2022年一建工程經(jīng)濟(jì)計算公式歸納總結(jié)歸納

1、學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載一級建造師建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)運(yùn)算公式匯總1,單利運(yùn)算I t P i單 式中I t 代表第t 計息周期的利息額；P代表本金；i 單計息周期 單利利率；2,復(fù)利運(yùn)算I t i Ft 1式中i 計息周期復(fù)利利率；Ft-1 表示第（t 1）期末復(fù)利本利和；而第t 期末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下：Ft Ft 11 i 3,一次支付的終值和現(xiàn)值運(yùn)算 終值運(yùn)算（已知P 求F 即本利 和）i m 現(xiàn)值運(yùn)算（已知 r F 求P）i m 4,等額支付系列的終值,現(xiàn)值,資金回收和償債基金運(yùn)算 r等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的,且數(shù)額相等,即：At A 常數(shù)（t 1,2,3,n）終值運(yùn)算（即已知A 求F）

2、現(xiàn)值運(yùn)算（即已知A 求 P）P F（1 F （1 A i）n 1ii）n （1 i）n 1A i（1 i ）n 資金回收運(yùn)算（已知P 求 A）A n P i （1 i）（1 i）n1償債基金運(yùn)算（已知F 求A）A F （1 i1i）n 5,名義利率r 是指計息周期利率：乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)m 所得的年利即：r i m 率；6,有效利率的運(yùn)算 包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情形；（1）計息周期有效利率,即計息周期利率I r m（1Z101022-1）（2）年有效利率,即年實際利率；i ,由式（1Z101021）可知：年初資金P,名義利率為r ,一年內(nèi)計息m 次,就計息周期利率 為 依據(jù)一

3、次支付終值公式可得該年的本利和 F,即：ir；mF P 1rmm第 1 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料歡迎下載1ieFF 為：依據(jù)利息的定義可得該年的利息I 為：I P 1 rmP P 1 rmmm再依據(jù)利率的定義可得該年的實際利率,即有效利率i eff I 1rm1P m7,財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV nCI CO 1 i c t t t 0 （1Z101035）式中FNPV 財務(wù)凈現(xiàn)值；（CI-CO）t 第t 年的凈現(xiàn)金流量（應(yīng)留意“” ,“- ”號）；i c基準(zhǔn)收益率；n方案運(yùn)算期；8,財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR Financial lnternaI Rate oF Return ）其實質(zhì)就是使投資方

4、案在運(yùn)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的 折現(xiàn)率；其數(shù)學(xué)表達(dá)式為：FNPV FIRR nCI CO t 1 FIRR t t 0 （1Z101036-2）式中 FIRR 財務(wù)內(nèi)部收益率；9,財務(wù)凈現(xiàn)值率（FNPVR Financial Net Present ValueRate）其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務(wù)凈現(xiàn)值,是一個考察項目單位投資盈利才能的指標(biāo),考察投資的利用效率,作為財務(wù)凈現(xiàn)值的幫忙評判指標(biāo)；計算式如下：FNPVR FNPV I p （1Z101037-1）I pk P / F , ic ,t I t t 0 （1Z101037-2）式中I p投資現(xiàn)值；I t 第t 年

5、投資額；k投資年數(shù)；（PF,i c,t ）現(xiàn)值系數(shù)（詳見式 1Z101083-4）；是投資方案達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)才能后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額（不是年銷售收入）與方案投資總額（包括建設(shè)投資,建設(shè)期貸款利息,流淌資金等）的 比率：RA 100% I （1Z101032-1）式中R投資收益率；A 年凈收益額或年平均凈收益額；I 總投資第 2 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載11,靜態(tài)投資回收期自建設(shè)開頭年算起,投資回收期Pt （以年表示）的運(yùn)算公式如下：（1Z101033-1）Pt CI CO t 0t 0 式中P t 靜態(tài)投資回收期；（CI-CO）t 第t 年凈現(xiàn)金流量；當(dāng)項目建成投產(chǎn)后各年

