抗生素公司企業(yè)風險管理分析（范文）

1、泓域/抗生素公司企業(yè)風險管理分析抗生素公司企業(yè)風險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111528735 一、 公司概況 PAGEREF _Toc111528735 h 3 HYPERLINK l _Toc111528736 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111528736 h 3 HYPERLINK l _Toc111528737 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111528737 h 3 HYPERLINK l _Toc111528738 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111528738 h 4

2、HYPERLINK l _Toc111528739 三、 抗生素中間體行業(yè)概況及發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc111528739 h 5 HYPERLINK l _Toc111528740 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc111528740 h 6 HYPERLINK l _Toc111528741 五、 項目簡介 PAGEREF _Toc111528741 h 7 HYPERLINK l _Toc111528742 六、 技術(shù)模塊的塑造 PAGEREF _Toc111528742 h 10 HYPERLINK l _Toc111528743 七、 知識模塊的塑造 PAGEREF

3、 _Toc111528743 h 11 HYPERLINK l _Toc111528744 八、 風險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎 PAGEREF _Toc111528744 h 13 HYPERLINK l _Toc111528745 九、 風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分 PAGEREF _Toc111528745 h 14 HYPERLINK l _Toc111528746 十、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc111528746 h 16 HYPERLINK l _Toc111528747 十一、 變動程度的測定 PAGEREF _Toc111528747

4、 h 17 HYPERLINK l _Toc111528748 十二、 損失頻率的估計 PAGEREF _Toc111528748 h 19 HYPERLINK l _Toc111528749 十三、 損失程度的估計 PAGEREF _Toc111528749 h 22 HYPERLINK l _Toc111528750 十四、 風險衡量的作用 PAGEREF _Toc111528750 h 26 HYPERLINK l _Toc111528751 十五、 風險衡量的概念 PAGEREF _Toc111528751 h 27 HYPERLINK l _Toc111528752 十六、 風險管理

5、信息系統(tǒng)設計步驟 PAGEREF _Toc111528752 h 30 HYPERLINK l _Toc111528753 十七、 風險管理信息系統(tǒng)建設的瓶頸 PAGEREF _Toc111528753 h 34 HYPERLINK l _Toc111528754 十八、 風險管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc111528754 h 36 HYPERLINK l _Toc111528755 十九、 風險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc111528755 h 45 HYPERLINK l _Toc111528756 二十、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc111528

6、756 h 47 HYPERLINK l _Toc111528757 二十一、 項目風險分析 PAGEREF _Toc111528757 h 55 HYPERLINK l _Toc111528758 二十二、 項目風險對策 PAGEREF _Toc111528758 h 57 HYPERLINK l _Toc111528759 二十三、 組織機構(gòu)及人力資源 PAGEREF _Toc111528759 h 58 HYPERLINK l _Toc111528760 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc111528760 h 59 HYPERLINK l _Toc111528761 二十四、 S

7、WOT分析 PAGEREF _Toc111528761 h 60公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：崔xx3、注冊資本：930萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-5-77、營業(yè)期限：2012-5-7至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額2784.662227.732088.49負債總額994.73795.78746.05股東權(quán)益合計1789.931431.941342.45

8、公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入7203.495762.795402.62營業(yè)利潤1473.111178.491104.83利潤總額1232.83986.26924.62凈利潤924.62721.20665.73歸屬于母公司所有者的凈利潤924.62721.20665.73產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析區(qū)域地區(qū)生產(chǎn)總值突破xx億元，實現(xiàn)xx億元，增長xx%，規(guī)模以上工業(yè)增加值增長xx%，一般公共預算收入增長xx%，固定資產(chǎn)投資增長xx%，社會消費品零售總額增長xx%，城鄉(xiāng)常住居民人均可支配收入分別增長xx%和xx%，城鎮(zhèn)新增就業(yè)xx萬人，農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)xx萬人，城鎮(zhèn)登記

9、失業(yè)率xx%，居民消費價格漲幅xx%。統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定各項工作，提高首位度，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感、安全感，努力打造具有國際影響力的全國區(qū)域中心城市，確?！笆濉币?guī)劃圓滿收官，確保區(qū)域與全國區(qū)域同步全面建成小康社會，奮力譜寫文明開放富裕美麗太原新篇章。主要預期指標是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長xx%左右，規(guī)模以上工業(yè)增加值增長xx%，固定資產(chǎn)投資增長xx%，社會消費品零售總額增長xx%，一般公共預算收入增長xx%，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長xx%和xx%以上，居民消費價格漲幅控制在xx%左右，城鎮(zhèn)新增就業(yè)xx萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在xx%以內(nèi)?？股?/p>

10、中間體行業(yè)概況及發(fā)展趨勢抗生素中間體屬于醫(yī)藥中間體類，醫(yī)藥中間體是用于藥品合成工藝過程中的一些化工原料或化工產(chǎn)品，是生產(chǎn)化學原料藥的關(guān)鍵起始原料，作為精細化工中重要組成部分，醫(yī)藥中間體逐漸成為各國發(fā)展化學工業(yè)的重點與核心。醫(yī)藥中間體按應用領(lǐng)域，具體可以分為抗生素類藥物中間體、抗癌用醫(yī)藥中間體、解熱鎮(zhèn)痛藥用中間體和心血管系統(tǒng)藥用中間體?？股仡愃幬锏闹扑幹虚g體主要有硫氰酸紅霉素、7-ACA、6-APA、7-ADCA、D-7ACA、青霉素產(chǎn)品（青霉素G鉀、青霉素G鈉）等。其中7-ACA是絕大多數(shù)頭孢類共同的中間體，6-APA是絕大多部分青霉素衍生物（西林類）的共同中間體。隨著半合成抗生素生產(chǎn)技術(shù)日

