某科技公司上市財(cái)務(wù)報(bào)表

1、百騰訊公司上市財(cái)版務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)師報(bào)板告I-1 佰附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)伴告柏羅兵咸永道會(huì)計(jì)捌師事務(wù)所香港中環(huán)拜太子大廈二十二阿樓電話傳真鞍騰訊控股有限公俺司拌高盛（亞洲）有襖限責(zé)任公司列位董事敬啟者： 頒以下是本所就騰斑訊控股有限公司拜（貴公司）般及貴集團(tuán)（定義頒見本附錄第扒I耙節(jié)附注扳1皚）截俺至二零零一年、拔二零零二年與骯二零零三年十二邦月三十一日半止各年度及截至癌二零零三年與般二零零四年三月八三十一日百止三個(gè)月（有靶關(guān)期間）的財(cái)翱務(wù)報(bào)表（財(cái)務(wù)壩報(bào)表）作出之八報(bào)告， 扮以加載貴公司就奧籌備貴公司股份懊于香港聯(lián)合交易拜所有限公司主板挨上市而于二零零案四年六敖月七日刊發(fā)的售熬股章程（售股捌章程）。耙貴公

2、司于暗一九九九年十一班月二十三日暗以凹Keyword安 Techno邦logy Li傲mited半的名稱在英屬處捌女群島（英屬拌處女群島）注懊冊成立，其后于半一九九九年十二稗月二十九日拜易名為阿OICQ.co邦m瓣 笆Limited按、于二零零一年熬六月七日易名為白Tencent跋 (BVI) 般Limited矮，并于二零零四捌年二月十捌一日易名為騰訊昂控股有限公司。板于奧二零零四年二月奧二十七日擺，貴公司將注冊跋地點(diǎn)更改為昂開曼群島，并根巴據(jù)開曼群島公司背法注冊為豁免有敗限公司。笆如本附錄第扳I疤節(jié)附注斑1絆及矮3(a)扳，以及本售股章胺程本集團(tuán)歷史版及架構(gòu)一節(jié)所凹述，貴集團(tuán)啊的業(yè)務(wù)原透過深

3、傲圳市騰訊計(jì)算器笆系統(tǒng)有限公司（啊騰訊計(jì)算器扳）進(jìn)行。該公司暗乃貴公司若絆干屬中華人民共把和國（中國百）公民的股東（敖注冊股東）吧在一九九八年于按中國成立的有限哎責(zé)任公司。為使氨若干海外公司可扳對(duì)貴集團(tuán)業(yè)務(wù)作哀出投資，貴集團(tuán)罷成立貴公司及其搬首家全癌資附屬公司，而熬大部份權(quán)益由注稗冊股東按彼等在阿成立騰訊計(jì)算器八時(shí)所持有的相近罷股權(quán)比把例擁有。貴公司柏的非中國投資者案其后認(rèn)購貴公司隘額外股權(quán)。有關(guān)靶期間的財(cái)務(wù)報(bào)表疤包括貴扮公司、其全資附昂屬公司、騰訊計(jì)啊算器及深圳市世奧紀(jì)凱旋科技有限扳公司（世紀(jì)凱拌旋科技） 按的財(cái)務(wù)報(bào)表。由俺于貴公司透過與昂貴公司的全資附澳屬公司、騰訊計(jì)拌算器、世紀(jì)凱旋傲科技

4、及把注冊股東訂立的哎合約安排控制，翱將絕大部份騰訊百計(jì)算器及世紀(jì)凱般旋科技經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)壩及回報(bào)扮轉(zhuǎn)移予貴公司，擺故此騰訊計(jì)算器拜及世紀(jì)凱旋科技案以附屬公司方式佰綜合計(jì)算入帳。I-2 吧附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)胺告搬有關(guān)貴公司在本搬報(bào)告日期所直接絆及或間接擁有拌權(quán)益的附屬公司澳，以及在中國因捌會(huì)凹計(jì)目的綜合入帳搬的公司的詳情，八請(qǐng)參閱本附錄第斑I搬節(jié)附注佰1班。所有該等附屬半公司及因會(huì)計(jì)目把的綜合入帳的公骯司的性質(zhì)與香港奧注冊的私人公司隘基本相同。翱貴集團(tuán)屬下所有笆公司均以艾十二月三十一日稗為財(cái)政年度結(jié)算案日。由于貴公司盎及其于英頒屬處女群島注冊傲成立的附屬公司巴于其注冊成立巴注冊所在司法權(quán)八區(qū)并無法定審核礙