6、的凈收益（即凈現(xiàn)金流量）均相同時,靜態(tài)投資回 收期運(yùn)算：（1Z101033-2）Pt I A 式中I 總投資；A每年的凈收益；當(dāng)項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時,靜態(tài)投資回收期運(yùn)算：Pt 累計凈現(xiàn)金流量開頭出現(xiàn)正值的年份數(shù)1 上一年累計凈現(xiàn)金流量的確定值顯現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量12,動態(tài)投資回收期（1Z101033-3）把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準(zhǔn)收益率折成現(xiàn)值之后,再來推算投資回收期：Pt CO 1 i c t t 0CI t 0 （1Z101033-4）式中P t 動態(tài)投資回收期；i c基準(zhǔn)收益率；在實際應(yīng)用中依據(jù)項目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值,用以下近似公式運(yùn)算：Pt 累計凈現(xiàn)

7、金流量開頭出現(xiàn)正值的年份數(shù)1 上一年累計凈現(xiàn)金流量的確定值顯現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量13,借款償仍期Pd 借款償仍開頭顯現(xiàn)盈余的年份數(shù)1 盈余當(dāng)年應(yīng)償仍借款額余額盈余當(dāng)年可用于仍款的14,利息備付率利息備付率稅息前利潤 當(dāng)期應(yīng)對利息費用即稅息式中：稅息前利潤利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和,前利潤=利潤總額計入總成本費用的利息費用；當(dāng)期應(yīng)對利息計入總成本費用的全部利息；15,償債備付率償債備付率可用于仍本付息的資金 當(dāng)期應(yīng)仍本付息的金額式中：可用于仍本付息的資金包括可用于仍款的折舊和攤銷,成本中列支的利息費用,可用于仍款的利潤等；當(dāng)期應(yīng)仍本付息的金額包括當(dāng)期應(yīng)仍貸款本金額及計入成本費用的利

8、 息；第 3 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載16,總成本CCFCuQ C：總成本；CF：固定成本；Cu：單位產(chǎn)品變動成本；Q：產(chǎn)銷量17,量本利模型 B（利潤）S（銷售收入）-C（成本）S（銷售收入）p（單位產(chǎn)品售價） Q（產(chǎn)銷量）B=pQCu QCFTuQ 式中B 表示利潤：p表示單位產(chǎn)品售價；Q表示產(chǎn)銷量；Q-Tu（單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加） Tu表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加 T 不包括增值稅）；（當(dāng)投入產(chǎn)出都按不含稅價格時,Cu表示單位產(chǎn)品變動成本；CF表示固定總成本；基本假定：1,產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等；變；3,單位產(chǎn)品的價格保持不變；18,以產(chǎn)銷量表示的盈虧平穩(wěn)點 BEP（Q）

9、2,單位產(chǎn)品變動成本保持不BEP Q 單位產(chǎn)品售價年固定總成本單位產(chǎn)品銷售稅金及附加CF/p-Cu-Tu單位產(chǎn)品變動成本19,生產(chǎn)才能利用率盈虧平穩(wěn)分析 BEP（）BEP（Q） 100/Qd 式中Qd ：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計生產(chǎn)才能 20,敏捷度系數(shù) SAF A/A/ F/F 式中 S AF敏捷度系數(shù)； F/F不確定因素 F 的變化率（%）； A/A不確定因素F 發(fā)生變化率時,評判指標(biāo)A 的相應(yīng)變化率21,營業(yè)收入（%）；營業(yè)收入產(chǎn)品銷售量（或服務(wù)量）產(chǎn)品單價（或服務(wù)單價）產(chǎn)品價格一般接受出廠價格：產(chǎn)品出廠價格目標(biāo)市場價格- 運(yùn)雜費 22,總成本 總成本費用外購原材料,燃料及動力費工資及福利費修理