11、益成熟，生產(chǎn)規(guī)模逐步形成，頭孢氨芐，頭孢唑啉，頭孢拉定等原料已于本世紀初逐步替代進口，使頭孢類藥物制劑的價格大大降低，進一步促進和推動了頭孢菌素的臨床應用。頭孢菌素基本結(jié)構(gòu)均為7-氨基頭孢烷酸（7-ACA），具有-內(nèi)酰胺特征，-內(nèi)酰胺類抗生素的母核分為6-APA和7-ACA兩大系列。前一系列為青霉素深加工產(chǎn)品，主要產(chǎn)品有氨芐西林（鈉）、阿莫西林等品種；后一系列為頭孢菌素的系列產(chǎn)品，主要產(chǎn)品有頭孢唑啉、頭孢哌酮、頭孢曲松、頭孢他定、頭孢噻肟、頭孢呋辛脂、頭孢地嗪等幾十個品種。7-ACA作為生產(chǎn)頭孢類半合抗產(chǎn)品的重要中間體，在國內(nèi)市場已經(jīng)發(fā)展成熟。我國具有7-ACA規(guī)?；a(chǎn)的企業(yè)除川寧生物外主要

12、有健康元、威奇達等大型制藥企業(yè)。6-APA是青霉素分子的母核，是生產(chǎn)氨芐西林（鈉）及阿莫西林類半合成青霉素的關(guān)鍵母核，6-APA與對羥基苯甘氨酸等縮合得羥氨芐青霉素三水酸（氨芐西林）。阿莫西林作為替代青霉素的主要品種，系廣譜半合成青霉素，能抑制細菌細胞壁的合成，使之迅速變?yōu)榍蛐味扑槿芙?，故在殺菌速度上?yōu)于青霉素和頭孢菌素。我國是世界最大的青霉素生產(chǎn)國和出口國，上世紀80年代，由于我國青霉素生產(chǎn)企業(yè)尚未掌握酶法裂解的工藝，只能采用常規(guī)化學裂解法，不僅收率低，而且對環(huán)境污染非常嚴重，故當時全國6-APA總產(chǎn)量僅幾百噸，且由于產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定導致對外出口較少。隨著國內(nèi)多家青霉素生產(chǎn)企業(yè)逐步掌握了青霉

13、素G鉀鹽酶法裂解工藝后，6-APA的收率也快速提高，90年代后，我國6-APA產(chǎn)量開始走上快車道。根據(jù)中國化學制藥工業(yè)學會公布的數(shù)據(jù)，2019年國內(nèi)6-APA總產(chǎn)量3.67萬噸，出口0.24萬噸，處于歷史較高水平。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目簡介（一）項目單位項目單位：xxx投資管理公司（二）項目建設地點本期項目選址位于xxx（以

14、選址意見書為準），占地面積約19.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（三）建設規(guī)模該項目總占地面積12667.00（折合約19.00畝），預計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積21323.22。其中：主體工程13514.29，倉儲工程3342.64，行政辦公及生活服務設施2009.15，公共工程2457.14。（四）項目建設進度結(jié)合該項目建設的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、長期

15、的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。抗生素類藥物的制藥中間體主要有硫氰酸紅霉素、7-ACA、6-APA、7-ADCA、D-7ACA、青霉素產(chǎn)品（青霉素G鉀、青霉素G鈉）等。其中7-ACA是絕大多數(shù)頭孢類共同的中間體，6-APA是絕大多部分青霉素衍生

16、物（西林類）的共同中間體。（六）建設投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資8391.02萬元，其中：建設投資6750.83萬元，占項目總投資的80.45%；建設期利息189.41萬元，占項目總投資的2.26%；流動資金1450.78萬元，占項目總投資的17.29%。2、建設投資構(gòu)成本期項目建設投資6750.83萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用5820.06萬元，工程建設其他費用759.07萬元，預備費171.70萬元。（七）項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收

17、入14200.00萬元，綜合總成本費用10838.65萬元，納稅總額1537.91萬元，凈利潤2463.41萬元，財務內(nèi)部收益率23.29%，財務凈現(xiàn)值2942.40萬元，全部投資回收期5.67年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標表主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積12667.00約19.00畝1.1總建筑面積21323.22容積率1.681.2基底面積7726.87建筑系數(shù)61.00%1.3投資強度萬元/畝345.542總投資萬元8391.022.1建設投資萬元6750.832.1.1工程費用萬元5820.062.1.2工程建設其他費用萬元759.072.1.3預備費萬元171.702.

18、2建設期利息萬元189.412.3流動資金萬元1450.783資金籌措萬元8391.023.1自籌資金萬元4525.323.2銀行貸款萬元3865.704營業(yè)收入萬元14200.00正常運營年份5總成本費用萬元10838.656利潤總額萬元3284.557凈利潤萬元2463.418所得稅萬元821.149增值稅萬元639.9710稅金及附加萬元76.8011納稅總額萬元1537.9112工業(yè)增加值萬元5178.1413盈虧平衡點萬元4544.50產(chǎn)值14回收期年5.67含建設期24個月15財務內(nèi)部收益率23.29%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元2942.40所得稅后技術(shù)模塊的塑造風險管理文化建設的