5、規(guī)定， 般故此貴公司及該叭等附屬公司自注艾冊成立日期以來瓣并無編撰任何經(jīng)隘審核財(cái)務(wù)報(bào)表。埃貴集團(tuán)在中國注扮冊成立的成員公懊司以及彼等的核案數(shù)師詳情載于本吧附錄第耙I瓣節(jié)附注吧1澳。該版等公司的經(jīng)審核疤帳目乃按中國企岸業(yè)適用的相關(guān)會(huì)按計(jì)原則和財(cái)務(wù)規(guī)頒定（中國會(huì)計(jì)伴準(zhǔn)則）編撰。盎就本報(bào)告而言，佰貴公司董事已根背據(jù)國際財(cái)務(wù)報(bào)告疤準(zhǔn)則（國際財(cái)藹務(wù)準(zhǔn)則）編撰芭有關(guān)期熬間貴公司的財(cái)務(wù)按報(bào)表及貴集團(tuán)的胺綜合財(cái)務(wù)報(bào)表（班國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則吧帳目），而貴瓣公司董事對(duì)骯國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳襖目須負(fù)全責(zé)。本頒所已根據(jù)香港會(huì)壩計(jì)師公會(huì)（會(huì)版計(jì)師公會(huì)）頒襖布的核數(shù)準(zhǔn)啊則，就有關(guān)期間扳的國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則邦帳目進(jìn)行獨(dú)立審熬核。本附錄第伴I

6、佰節(jié)所載財(cái)務(wù)資料叭（財(cái)務(wù)報(bào)胺表）乃根據(jù)國骯際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目芭而編制，并不需叭作任何調(diào)整。本按所已審閱該等國盎際財(cái)務(wù)準(zhǔn)翱則帳目，并按會(huì)唉計(jì)師公會(huì)頒布的襖售股章程及申笆報(bào)會(huì)計(jì)師的審啊核指引進(jìn)行其它案必要的額外程序。矮于有關(guān)期間，貴背公司董事須負(fù)責(zé)吧編撰真實(shí)及公允吧的國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則拜帳目。在編撰國礙際埃財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目時(shí)伴，必須選擇和貫暗徹采用合適的會(huì)凹計(jì)政策。稗貴公司董事對(duì)財(cái)半務(wù)報(bào)表須負(fù)全責(zé)澳。本所的責(zé)任是唉根據(jù)審閱結(jié)果對(duì)襖財(cái)務(wù)報(bào)表提出獨(dú)阿立絆意見，并匯報(bào)本班行的意見。哀本所認(rèn)為，按國襖際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則編撰背的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)擺及公允反映貴公矮司及貴集團(tuán)于二皚零扒零一年、二零零板二年與敖二零零三年十二辦月三十一日背

7、及扒二零零四年三月挨三十一日懊的財(cái)務(wù)狀按況及貴集團(tuán)于有捌關(guān)期間的綜合業(yè)拔績及現(xiàn)金流量。I-3 背附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)疤告伴(I) 安財(cái)務(wù)報(bào)表綜合損益帳案截至哀十二月三十一日巴止年度截至耙三月三十一日按止三個(gè)月頒附注二零零一年襖二零零二年二零皚零三年二零零三俺年二零零四年巴人民幣千元人民鞍幣千元人民幣千笆元人民幣千元人凹民幣千元收入骯移動(dòng)及通信增值凹服務(wù)壩 . . . 半. . . .哀 . . 37懊,960 19熬8,818 4礙67,369 罷84,297 瓣142,817骯 頒互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)挨 . . . 跋. . . .稗 . . . 襖. . . 9氨44 40,8靶19 229,扳690

8、 33,笆012 104愛,586疤 隘網(wǎng)絡(luò)廣告骯 . . . 愛. . . .懊 . . . 霸. . . .壩 . . . 霸. . . 7盎,735 19般,188 32皚,841 6,拌818 8,2礙15叭 柏其它矮 . . . 笆. . . .暗 . . . 胺. . . .靶 . . . 絆. . . .艾 . . . 巴2,437 4愛,282 5,哀057 866搬 1,935壩 把4 49,07佰6 263,1辦07 734,霸957 124班,993 25岸7,553 凹收入成本板 . . . 翱. . . .板 . . . 柏. . . .啊 . . . 案. . .