10、費折舊費維簡費攤銷費利息支出其他費用 1,工資及福利包括職工工資,獎金,津貼和補(bǔ)貼,醫(yī)保,養(yǎng)老保,失業(yè)保 等社保和公積金中由職工個人繳付的部分；2,修理費：固定資產(chǎn)原值計提百分比或固定資產(chǎn)折舊額計提百分比3,利息支出,包括利息支出,匯兌缺失,相關(guān)的手續(xù)費；23,經(jīng)營成本 經(jīng)營成本總成本費用- 折舊費- 攤銷費- 利息支出（1Z101012-2）或 經(jīng)營成本外購原材料,燃料及動力費工資及福利費修理費其他費用（1Z101012-5）1,折舊是固定資產(chǎn)的補(bǔ)償價值,如計入現(xiàn)金流出,會造成現(xiàn)金流出的重第 4 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載復(fù)運(yùn)算；2,無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費也是資產(chǎn)的補(bǔ)償價值,只是

11、項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移,非現(xiàn)金支出；3,貸款利息對于項目來說是現(xiàn)金流出,在資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列,因此經(jīng)營成本中不包括利息支出；24,靜態(tài)模式設(shè)備經(jīng)濟(jì)壽命就是在不考慮資金時間價值的基礎(chǔ)上運(yùn)算設(shè)備年平均成本CN,使CN為最小的N 0 就是設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命；其運(yùn)算式為CNP LN 1NCt NNt 1 （1Z101102-1）式中 CN N 年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本；P設(shè)備目前實際價值；Ct 第t 年的設(shè)備運(yùn)行成本；LN 第 N 年末的設(shè)備凈殘值；P LN 為設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本,1 NC 為設(shè)備的平均年度運(yùn)行成本；N N t 1t 假如每年設(shè)備的劣化增量是均等的,即 Ct ,簡化

12、經(jīng)濟(jì)壽命的運(yùn)算：2 P L NN 0 （1Z101103-2）式中 N0 設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命；設(shè)備的低劣化值；25,設(shè)備租賃與購買方案的經(jīng)濟(jì)比選租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入經(jīng)營成本租賃費用與銷售相關(guān)的稅金所得稅率（銷售收入經(jīng)營成本租賃費用與銷售相關(guān)的稅金）購買方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入經(jīng)營成本設(shè)備購置費貸款利息與銷售相關(guān)的稅金所得稅率 （銷售收入經(jīng)營成本折舊貸款利息與銷售相關(guān)的稅金）在假設(shè)所得到設(shè)備的收入相同的條件下,最簡潔的方法是將租賃成本和購買成本進(jìn)行比較；依據(jù)互斥方案比選的增量原就,從上兩式可以看出,只需比較：只需比較它們之間的差異部分；設(shè)備租賃：所得稅率租賃費租賃費設(shè)備購置：所得稅率（折舊貸

13、款利息）設(shè)備購買費貸款利息 26,租金的運(yùn)算附加率法：在設(shè)備貨價上再加上一個特定的比率來運(yùn)算租金；每期租金 表達(dá)式為；RRP 1 N i NP r （1Z101062-2）第 5 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載式中P 租賃資產(chǎn)的價格；N仍款期數(shù),可按月,季,半年,年計；i 與仍款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率；r 附加率；年金法：將租賃資產(chǎn)價值按相同比率分?jǐn)偟綄砀髯赓U期間內(nèi)的租金運(yùn)算方法；有期末支付和期初支付租金之分；為：期末支付方式是在每期期末等額支付租金（多些）；每期租金R 的表達(dá)式Ri 1 i N P 1 i N1（1Z101062-3）式中P 租賃資產(chǎn)的價格；N仍款期數(shù),可按月,季,半年,

14、年計；i 與仍款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率；期初支付方式是在每期期初等額支付租金（少些）付提前一期支付租金；每期租金R 的表達(dá)式 為：R P i 1 i 1 i N N 1 127,新技術(shù),新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟(jì)分析,期初支付要比期末支（一）增量投資收益率法就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上 的節(jié)約與增量投資之比；現(xiàn)設(shè)I 新,I 舊分別為舊,新方案的投資額,C 舊,C 新為舊,新方案的經(jīng)營成 本；如I 新I 舊,C 新C 舊,就增量投資收益 率 C 舊 R 新 舊 I 新R（新- 舊）為：C 新 I 舊100 % （1Z101112-5）當(dāng)R（新- 舊）大于或等于基準(zhǔn)投資收益率時,說明新方案是可行的