19、技術(shù)層面主要是指企業(yè)防范控制風險的技術(shù)與手段，它包括對風險的識別、度量、監(jiān)測、控制及風險管理信息系統(tǒng)的建立等內(nèi)容。在技術(shù)模塊塑造方面要堅持以下原則?？茖W管理原則：充分利用現(xiàn)代管理思想和方法，通過組織、計劃、協(xié)調(diào)、激勵、控制等手段，實現(xiàn)管理效率的提高和管理目標的優(yōu)化?？沙掷m(xù)發(fā)展原則：通過嚴格規(guī)范的風險管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提升自身的經(jīng)營管理水平，進而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立長效機制原則：把風險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，通過建立健全和落實相應的規(guī)章制度，尤其是內(nèi)部控制制度，構(gòu)筑風險管理的長效機制。建立有效的信息溝通機制原則：確保相關(guān)信息能夠及時、準確地傳遞到合適的崗位環(huán)節(jié)，

20、確保風險管理能夠在各個環(huán)節(jié)正常運行，實現(xiàn)對風險管理的分散與集中的有機統(tǒng)一，從整體上把握企業(yè)面臨的全面風險。知識模塊的塑造培育良好的風險管理文化要求必須倡導和強化風險意識，牢固樹立“風險先行”意識，通過學習研討、參觀考察、實際操作、風險管理案例教育等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、風險管理知識、業(yè)務流程和危機意識等方面的培訓。培訓工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點，立足于崗位職責，務求實效。（1）把打造學習型企業(yè)、創(chuàng)建學習型團隊、提高員工素質(zhì)、增強員工風險意識、樹立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點和歸宿點，重視對企業(yè)管理者和全體員工進行風險管理知識的培訓。對于各種風險的評估、量化及管理的能力，

21、必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風險管理水平，使企業(yè)高層和相關(guān)人員對其所從事的經(jīng)營活動所涉及的風險有清醒的認識。（2）要加強對全員的培訓工作，不但要注重對新員工進行全面的風險意識培訓，同時也應該不斷更新、提高全體員工的風險管理理念，樹立嚴格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強培訓和溝通，企業(yè)必須建立有效機制，使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯誤（或接近犯錯）的經(jīng)驗中，吸取教訓。（3）開展風險預知訓練。將風險預知訓練作為專門課題進行研究，設計具有針對性、實戰(zhàn)性的測試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實行，并將測試結(jié)果作為從業(yè)能力評價的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進員工自覺

22、提高風險素養(yǎng)，使其真正意識到風險是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個人行為息息相關(guān)的，在面對潛在或已出現(xiàn)的風險時，有能力采取最適當?shù)拇胧﹣響獙Α＃?）加強危機意識培訓。市場的瞬息萬變，競爭對手的攻城略地都為企業(yè)帶來很多的競爭壓力。要增強在市場中的抗擊打能力，企業(yè)必須加強危機意識，進行充分而全面的危機管理。企業(yè)可以將危機意識作為企業(yè)文化的一個方面，使危機意識成為全員意識培養(yǎng)審慎的作風。在企業(yè)內(nèi)營造一種危機氛圍，對每個員工進行危機意識的培訓，培養(yǎng)每個員工對企業(yè)的熱忱和對各項危機因素的敏感度，以能見微知著，并對突然事件的反應能力進行強化訓練。海爾、華為在培養(yǎng)危機意識方面做得相當成功，做到了將危機意識從領(lǐng)導層向

23、所有員工的傳遞。麥當勞對各種曾經(jīng)發(fā)生過或預想得到的危機都建立危機規(guī)避方案，遇到問題能夠及時妥善解決，同時將每次遇到的新問題及時加入問題庫，為問題的有效解決提供了良好的平臺。風險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎構(gòu)建風險管理文化是企業(yè)文化建設的重要內(nèi)容，風險管理文化先進與否，將對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)

24、健發(fā)展保駕護航。企業(yè)的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力，我國的大部分公司制企業(yè)脫胎于國有企業(yè)，計劃經(jīng)濟時期的陳舊觀念和經(jīng)營方式并沒有完全消除，如戰(zhàn)略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確的發(fā)展目標，完全靠經(jīng)驗辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的新理論、新方法的速度過于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營和風險控制意識淡薄，風險控制能力差，承受風險能力弱。我國企業(yè)的風險管理與國外同行先進水平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業(yè)一貫重視將風險控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強調(diào)風險管理應貫穿于經(jīng)營管理的全過程，使風險管理從理論和實踐中上升為一種文化，成為企業(yè)員工自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不

25、在的網(wǎng)，會對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響。對中國企業(yè)來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升企業(yè)的競爭力至關(guān)重要。因此，搞好風險管理文化建設既是企業(yè)制勝的基本點，又是企業(yè)長久發(fā)展的動力源。風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分風險管理文化是一種融合現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。在面對市場的變化時，企業(yè)很難按照制度辦每一件事。實際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關(guān)重要。文化是制度建設的指導，決定制度建設的方向?？茖W的風險管理體系需要健康風險管理文化支撐，健康的風險管理文化正是企業(yè)能否長盛不

26、衰、基業(yè)長青的關(guān)鍵所在。近幾年，國際上不少大企業(yè)因風險控制不當而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風險控制的機制，而多數(shù)是因為經(jīng)營管理人員的風險管理意識薄弱，所以培育良好的、科學的風險管理理念顯得尤為重要，企業(yè)樹立良好的風險管理文化成為風險管理的重要保障。健康的風險管理文化，有利于企業(yè)集中力量控制各類風險，提高風險管理的效率和水準，從而提升企業(yè)風險管理水平和整體的綜合競爭力，更好地應對日益激烈的市場競爭，為實現(xiàn)企業(yè)價值最大化目標奠定了堅實的基礎。全面培育風險管理文化，既是企業(yè)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容，也是提高質(zhì)量效益的重要保障。風險管理文化是一個動態(tài)的范疇，企業(yè)在不同的發(fā)展階段應該有不同的風險管理文