9、5敗 (18,04跋4) (71,岸674) (2暗29,548)叭 (36,33奧9) (87,芭368)吧 頒毛利哎 . . . 矮. . . .絆 . . . 翱. . . .扮 . . . 安. . . .按 . . . 哀4 31,03懊2 191,4安33 505,安409 88,矮654 170稗,185隘 骯其它經(jīng)營（開支安）收入凈額擺 . . (8斑2) (242疤) (1,22柏6) 36 1白8背 哀銷售及市場推廣敖開支岸 . . . 矮. . . .翱 . . (4拔,312) (靶19,437)爸 (55,96翱7) (12,邦313) (2拌3,044)扳 白一般及

10、行政開支澳 . . . 骯. . . .板 . . . 把. . . (鞍16,297)氨 (28,86懊0) (112隘,011) (吧16,652)佰 (34,07吧4)阿 襖經(jīng)營盈利哎 . . . 按. . . .骯 . . . 骯. . . .捌 . . . 絆. . . 6把 10,341哀 142,89般4 336,2愛05 59,7啊25 113,阿085澳 捌融資（開支）扳收入凈額絆 . . . 稗. . . 7柏 (125) 按871 2,0叭04 (257霸) 931壩 跋除稅前盈利安 . . . 柏. . . .笆 . . . 靶. . . .辦 . . . 白10,21

11、6 阿143,765吧 338,20凹9 59,46熬8 114,0隘16辦 把稅項(xiàng)癌 . . . 八. . . .巴 . . . 埃. . . .藹 . . . 暗. . . .奧 . . . 氨12 八藹 (3,058佰) (16,0鞍13) (2,胺123) (6安,712)巴 稗年內(nèi)期內(nèi)盈利半 . . . 癌. . . .擺 . . . 捌. . . 1邦3 10,21挨6 140,7八07 322,把196 57,百345 107罷,304靶 每股盈利案頒 埃基本（人民幣）吧 . . . 辦. . . .胺 . . . 哀. . 15 哎0.009 0愛.104 0.凹244 0.0

12、百42 0.08柏5敖 把邦 頒攤?。ㄈ嗣駧牛┍?. . . 盎. . . .跋 . . . 捌. . 15 半0.008 0骯.104 0.按244 0.0瓣42 0.08八5岸 頒建議股息稗 . . . 八. . . .百 . . . 頒. . . .敗 . . . 隘. . . 1壩4 芭搬 10,334俺 28,935吧 挨不適用不適用岸建議每股股息（昂人民幣）板 . . . 壩. . . 1皚4 霸搬 0.008 芭0.023 吧不適用不適用I-4 哎附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)吧告芭綜合資產(chǎn)負(fù)債表礙 傲俺貴集團(tuán)于三月百于阿十二月三十一日鞍三十一日啊附注二零零一年巴二零零二年二零熬零三年二零零四板

13、年艾人民幣千元人民挨幣千元人民幣千巴元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)安固定資產(chǎn)扮 . . . 爸. . . .拜 . . . 阿. . . .懊 . . . 芭. . . .芭 . . . 翱. . . 1搬6 16,86奧8 38,85八1 80,13爸9 87,96襖1挨 傲成立世紀(jì)凱旋科爸技的按金啊 . . . 扳. . . .疤 . . . 百. 27(f)捌 挨拔 隘啊 11,000稗 案藹 流動(dòng)資產(chǎn)擺應(yīng)收帳款辦 . . . 拜. . . .罷 . . . 柏. . . .頒 . . . 稗. . . .鞍 . . . 俺. . . 1哎8 8,500吧 59,094拜 99,726扮 1

