)險(xiǎn)決策現(xiàn)金管理: 自動(dòng)支付 電子銀行對(duì)賬 流動(dòng)性分析 集成操作系統(tǒng)交易管理: 金融交易管理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集成 靈活報(bào)表 外部數(shù)據(jù)接口D C D C100 100 TM 金融市場(chǎng)衍生工具 證券貸款后勤數(shù)據(jù)CMMRMR/3 TR資金管理構(gòu)成31第31頁(yè)，共43頁(yè)。 SAP/TR模塊包含F(xiàn)M、CBM、CM三個(gè)部分，其中FM上層目錄為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，CBM、CM上層目錄為金庫(kù)。通過(guò)TR模塊的實(shí)施，可以幫助企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流的預(yù)算管理，并借助于現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)于成本費(fèi)用的預(yù)算管理，將預(yù)算管理的控制點(diǎn)前移，真正的做到事前預(yù)算，事中控制，事后分析。 FM-Funds Management

17、稱為基金管理。 CBM-Cash Budget Management 稱為現(xiàn)金預(yù)算管理。 CMCash Management 稱為現(xiàn)金管理。 資金管理模塊(TR-Treasury)概覽32第32頁(yè)，共43頁(yè)。 電子銀行現(xiàn)金集中現(xiàn)金頭寸分析現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)基金中心的建立和管理承諾項(xiàng)目的建立和管理預(yù)算管理及預(yù)算控制預(yù)算分析中長(zhǎng)期現(xiàn)金流量管理按承諾項(xiàng)目的現(xiàn)金預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理（TR-） 現(xiàn)金預(yù)算管理（TR-CBM）基金管理（FI-FM)- FM強(qiáng)調(diào)對(duì)責(zé)任部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行控制- FM強(qiáng)調(diào)的是對(duì)于資金預(yù)算的管理 FM通過(guò)對(duì)承諾項(xiàng)的控制，在事中對(duì)于預(yù)算的發(fā)生進(jìn)行控制- CBM強(qiáng)調(diào)整體上分析收入、支

18、出等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行情況- CBM強(qiáng)調(diào)的主要是現(xiàn)金預(yù)算管理- CBM通過(guò)計(jì)劃、預(yù)計(jì)、實(shí)際數(shù)量的比較，對(duì)現(xiàn)金預(yù)算進(jìn)行事后分析 CM提供完整的現(xiàn)金交易支持 CM針對(duì)短期的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析預(yù)測(cè) CM按客戶組和供應(yīng)商組預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量資金管理模塊構(gòu)成33第33頁(yè)，共43頁(yè)。 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .現(xiàn)金管理現(xiàn)金預(yù)算管理客戶組 X客戶組 Y供應(yīng)商組 X供應(yīng)商組 Y期末余額期末余額物料工資性支出稅金銷(xiāo)售流入投資收回 其他收入收入期初余額期初余額支出支出R/3 - 現(xiàn)金預(yù)算管理與現(xiàn)金管理的差別34第34頁(yè)，共43頁(yè)。 R計(jì)劃預(yù)算l面向費(fèi)用 l容

19、易修改；可以采用多個(gè)版本 “資金的請(qǐng)求” l面向資金 （原始預(yù)算，補(bǔ)充預(yù)算，預(yù)算返還） l預(yù)算額度有約束力；每次改變都有記錄 ;l可用度檢查，有控制功能 “已批準(zhǔn)的資金額度” l沒(méi)有控制功能，只用作與實(shí)際對(duì)比 FM/計(jì)劃和預(yù)算概念上的區(qū)別35第35頁(yè)，共43頁(yè)。 預(yù)算控制采購(gòu)成本的預(yù)算控制成本費(fèi)用的預(yù)算控制 固定資產(chǎn)預(yù)算與投資預(yù)算 銷(xiāo)售收入等資金流入性項(xiàng)目的預(yù)算控制在創(chuàng)建采購(gòu)訂單以及在發(fā)料環(huán)節(jié)進(jìn)行預(yù)算控制 對(duì)成本費(fèi)用發(fā)生導(dǎo)致資金流出的項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算控制 一般只對(duì)資產(chǎn)及投資總額進(jìn)行預(yù)算控制 不做預(yù)算控制，但可以進(jìn)行實(shí)際和預(yù)算的比較分析。 年度預(yù)算分月下達(dá)預(yù)算控制的范圍與原則36第36頁(yè)，共43頁(yè)。電子銀行中石化實(shí)現(xiàn)模式37第37頁(yè)，共43頁(yè)。 承諾項(xiàng)目預(yù)算結(jié)構(gòu)ABBCB? 基金中心基金管理的主數(shù)據(jù)38第38頁(yè)，共43頁(yè)。 基金中心：是面向資金收支的組織結(jié)構(gòu)，可以是一個(gè)責(zé)任范圍，部門(mén)或項(xiàng)目，并在財(cái)務(wù)管理范圍中以層次結(jié)構(gòu)的形式體現(xiàn)。預(yù)算值將被分配到基金中心。基金中心的編碼規(guī)則為： 7 3250 XX XXX （長(zhǎng)度：10位）其中：7 代表基金中心2-5位 代表公司代碼，長(zhǎng)度為4位。設(shè)計(jì)原則到利潤(rùn)中心層，底層基金中心將對(duì)應(yīng)到相應(yīng)的利潤(rùn)中心，非底層基金中心對(duì)應(yīng)利潤(rùn)中心組。XXXXX 代表基