27、化。因為風險管理文化是風險管理制度的一種折射，當制度不斷變遷、不斷改革的時候，與之相適應的風險管理文化也將不斷被賦予新的內(nèi)容，風險管理文化自身也需要不斷地豐富發(fā)展，風險管理文化只有在動態(tài)發(fā)展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企業(yè)還未形成一種完善的風險價值體系，風險管理的核心地位及特殊作用還沒有被普遍認同，風險管理的特殊功能尚未得到科學、合理的定位，風險管理文化的建設滯后于企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部未能形成濃厚的風險管理文化氛圍，因此，加快風險管理文化建設的步伐，已成為我國企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容之一。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中，主要有以下幾種方法。

28、（一）算術(shù)平均數(shù)算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標，分為總體的一般平均指標和時序平均指標。一般平均指標是指同質(zhì)總體內(nèi)某個數(shù)量標志（在一定時間內(nèi)）的平均值；時序平均指標是某一個統(tǒng)計指標在不同時間的數(shù)量平均值。（二）加權(quán)平均數(shù)加權(quán)平均數(shù)（期望值）是用每一項目或事件的概率加權(quán)平均計算出來的。（三）中位數(shù)衡量損失、預測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值，位于數(shù)據(jù)的中心位置。（四）眾數(shù)眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義，眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值，即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性，因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的

29、特點：眾數(shù)是一種位置平均數(shù)，它不受數(shù)列中各單位變量觀測值的影響，因此難以準確地反映數(shù)列變量觀測值的平均水平。但是，當數(shù)列中有異常變量觀測值時，它不受數(shù)列兩端異常變量觀測值的影響，增強其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值，因此，當分布數(shù)列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下，就無眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應重新分組，或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并，求得一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列，然后再確定眾數(shù)。變動程度的測定衡量風險大小取決于不確定性的大小，取決于實際損失偏離預期損失的程度，而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差來確定，即風險度。風險度是

30、衡量風險大小的一個數(shù)值，這個數(shù)值是根據(jù)風險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風險度越大，就意味著對將來越?jīng)]有把握，風險就越大；反之，風險就越小。（一）方差和標準差對于隨機變量X，如果X1，X2，Xn是隨機變量的n個觀測值，X是隨機變量的算術(shù)平均數(shù)，稱（Xi-X）2（i=1,2,n）為觀測值Xi的平方偏差，稱（X1-X）2，（X2-X）2， ，（Xi- X）2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差，簡稱方差（或均方差）。方差的算術(shù)平方根是標準差或根方差。標準差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度，標準差越大，數(shù)據(jù)就越分散，損失波動的幅度就越大，較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。（二）變異系數(shù)風險的穩(wěn)定

31、性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大，風險的穩(wěn)定性越弱，風險也就越大；相反，風險的穩(wěn)定性越強，損失的風險越小。變異系數(shù)是標準差與均值或期望值的比例，也稱標準差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風險衡量中，風險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預期損失的方差越大，管理人員就越擔心，損害也就越大。對變異系數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范，可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一般情況下，變異系數(shù)越小，則偏差就越小，據(jù)此制定的風險管理策略就越可靠，重大風險事故發(fā)生的可能性就越小。（三）偏態(tài)前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念，在這兩個指標相等的情況下，變量的頻數(shù)分布呈對稱分布，即沒有偏態(tài)。當中位數(shù)與平均數(shù)不相等時，分布就會出

32、現(xiàn)偏態(tài)。當中位數(shù)大于平均數(shù)時，表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當中位數(shù)小于平均數(shù)時，表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。損失頻率的估計通過對大量資料的統(tǒng)計分析，可以估算損失次數(shù)和損失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常見的方法有兩種：根據(jù)經(jīng)驗損失資料建立損失概率分布表；應用理論概率建立損失概率分布表。根據(jù)經(jīng)驗損失資料建立損失概率分布表。利用經(jīng)驗損失資料構(gòu)造概率分布的首要任務是使收集的資料足夠多，并且具有相當?shù)目煽啃?。當企業(yè)自身缺乏經(jīng)驗數(shù)據(jù)時，可以利用來自保險公司、同業(yè)公會、統(tǒng)計部門等的經(jīng)驗數(shù)據(jù)作補充。風險管理人員應該系統(tǒng)地、連續(xù)地收集相關(guān)的經(jīng)驗損失資料，包括風險單位的特性和數(shù)量、事故發(fā)生的日期

33、、造成事故損失的原因、每次損失金額、每次損失事故涉及的風險單位等數(shù)據(jù)。當風險管理人員掌握了大量在相同條件下風險單位發(fā)生的損失資料后，可以通過統(tǒng)計整理和分析，獲得經(jīng)驗損失概率分布，并以此預測未來發(fā)生的損失情況。根據(jù)“大數(shù)法則”隨著觀察樣本量的不斷增加，實際觀察結(jié)果與客觀存在的結(jié)果之間的差異將逐漸減小，估計精度不斷提高。應用理論概率建立損失概率分布表。在風險管理實踐中，通常沒有足夠多的觀察資料來建立損失概率分布，但是可以從中發(fā)現(xiàn)某些類型的損失結(jié)果呈現(xiàn)出某些統(tǒng)計規(guī)律。比如，損失事故發(fā)生的次數(shù)可以視為離散型隨機變量，其概率分布服從二項分布或泊松分布，損失金額是連續(xù)型隨機變量，其概率分布通常服從正態(tài)分布