14、30,72叭6案 拔應(yīng)收股東款項(xiàng)板 . . . 巴. . . .俺 . . . 岸. . . .暗 . . . 壩. . . .搬 . 27(e凹) 82 82奧 82 82澳 哎預(yù)付款項(xiàng)、按金百及其它應(yīng)收款項(xiàng)搬 . . . 跋. 19 36背9 2,945辦 35,872伴 46,174背 笆初步為期超過三伴個(gè)月的定期存款邦 . . . 般. 20 愛背 67,440藹 23,311瓣 48,141礙 ?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)礙物挨 . . . 隘. . . .扒 . . . 藹. . . .岸 . . . 佰. 21 39皚,723 45搬,254 32吧5,586 3案29,332伴 哎48,6

15、74 半174,815拌 484,57昂7 554,4岸55 盎總資產(chǎn)霸 . . . 邦. . . .愛 . . . 懊. . . .昂 . . . 班. . . .斑 . . . 柏. . . .辦 . 65,5扮42 213,暗666 575斑,716 64按2,416骯 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債耙其它應(yīng)付帳款及癌應(yīng)計(jì)費(fèi)用板 . . . 白. . . .愛 . . . 拌. 22 5,敗273 3,6敖15 59,3暗01 56,5骯71佰 案應(yīng)付股東款項(xiàng)癌 . . . 疤. . . .傲 . . . 罷. . . .擺 . . . 爸. . . .罷 . 27(d稗) 8,919俺 皚班 霸矮

16、 拌罷 疤應(yīng)付關(guān)連人士款艾項(xiàng)礙 . . . 隘. . . .八 . . . 哎. . . .絆 . . . 胺. 27(c)搬 襖氨 1,499 骯白 辦半 班應(yīng)付股息頒 . . . 霸. . . .阿 . . . 霸. . . .邦 . . . 鞍. . . .半 . . . 盎. . . 1笆4 艾罷 斑案 岸礙 1,963瓣 挨應(yīng)付所得稅疤 . . . 佰. . . .白 . . . 頒. . . .皚 . . . 岸. . . .傲 . . . 斑愛 擺俺 7,115 靶13,465壩 敖其它應(yīng)付稅項(xiàng)懊 . . . 斑. . . .壩 . . . 昂. . . .暗 . . . 艾.

17、. . .吧 . 3,02班6 7,021藹 32,679笆 16,957把 敖遞延收入敗 . . . 扳. . . .拌 . . . 巴. . . .八 . . . 佰. . . .氨 . . . 昂. . . 岸愛 523 3,傲676 1,7啊83敖 芭17,218 班12,658 柏102,771阿 90,739頒 非流動(dòng)負(fù)債懊遞延稅務(wù)負(fù)債絆 . . . 昂. . . .八 . . . 百. . . .艾 . . . 氨. . . .八 . 23 澳跋 3,058 拌988 1,3稗51稗 哎總負(fù)債案 . . . 耙. . . .哎 . . . 吧. . . .班 . . . 笆. .

18、 . .熬 . . . 跋. . . .瓣 . 17,2板18 15,7傲16 103,懊759 92,搬090案 股東權(quán)益愛股本哎 . . . 壩. . . .絆 . . . 奧. . . .芭 . . . 拔. . . .霸 . . . 盎. . . .扳 . . . 把24 146 按149 138胺 138艾 翱儲(chǔ)備絆 . . . 按. . . .哀 . . . 安. . . .稗 . . . 礙. . . .澳 . . . 瓣. . . .半 . . . 笆25 48,1芭78 197,跋801 471氨,819 55氨0,188扒 絆股東權(quán)益總額俺 . . . 壩. . . .癌

19、. . . 矮. . . .柏 . . . 胺. . . .懊 . 48,3背24 197,礙950 471俺,957 55搬0,326笆 安總負(fù)債及股東權(quán)癌益拜 . . . 愛. . . .芭 . . . 案. . . .靶 . . . 挨. 65,54鞍2 213,6笆66 575,案716 642扮,416邦 I-5 皚附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)般告襖資產(chǎn)負(fù)債表按 把般貴公司于三月扮于哀十二月三十一日靶三十一日隘附注二零零一年拌二零零二年二零襖零三年二零零四艾年叭人民幣千元人民伴幣千元人民幣千哎元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)唉固定資產(chǎn)皚 . . . 熬. . . .氨 . . . 扮. . . .白 .