15、；當(dāng) R（新- 舊）小于基準(zhǔn)投資收益率時,就說明新方案是不行行的；（二）折算費用法當(dāng)方案的有用成果相同時,取舍；一般可通過比較費用的大小,來準(zhǔn)備優(yōu),劣和在接受方案要增加投資時,可通過比較各方案折算費用的大小選擇方案,即：Z j C j Pj ic （1Z101112-1）式中 Z j 第j 方案的折算費用；C j 第j 方案的工程成本,主要包括原材料費,生產(chǎn)工人工資及附加工資,設(shè)備的使用費及修理費,設(shè)備的折舊費,施工設(shè)施（軌道,支撐架,模板等）的成本或攤銷費,防治施工公害設(shè)施及其費用,治理費等；Pj 第j 方案的投資額（包括建設(shè)投資和流淌資金投資）；第 6 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載

16、ic 基準(zhǔn)投資收益率；比較時選擇折算費用最小的方案；在接受方案不增加投資時,Z j C j ,故可通過比較各方案工程成本的大小選擇方案,即：C j Bj a j x （1Z101112-2）式中 Bj 第j 方案固定費用（固定成本）總額；a j 第j 方案單位產(chǎn)量的可變費用（可變成本）；x 生產(chǎn)的數(shù)量；當(dāng)方案的有用成果不相同時,一般可通過方案費用的比較來準(zhǔn)備方案的使用范疇,進(jìn)而取舍方案；第一列出對比方案的工程成本,即：當(dāng)x x0 （臨界產(chǎn)量）時,CI CI B1 a1x CII B2 a 2 x CII ,就B 2 a 1x 0B1 a 2（1Z101112-4）式中 B1,B2 ,方案的固定

17、費用；a1,a2 ,方案的單位產(chǎn)量的可變費用；當(dāng)產(chǎn)量xx0,時,方案優(yōu)；當(dāng)產(chǎn)量 28,固定資產(chǎn)折舊運(yùn)算方法1）平均年限法xx0 時,方案優(yōu)；固定資產(chǎn)年折舊率=（固定資產(chǎn)原值- 估量凈殘值）/（固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)估量使用年限） 100% 100% 或=（1- 估量凈殘值率）固定資產(chǎn)估量使用年限 固定資產(chǎn)月折舊率固定資產(chǎn)年折舊率 12 固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)月折舊率 2）工作量法總工作量 折舊額單位工作量折舊額=固定資產(chǎn)原值（1- 估量凈殘值率）估量某項固定資產(chǎn)月折舊額 =該項固定資產(chǎn)當(dāng)月工作量單位工作量3）雙倍余額遞減法（固定資產(chǎn)年折舊率只與估量使用年限有關(guān)）在不考慮固定資產(chǎn)凈

18、殘值的情形下,依據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價值和雙倍的直線法折舊率運(yùn)算折舊；資產(chǎn)賬面價值隨著折舊的計提逐年削減,而折舊率不變,因此各期計提的折舊額必定逐年削減；固定資產(chǎn)年折舊率=2固定資產(chǎn)估量使用年限 固100% 定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率 12 第 7 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)賬面價值余額月折舊率4）年數(shù)總和法將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分?jǐn)?shù)運(yùn)算每年折舊額；固定資產(chǎn)原值和凈殘值就各年相同,因此各年提取的折舊額必定逐年遞減；其運(yùn)算公式如下：估量使用年限 已使用年限固定資產(chǎn)年折舊率 100% 估量折舊年限 估量折舊年限 1 2固定資產(chǎn)尚可使

19、用年數(shù)或 100% 固定資產(chǎn)估量使用年限 的年數(shù)總和固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率 12 固定資產(chǎn)月折舊額=（固定資產(chǎn)原值- 估量凈殘值）月折舊率29,凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率凈利潤/ 平均凈資產(chǎn) 1001）凈利潤指當(dāng)期稅后利潤；2）凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負(fù)債后的余額；3）平均凈資產(chǎn)（期初凈資產(chǎn)期末凈資產(chǎn)）30,總資產(chǎn)酬勞率/2 總資產(chǎn)酬勞率息稅前利潤總額/ 平均資產(chǎn)總額 1001）息稅前利潤總額利潤總額利息支出；2 平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/2 31,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 平均資產(chǎn)總額平均資產(chǎn)總額（期初資產(chǎn)總額期末資產(chǎn)總額）/2 32,流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