34、或?qū)?shù)正態(tài)分布等。由此，利用經(jīng)驗數(shù)據(jù)來擬合模型的待定參數(shù)后，就可以得到損失概率分布表，進而預測未來一定時期內(nèi)的損失情況。在衡量損失頻率時，需要考慮三項因素：風險單位數(shù)、損失形態(tài)、損失事件（或原因）。這三項因素的不同組合，會使風險損失頻率的大小不同。下面舉例說明風險單位數(shù)，損失形態(tài)、損失事件不同組合下的損失頻率估計。（1）一個風險單位遭受單一事件所致單一損失形態(tài)的損失頻率。如果某一事件發(fā)生，另一事件不可能發(fā)生，這兩個事件是相互排斥事件。（2）一個風險單位遭受多種事件所致單一形態(tài)的損失頻率。如果兩種或多種事件能在同一時期內(nèi)發(fā)生，那么這些結(jié)果共同發(fā)生的概率就需要計算得到。（3）一個風險單位遭受單一事

35、件所致多種損失形態(tài)的損失頻率。（4）多個風險單位遭受單一事件所致單一形態(tài)的損失頻率。多個風險單位遭受單一事件所致?lián)p失的概率取決于這些風險單位是否獨立。如果兩個風險單位具有這樣的特性，其中一個風險單位遭受事件的損失，不會影響另一個風險單位損失的概率，則稱這兩個風險單位是相互獨立的。如果兩個風險單位是相關(guān)的，可以用條件概率來計算事故發(fā)生的概率。兩個風險單位A、B都發(fā)生損失的概率是兩個概率的乘積：A風險單位發(fā)生的概率；在A風險單位發(fā)生事故的情況下，B風險單位發(fā)生的條件概率。在A風險單位發(fā)生的條件下，B風險單位發(fā)生的概率，稱為A風險單位對B風險單位的條件概率。如果兩個風險單位不相互獨立，那么，計算多風

36、險單位遭受一個風險事件的損失概率，就需要考慮條件概率。根據(jù)相關(guān)性風險單位的計算，可以得出以下幾方面的結(jié)論。條件概率越大，風險單位的相關(guān)性越強。一個風險單位發(fā)生事故，另一個風險單位不發(fā)生事故的概率越小。如果兩個風險單位完全相關(guān)，則一個風險單位發(fā)生事故，就意味著另一個風險單位發(fā)生事故。條件概率越大，風險單位都發(fā)生風險事故的概率越大。（5）多個風險單位遭受多種損失事件所致多種損失形態(tài)的損失頻率。例如，某企業(yè)倉庫，要估計這6座倉庫遭受火災、爆炸、臺風等損失事件所致財產(chǎn)損失、責任損失和人身傷亡的損失頻率。損失程度的估計風險損失程度是指風險事故可能造成的損失值，即風險價值。在衡量風險損失程度時，除了需要考

37、慮風險單位的內(nèi)部機構(gòu)、用途、消防設施等以外，還需要考慮以下幾方面的因素：損失形態(tài)、損失頻率、損失金額和損失的時間。（一）同一原因所致各種形態(tài)的損失同一原因?qū)е碌亩嘈螒B(tài)的損失，不僅要考慮風險事件所致的直接損失，而且還要考慮風險事件引起的其他相關(guān)的間接損失。一般來說，間接損失比直接損失更嚴重。例如，盡管汽車碰撞發(fā)生的次數(shù)大于因碰撞所致的潛在損失，但是因責任訴訟所致的責任損失往往大于汽車因碰撞所致的損失，因此，一般來說，汽車責任風險的所致?lián)p失大于財產(chǎn)損失風險。（二）單一風險事件所涉及的損失單位數(shù)單一風險事件所引起損失的單位越多，其損失就越嚴重，損失程度和風險單位數(shù)大多呈正相關(guān)關(guān)系。（三）損失的時間一

38、般來說，風險事件發(fā)生的時間越長，損失頻率越大，損失的程度也就越大。估計損失程度不僅要考慮損失的金額，還要考慮損失的時間價值。（四）損失金額一般情況下，損失金額直接顯示損失程度的大小，損失金額越大，損失程度就越大。在一些特殊的情況下，損失金額的大小使損失頻率、損失時間的估計變得微不足道。1、單次風險事故所致?lián)p失金額單次風險事故所致的損失金額一般來說不能全部列舉出來，它可以在某一區(qū)間內(nèi)取值，因此它是連續(xù)型隨機變量。對于損失金額的概率分布，很多經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明可以利用正態(tài)分布、對數(shù)正態(tài)分布、帕累托分布等來進行擬合估計。2、一定時期總損失一定時期總損失是指在已知該時期內(nèi)損失次數(shù)概率分布和每次損失金額概率分

39、布的基礎上所求的損失總額。一定時期總損失金額為發(fā)生一次損失時的損失額，加上2次損失發(fā)生時的損失額，等等。為簡單起見，以例子說明。3、隨機模擬法的應用現(xiàn)實中，企業(yè)財產(chǎn)損失次數(shù)的分布和損失程度的分布可能是比較復雜的，所以以上逐個分析各種可能的方法太煩瑣，甚至是不可能的。在這種情況下，就要應用到隨機模擬的方法。隨機模擬法是一種仿真的方法，通過產(chǎn)生隨機數(shù)的方法，模擬企業(yè)財產(chǎn)在較長時間內(nèi)（如100年）發(fā)生損失的情況，從中得到年總損失額的分布。具體過程是：首先規(guī)定隨機數(shù)大小與損失次數(shù)的關(guān)系、隨機數(shù)大小與損失程度的關(guān)系，然后開始第一輪模擬。產(chǎn)生一個隨機數(shù)，看其代表的損失次數(shù)，假如這個隨機數(shù)代表該年發(fā)生N次損