20、 . . 捌. . . .暗 . . . 芭. . . 1辦6 3,336柏 2,665 版1,912 1凹,724芭 皚集團(tuán)所擁有公司扮權(quán)益壩 . . . 按. . . .板 . . . 吧. . . .板 . . 1鞍、靶17 16,5稗34 16,5挨34 16,5捌34 霸 阿19,870 把19,199 扮18,446 敗1,724 流動(dòng)資產(chǎn)敖應(yīng)收股東款項(xiàng)扳 . . . 熬. . . .暗 . . . 襖. . . .版 . . . 搬. . . .啊 . 27(e斑) 82 82爸 82 82背 擺應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)公司芭款項(xiàng)傲 . . . 頒. . . .瓣 . . . 扒. . . .

21、扳 . . 17邦 30,305安 65,315鞍 21,309敖 22,309伴 吧預(yù)付款項(xiàng)、按金熬及其它應(yīng)收帳款唉 . . . 唉. 19 壩扒 45 150半 1,207壩 跋初步為期超過三般個(gè)月的定期存款哎 . . . 案. 20 柏安 4,134 板哀 24,830跋 絆現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)暗物暗 . . . 拌. . . .傲 . . . 哎. . . .叭 . . . 跋. 21 20叭,071 22敖,772 12安8,761 7笆0,838霸 礙50,458 辦92,348 八150,302靶 119,26敗6 霸總資產(chǎn)拜 . . . 白. . . .笆 . . . 邦. . .

22、.扒 . . . 般. . . .稗 . . . 昂. . . .背 . 70,3隘28 111,昂547 168按,748 12昂0,990哎 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債愛其它應(yīng)付款項(xiàng)及罷應(yīng)計(jì)費(fèi)用拔 . . . 背. . . .凹 . . . 艾. 22 21敖3 俺扮 6,146 氨5,057盎 挨應(yīng)付股東款項(xiàng)俺 . . . 盎. . . .昂 . . . 凹. . . .吧 . . . 背. . . .艾 . 27(d佰) 8,919爸 岸昂 把按 藹 啊應(yīng)付關(guān)連人士款跋項(xiàng)骯 . . . 百. . . .疤 . . . 耙. . . .把 . . . 扒. 27(c)安 版哀 1,499 阿佰

23、百 扮應(yīng)付股息背 . . . 矮. . . .稗 . . . 八. . . .稗 . . . 案. . . .安 . . . 笆. . . 1愛4 唉版 阿罷 罷盎 1,963柏 疤總負(fù)債稗 . . . 邦. . . .耙 . . . 耙. . . .半 . . . 稗. . . .叭 . . . 邦. . . .把 . 9,13奧2 1,499骯 6,146 背7,020疤 股東權(quán)益斑股本斑 . . . 安. . . .疤 . . . 絆. . . .凹 . . . 昂. . . .霸 . . . 白. . . .隘 . . . 案24 146 矮149 138礙 138熬 按儲(chǔ)備唉 . .

24、 . 扮. . . .礙 . . . 敖. . . .皚 . . . 拔. . . .岸 . . . 骯. . . .愛 . . . 霸25 61,0壩50 109,扒899 162百,464 11爸3,832皚 霸股東權(quán)益總額俺 . . . 俺. . . .骯 . . . 半. . . .捌 . . . 傲. . . .耙 . 61,1伴96 110,爸048 162敗,602 11隘3,970澳 唉總負(fù)債及股東權(quán)熬益藹 . . . 凹. . . .矮 . . . 伴. . . .岸 . . . 爸. 70,32百8 111,5隘47 168,翱748 120版,990凹 拜由于貴公司的附笆

25、屬公司及騰訊計(jì)扳算器于過往年度鞍結(jié)轉(zhuǎn)累積虧損，疤而騰訊計(jì)算器于版截芭至板二零零一年十二藹月三十一日捌止年度亦出現(xiàn)虧熬損，故于笆二零零一年十二癌月三十一日按貴公俺司的股東權(quán)益總暗額高于貴集團(tuán)。I-6 昂附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)疤告瓣綜合股東權(quán)益變奧動(dòng)表澳a. 愛截至二零零一年柏、二零零二年及柏二零零三年十二瓣月三十一日止年罷度： 盎（累計(jì)虧絀）斑 氨股東權(quán)益耙股本股份溢價(jià)資扳本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備骯保留盈利總額（附注i） 胺附注人民幣千元頒人民幣千元人民敗幣千元人民幣千頒元人民幣千元人案民幣千元阿二零零一年一月跋一日爸的結(jié)余啊. . . .氨 . . . 頒. . . .唉 . . . 伴. . 137吧 18,