20、率流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額 / 平均流淌資產(chǎn)余額流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)運(yùn)算天數(shù)/ 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)或（平均流淌資產(chǎn)余額運(yùn)算期天數(shù)）/ 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額平均流淌資產(chǎn)余額（期初流淌資產(chǎn)期末流淌資產(chǎn)）/2 33,存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)主營業(yè)務(wù)成本/ 存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)運(yùn)算期天數(shù)/ 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或（運(yùn)算期天數(shù)存貨平均余額）平均存貨（期初存貨期末存貨）34,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率/2 / 主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）主營業(yè)務(wù)收入凈額 / 應(yīng)收賬款平均余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)運(yùn)算期天數(shù)/ 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)1）應(yīng)收賬款平均余額（期初應(yīng)收賬款期末應(yīng)收賬款）/2 2）運(yùn)算期天數(shù),全年按 360 天運(yùn)算,全季按

21、 90 天,全月按30 天；35,資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/ 資產(chǎn)總額 100, 該指標(biāo)為50%比較合適,有利于風(fēng)險和收益平穩(wěn)；假如該指標(biāo)大于 36,速動比率100%,說明企業(yè)已經(jīng)資不抵債；速動比率速動資產(chǎn)/ 流淌負(fù)債, 體會認(rèn)為該指標(biāo)為1 說明企業(yè)有償債能 力,低于1 就說明企業(yè)償債才能不強(qiáng),該指標(biāo)越低,企業(yè)的償債才能就越差；速動資產(chǎn)是指能夠快速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流淌資產(chǎn),它有兩種方法：1,流淌資產(chǎn)- 存貨；第 8 頁,共 10 頁學(xué)習(xí)好資料 歡迎下載2,貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其它應(yīng)收款；37,流淌比率流淌比率流淌資產(chǎn)/ 流淌負(fù)債, 一般說來,生產(chǎn)企業(yè)最合理的最低流淌 比率是

22、2；38,銷售（營業(yè)）增長率銷售增長率本年主營業(yè)務(wù)收入增長額 39,資本積存率資本積存率本年/ 上年主營業(yè)務(wù)收入總額 100數(shù)值越小越全部者權(quán)益增長額40,資金成本率/ 年初全部者權(quán)益 100資金成本率資金使用費用/ （籌資總額（1- 籌資費率） 好；式中籌資總額（1- 籌資費率）等于籌資凈額 41,經(jīng)濟(jì)訂貨量Q2KD K 2 D-存貨年需要量；Q-每次進(jìn)貨量；K-每次訂貨的變動成本；K2-單位儲存成本；42,設(shè)備及工器具購置費的組成設(shè)備購置費設(shè)備原價或進(jìn)口設(shè)備抵岸價設(shè)備運(yùn)雜費進(jìn)口設(shè)備抵岸價貨價國外運(yùn)費國外運(yùn)輸保險費銀行財務(wù)費外貿(mào)手續(xù)費進(jìn)口關(guān)稅增值稅消費稅海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費（1）進(jìn)口設(shè)備貨價=離岸價（FOB 價）人民幣外匯牌價（2）國外運(yùn)費離岸價運(yùn)費率（3）國外運(yùn)輸保險費=（離岸價國外運(yùn)費）國外運(yùn)輸保險費率（4）銀行財務(wù)費（銀行手續(xù)費）=離岸價人民幣外匯牌價銀行財務(wù)費率（一般為0.4%0.5%）（5）外貿(mào)手續(xù)費進(jìn)口設(shè)備到岸價人民幣外匯牌價外貿(mào)手續(xù)費率（一般 取1.5%）式中,進(jìn)口設(shè)備到岸價（CIF）=離岸價（FO）B