40、失，則再生成N個隨機數(shù)，對應于每次損失中的損失額，把這N個損失額累加起來，就得到了第一輪模擬中的損失額。接下來開始第2輪，第3輪，一直模擬下去，直到達到要求的輪數(shù)。這樣就可以得到年總損失額的概率分布。當然，由于總的模擬輪數(shù)偏少，表中的結(jié)果是不準確的。在這種少輪次模擬中出現(xiàn)的損失額其概率是偏高的。在實踐中，可以采用計算機進行模擬的計算，因而可以進行上萬輪的模擬計算，以得到比較可靠的模擬結(jié)果。4、均值和標準差的估算有時人們只關(guān)心損失幅度的某個特征值，如均值和標準差。這時就可以直接對總體均值和標準差進行區(qū)間估算。不同的數(shù)據(jù)量，采用的方法也不同。（1）樣本容量較大，已知樣本均值和抽樣誤差，估計總體均值

41、。（2）樣本容量較小，總體為正態(tài)分布而o未知時，估計總體均值。（3）樣本容量較小，總體為正態(tài)分布時，估計總體方差。（五）所需暴露單位數(shù)量的估算根據(jù)大數(shù)定律可知，隨著暴露單位的數(shù)量趨于無窮大，實際的損失頻率將會趨近于期望的真實損失頻率。但在實際中，一個組織的暴露單位的數(shù)量絕不可能無窮大，大多數(shù)情況下這是一個有限的數(shù)字。而且在很多情況下，這個數(shù)字幾乎稱不上“大”。因此，就存在這樣一個問題：當樣本不夠充分大時，會導致多大的錯誤？也就是說，風險評估并不是百分之百地以一種概率的說法對未來進行預測，盡管概率就已經(jīng)體現(xiàn)了不確定性，但實際中由于許多統(tǒng)計原理所需的條件不能滿足，這種預測本身也帶有一定的不確定性。

42、對于這種情況，風險經(jīng)理可能會有另一種問法：“為了有95%的把握使最大可能損失的估計值與真實值的差別不超過5%，必須有多少暴露單位？”或者說，如果風險管理者希望有（1a）的把握保證，企業(yè)面臨的某種實際損失率與給定的預期損失率之差的變動程度不超過E，則風險單位數(shù)要多大才能滿足上述要求？在回答這個問題時，我們假設損失是以二項分布假定的方式發(fā)生的，即風險單位發(fā)生損失是相互獨立的，并且每個風險單位損失發(fā)生的概率不變。這樣，當n足夠大時，損失近似服從正態(tài)分布。從以上影響損失的因素可以看出，風險的大小取決于損失的程度而不是損失發(fā)生的頻率。風險是損失的不確定性，風險事件導致的損失頻率和損失程度的大小具有隨機性

43、，損失頻率和損失程度是衡量風險的兩個重要指標。但是，風險的大小主要取決于損失的程度而不是損失的概率。風險衡量的作用風險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受，是無法直接預測的、無法準確計算的，是復雜的，摻雜著人們對風險因素的評價和風險出現(xiàn)概率的認識。例如，一個風險回避者，可能不愿意投機購買股票，但是如果一位在證券公司做操盤手的親屬告訴他，他們將在近期內(nèi)拉升某一股票的話，這位風險回避者可能購買這一股票，并在這次炒作中獲利。這位風險回避者之所以能夠獲利，是因為他獲得了準確的股票信息，降低了不確定性的層次和水平?？梢姡L險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。（一）風險不確

44、定性的層次和水平從上面的分析還可以看出，人們無法得到或準確預測風險的不確定性，但是，可以大致區(qū)分風險的層次和水平。風險管理的目的是降低不確定的程度和水平，爭取達到較低水平的不確定性。（二）不同風險管理主體對于不確定性的程度和水平認識是不同的風險管理主體不同，認識不確定性的程度和水平是不同的。（三）合同的限制可以使不確定性的水平降低保險公司通過對承擔的責任進行限制，可以使風險水平的不確定性得以降低。風險衡量的概念風險衡量是在對過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對某一特定或者幾個風險事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計，以此作為選擇風險應對技術(shù)的依據(jù)。對于風險衡量的概念可以從以下

45、幾個方面進行理解。（一）風險衡量的基礎是充分有效的數(shù)據(jù)資料為了使風險衡量的結(jié)果客觀地反映過去發(fā)生的風險事故的狀況，預測未來可能發(fā)生的狀況，需要風險管理人員掌握完整的、一致的、有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料，以增強風險衡量結(jié)果的準確性。對此，要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據(jù)是完整的風險管理人員不僅要了解損失金額，而且還要了解每次損失的環(huán)境情況，如貨物列車出軌的地點、時間，出軌時的車組人員和所載的貨物等，以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風險管理人員還必須運用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據(jù)是一致的損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎上收集的。如果從不同的來源用不同的方法收集

46、資料，就會有很多不一致的數(shù)據(jù)。3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的對過去的損失金額還應在與風險管理相關(guān)的基礎上估計，一般以恢復損失前的費用來估計損失。財產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時的修復費用或重置成本而不是財產(chǎn)的原始成本；責任損失不僅應包括賠償金，還應包括調(diào)查、辯護和處理賠償?shù)馁M用；營業(yè)中斷損失必須包括營業(yè)中斷所致的收入損失，還應包括恢復營業(yè)所需要的額外費用。某企業(yè)的風險管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失，即包括了鐵路財產(chǎn)損壞的重置費用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費用損失。這樣，只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進行調(diào)整后，就可以適用于風險管理了。如果這些數(shù)據(jù)不