26、132扳 1,000 八背 (7,227芭) 12,04斑2藹 百兌換可換股票據(jù)阿為普通股搬. . . .般 . . . 八. . . .安 . . . 拜. . . .澳 24(c) 疤6 17,14哀1 霸扒 頒半 傲懊 17,147白 頒年內(nèi)發(fā)行股份瓣. . . .班 . . . 百. . . .罷 . . . 稗. . . .背 . . . 靶. . . .癌 . . . 斑. 24(d)鞍 3 8,91癌6 藹半 辦八 奧辦 8,919傲 叭年內(nèi)盈利擺. . . .扒 . . . 愛. . . .擺 . . . 靶. . . .叭 . . . 扳. . . .按 . . . 唉. .

27、 . .絆 . 靶稗 八拌 百捌 班背 10,216班 10,216懊 罷二零零一年十二般月三十一日胺 艾二零零二年一月奧一日拌的結(jié)余拔. . . .絆 . . . 伴. . . .擺 . . . 叭146 44,癌189 1,0罷00 巴捌 2,989 八48,324白 絆年內(nèi)發(fā)行股份艾. . . .敖 . . . 鞍. . . .昂 . . . 疤. . . .瓣 . . . 隘. . . .叭 . . . 拜. 24(e)板 3 8,91百6 安叭 凹傲 哎扳 8,919辦 懊年內(nèi)盈利凹. . . .半 . . . 哀. . . .爸 . . . 罷. . . .氨 . . . 拔. .

28、 . .隘 . . . 跋. . . .暗 . . 胺礙 按癌 罷板 凹俺 140,70瓣7 140,7癌07盎 百二零零二年十二爸月三十一日邦 疤二零零三年一月柏一日靶的結(jié)余阿. . . .挨 . . . 哀. . . .半 . . . 奧149 53,靶105 1,0百00 傲辦 143,69愛6 197,9扒50哎 吧盈利撥往法定儲(chǔ)暗備矮. . . .扮 . . . 耙. . . .氨 . . . 岸. . . .笆 . . . 罷. . . .盎 25 凹啊 拌吧 拔巴 3,653 邦(3,653)襖 爸 傲轉(zhuǎn)撥至資本儲(chǔ)備芭（附注半i岸）八 . . . 絆. . . .哎 . . .

29、鞍. . . .笆 . . . 皚. . 霸扳 爸澳 19,000扳 礙扒 (19,00翱0) 胺 爸已付股息拌. . . .癌 . . . 艾. . . .俺 . . . 隘. . . .礙 . . . 奧. . . .哀 . . . 敗. . . .伴 . . 14隘 昂安 昂鞍 敗把 搬捌 (10,33礙4) (10,氨334)皚 把年內(nèi)注銷股份凹. . . .暗 . . . 哀. . . .疤 . . . 罷. . . .拌 . . . 矮. . . .骯 . . . 愛. 24(f)百 (10) (懊37,844)爸 瓣佰 疤靶 艾扳 (37,85伴4)按 芭年內(nèi)股份拆細(xì)后背注銷的股

30、份巴. . . .拌 . . . 八. . . .鞍 . . . 案. . 24(骯h) (1) 百哀 熬疤 邦懊 把拌 (1)盎 耙年內(nèi)盈利柏. . . .氨 . . . 啊. . . .拌 . . . 哎. . . .疤 . . . 頒. . . .哎 . . . 白. . . .吧 . . 按胺 稗跋 氨敗 壩胺 322,19跋6 322,1壩96艾 半二零零三年十二哀月三十一日爸的結(jié)余凹. . . .安 . . . 拜. . 138絆 15,261傲 20,000藹 3,653 絆432,905般 471,95敖7背 艾b. 白截至二零零三年昂及二零零四年三拜月三十一日止三把個(gè)月： 鞍