47、切題，風險管理人員就要會同會計和統(tǒng)計人員對損失金額進行調(diào)整。4、數(shù)據(jù)是有組織的如果按日歷順序列出損失，就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式，而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位，把損失金額最大的列于第一位。越嚴重的損失在風險管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料，為預測將來損失提供了一個很好的基礎。（二）風險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過程風險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度進行量化分析的過程，風險衡量的結(jié)果可以為風險評價提供依據(jù)，也可以為風險管理者進行決策提供依據(jù)。統(tǒng)計分析和概率分析是衡量風險的重要工具，但是，統(tǒng)計分析和概率分析并不等

48、于風險管理。（三）風險衡量是風險管理的重要手段風險衡量是風險管理的重要手段，也是風險管理的一個重要環(huán)節(jié)，但是風險衡量不是風險管理的目的，風險管理的目的是選擇防范和處理風險的有效辦法。風險管理信息系統(tǒng)設計步驟為挖掘風險管理信息系統(tǒng)的潛在效益避免其潛在缺陷，需要對風險管理信息系統(tǒng)進行恰當?shù)脑O計以滿足企業(yè)的需要。風險管理信息系統(tǒng)的設計需要經(jīng)歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購進或租賃4個階段。（一）需求分析需求分析的目的在于識別風險管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。找出風險管理信息系統(tǒng)的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業(yè)能滿足這些需求的現(xiàn)有資源。

49、在需求分析中需要執(zhí)行4個步驟。1、確定用戶雖然風險管理信息系統(tǒng)的大部分用戶是風險管理部門，但有少部分是其他部門甚至是企業(yè)外的人員。有些是向風險管理部門提供數(shù)據(jù)的，有些是要從風險管理部門獲得信息的。在確定用戶的過程中，一般有以下部門的代表：企業(yè)內(nèi)部有雇員健康安全部、管理信息系統(tǒng)部、風險管理部、法律部、會計部、采購部、高級管理部門領(lǐng)導等。企業(yè)外部有保險經(jīng)紀人，代理人、承保人、風險管理咨詢企業(yè)、律師事務所、外部索賠管理人員或理算師、行業(yè)協(xié)會、當?shù)卣賳T等。2、采樣調(diào)查進行調(diào)查或訪問時，可以根據(jù)每個被采訪者的情況設計一張調(diào)查表，目的在于使采訪雙方都能達成對以下問題的一些認識和了解：正在收集的數(shù)據(jù)收集

50、的原因和程序；從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中想要得到的一些附加數(shù)據(jù)和信息；難以收集和分析或成本較大的數(shù)據(jù)及從該數(shù)據(jù)中可得到的信息；當前收集、分析數(shù)據(jù)及傳播結(jié)果信息的程序所存在的問題。3、分析訪問結(jié)果分析每個被訪問者的觀點可以得出關(guān)于整個企業(yè)的需求、資源和改善信息流，以及提高風險管理決策能力的觀點。了解當前和將來的信息流對以上分析來說是基礎性的工作。4、準備報告或建議書所有以上這些分析都應最終編成一個需求分析的報告書。（二）確定信息流信息流應當用一張流程圖和相應的文字敘述來描述，流程圖能簡捷地表明信息流是如何從一個部門流向另一個部門的。這些流程圖及敘述?？梢越沂净A數(shù)據(jù)是如何被收集的，如何被處理以產(chǎn)生所需要的信息

51、的。（三）可行性研究一個理想的風險管理信息系統(tǒng)所需的資源可能很多，計算風險管理信息系統(tǒng)的成本時需要管理信息系統(tǒng)和風險管理人員的共同努力，將所有的成本項目找出來，并要預測系統(tǒng)生命周期前3年的費用，然后在考慮貨幣的時間價值的基礎上將成本加總。效益的預測和計算也是如此。通過這樣計算出來的成本和效益值才能給高級財務經(jīng)理和其他經(jīng)理以最確切的信息，并由他們評估這一風險管理信息系統(tǒng)在財務上是否可行。（四）購買、租賃和建造的決策一旦高級管理人員決定建設風險管理信息系統(tǒng)和配置相應軟硬件及人員，接下來就是如何獲得軟硬件的問題，是購買、租賃還是自己設計。1、軟件決策最基本的軟件決策是應該從銷售商那里直接購買還是自行

52、設計，在作出該項決策時應考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，除此以外還應考慮：預算限制，使軟件運行需要的時間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。只有當企業(yè)具有足夠的管理信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，但企業(yè)現(xiàn)有計算機化的數(shù)據(jù)與市場銷售軟件不相容，一些特殊的風險管理信息系統(tǒng)需要的軟件不能被滿足時，企業(yè)才會考慮自行設計軟件。否則，不應盲目地自行設計風險管理信息系統(tǒng)的軟件。若一個企業(yè)選擇外購軟件，除了考慮價格因素外，更重要的還應考慮；軟件的可靠性，軟件的適應性，軟件供應商提供輔助、培訓、服務的能力。2、硬件決策最基本的是租賃與購買決策。在一個沒有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里，作出租賃或購買決策時應考慮以下幾個因素：在設備

53、預計的生命周期內(nèi)，租賃和購買在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；企業(yè)面臨的各種損失風險（包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失）；當企業(yè)和計算機技術(shù)更新時，購買和租賃在可預見的將來更新其風險管理信息系統(tǒng)或管理信息系統(tǒng)時的靈活性的大小。租賃可以避免大量資金流出和技術(shù)過時的風險，目前這一做法僅適用于大型主機。3、人員決策在為風險管理信息系統(tǒng)配備人員時，一般考慮以下基本因素：足以能操作風險管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術(shù)；對企業(yè)和風險管理信息系統(tǒng)需求的了解情況；在保守風險管理信息系統(tǒng)的秘密方面的可靠性和誠實性；對一些計劃外的風險管理信息需求的反應能力；人事費用。軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的，在很多情況下，

54、它們是緊密聯(lián)系在一起的。風險管理信息系統(tǒng)建設的瓶頸（一）數(shù)據(jù)問題系統(tǒng)開發(fā)中都會遇到以前開發(fā)建設的業(yè)務、管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否能夠支持風險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求的問題。一般來說，如果信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)元素標準不一致、編碼不一致、數(shù)據(jù)庫標準不一致，信息系統(tǒng)之間信息就很難共享。數(shù)據(jù)問題，其實還是信息系統(tǒng)的管理規(guī)劃問題，是數(shù)據(jù)規(guī)劃沒有做好。雖然RMIS的發(fā)展已經(jīng)有30年之久，但是在美國以外的地區(qū)，如歐洲，目前風險管理信息系統(tǒng)仍處于起步階段，一些較大型的保險企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)仍然依賴美國廠商。但值得注意的是，由于國情的不同，許多風險的資料并不能直接引用美國的數(shù)據(jù)。因此，做好以下3個方面的工作是提高企業(yè)風險

55、管理水平的關(guān)鍵。（1）做好數(shù)據(jù)規(guī)劃建立完善的數(shù)據(jù)收集體系。企業(yè)從來都不缺少數(shù)據(jù)，但往往開發(fā)建立分析模型或管理信息系統(tǒng)時，就發(fā)現(xiàn)沒有足夠的數(shù)據(jù)可用。一方面是積累的數(shù)據(jù)大量冗余；另一方面是信息的大量缺失，根本原因在于數(shù)據(jù)規(guī)劃沒有做好，沒有站在全企業(yè)的、歷史的和發(fā)展的角度做好信息資源的整合，沒有將數(shù)據(jù)按需求演變成信息，企業(yè)應根據(jù)自身的業(yè)務發(fā)展水平及早進行設計規(guī)劃，構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)收集體系。（2）構(gòu)建統(tǒng)一的信息交流和共享平臺。由于業(yè)務的不斷發(fā)展，企業(yè)大多會遇到以前開發(fā)建設的業(yè)務和管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否能夠支持現(xiàn)代風險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求的問題，如果各信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)元素定義和編碼標準不一致，就會導致信息系

56、統(tǒng)之間信息無法共享，浪費資源，只有構(gòu)建統(tǒng)一的信息標準才能有效地實現(xiàn)信息共享，建立統(tǒng)一的信息交流和共享平臺有助于實現(xiàn)業(yè)務處理和風險控制的自動化，提高風險管理水平。（3）充分開展數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。加強客戶和業(yè)務信息管理，不斷完善數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)基于數(shù)據(jù)倉庫的決策分析支持系統(tǒng)。利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)積極開展客戶利潤貢獻度分析、風險控制分析和資產(chǎn)負債管理預測分析，使企業(yè)的風險管理由事后反應轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A測，實現(xiàn)經(jīng)營風險的自動預警，全面提升企業(yè)分析、使用信息和管理風險的能力。（二）基本原則風險的計量涉及企業(yè)的方方面面，交易業(yè)務、非交易業(yè)務、銀行賬戶、交易賬戶、時間范圍、情景假設、風險計量和比較基準等一些基本

57、原則性的問題?，F(xiàn)在人們對有些概念的理解并不一致，例如，有些銀行將一年期內(nèi)的短期存貸款業(yè)務記入交易賬戶；銀行對風險分析時間范圍的選取不同；商業(yè)銀行的置信水平是取99%、97%還是95%，等等。對于這些基本原則性的問題，根據(jù)目前我國風險管理現(xiàn)狀，為了便于監(jiān)管，也是為了風險計量的一致性和可比性，都有必要進一步給出明確、原則性的指導意見或進一步頒布實施細則。（三）人才問題風險管理，對于國內(nèi)的企業(yè)來講，應該算是新課題。全面了解市場風險管理體系的人不多，既懂風險管理又懂管理信息系統(tǒng)開發(fā)建設知識的人才更少。風險管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風險管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風險管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風險管理信息

58、系統(tǒng)。所謂的風險管理活動的最終目的是為了企業(yè)對于任何風險的發(fā)生，均能預先通過各種方案，以最小的代價來達到管理風險的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營的安全。由此可知，風險管理活動與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應用觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風險管理信息系統(tǒng)可簡單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風險管理信息的系統(tǒng)。風險管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風險管理人員由此認識并處理現(xiàn)實的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應，降低風險成本。風險管理信息系統(tǒng)是為整個經(jīng)濟單位及其每個損失暴露單位而設置的工具，對于風險管理全過程乃至經(jīng)濟單位的全部活動都起著重要的作用。這里需要指出的是，風險

59、管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個管理信息系統(tǒng)，特別是風險管理信息系統(tǒng)，應該使一個管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次，要明確業(yè)務數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過企業(yè)加工過的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風險管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個設計得較好的風險管理信息系統(tǒng)應能將數(shù)據(jù)有機組合，提供正確的信息，提高風險管理的效率。風險管理信息系統(tǒng)的應用范圍可以包括業(yè)務處理、標準

60、風險管理報告和提供數(shù)據(jù)庫的隨機存取及支持風險管理決策的定量分析。（二）風險管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風險管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風險管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡單的保險索賠自動化發(fā)展到了復雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風險管理與相關(guān)規(guī)章制度。風險管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個階段。（1）簡單事務處理階段。計算機在風險管理中的早期應用是保險損失和報廢的計算機管理，時間是20世紀60年代末。該應用技術(shù)由少數(shù)承保人開發(fā)，幫助部分被保險人記錄可保損失，并對一些常見的事故的某些原因列出清單以便于風險控制。該階段有