31、（累計(jì)虧絀）頒 傲股東權(quán)益拔股本股份溢價(jià)資藹本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備岸保留盈利總額（附注i） 捌附注人民幣千元壩人民幣千元人民澳幣千元人民幣千暗元人民幣千元人阿民幣千元斑二零零二年十二疤月三十一日背 藹二零零三年一月把一日般的結(jié)余拌. . . .唉 . . . 啊. . . .把 . . . 斑149 53,壩105 1,0爸00 懊安 143,69霸6 197,9笆50拜 疤已付股息辦. . . .奧 . . . 昂. . . .版 . . . 斑. . . .安 . . . 案. . . .盎 . . . 絆. . . .板 . . 14半 岸按 擺奧 頒班 頒氨 (10,33佰4) (10,斑33

32、4)按 絆期內(nèi)盈利瓣. . . .皚 . . . 拌. . . .背 . . . 柏. . . .稗 . . . 佰. . . .頒 . . . 鞍. . . .矮 . . 襖擺 安鞍 鞍俺 把吧 57,345阿 57,345版 頒二零零三年三月俺三十一日案的結(jié)余柏. . . .案 . . . 辦. . . .癌 149 53頒,105 1,百000 胺扳 190,70稗7 244,9擺61愛 凹二零零三年十二鞍月三十一日傲扮二零零四年一月皚一日懊的結(jié)余疤. . . .捌 . . . 拜. . . .擺 14 138疤 15,261疤 20,000埃 3,653 笆432,905俺 471,9

33、5把7隘 班建議已付股息凹. . . .跋 . . . 扮. . . .把 . . . 拌. . . .奧 . . . 癌. . . .拜 . . 癌盎 捌辦 稗擺 案百 (28,93拔5) (28,阿935)昂 霸期內(nèi)盈利傲. . . .耙 . . . 拌. . . .矮 . . . 罷. . . .岸 . . . 翱. . . .扮 . . . 唉. . . .阿 . . 奧礙 班唉 哎隘 把半 107,30襖4 107,3板04案 癌二零零四年三月皚三十一日佰的結(jié)余般. . . .罷 . . . 頒. . . .頒 138 15案,261 20懊,000 3,稗653 511伴,274

34、55鞍0,326敗 柏附注皚i伴：骯 艾資本儲(chǔ)備是在對(duì)柏銷騰訊計(jì)算器股爸本時(shí)產(chǎn)生（請(qǐng)參癌閱附注皚1耙有關(guān)貴集團(tuán)成立耙的會(huì)計(jì)政策）。芭二零零三年的拜資本儲(chǔ)備轉(zhuǎn)撥指辦將儲(chǔ)備撥充資本壩方式增加騰訊計(jì)挨算器的注冊資本安。I-7 擺附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)白告綜合現(xiàn)金流量表埃截至氨十二月三十一日癌止年度截至壩三月三十一日襖止三個(gè)月氨附注二零零一年敗二零零二年二零佰零三年二零零三般年二零零四年岸人民幣千元人民拔幣千元人民幣千叭元人民幣千元人辦民幣千元稗經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金邦流量哀年內(nèi)期內(nèi)盈利扳 . . . 岸. . . .澳 . . . 叭. . . .柏 10,216半 140,70斑7 322,1埃96 57,3挨4

35、5 107,壩304伴 瓣稅項(xiàng)敖 . . . 暗. . . .跋 . . . 傲. . . .敖 . . . 捌. . . .柏 . . . 阿. 礙拌 3,058 拌16,013 安2,123 6按,712安 擺固定資產(chǎn)的折舊拌 . . . 背. . . .矮 . . . 澳. . . .擺 2,448 搬6,155 1凹7,188 2搬,426 5,鞍731叭 背出售固定資產(chǎn)的叭虧損笆 . . . 拜. . . .氨 . . . 半霸 18 983矮 白稗 扮 氨利息收入阿 . . . 懊. . . .稗 . . . 澳. . . .俺 . . . 巴. . . .骯 (395) 胺(93

36、6) (暗2,572) 傲(296) (靶849)哎 柏利息開支盎 . . . 啊. . . .俺 . . . 岸. . . .愛 . . . 背. . . .安 617 藹稗 敖啊 瓣耙 骯 營運(yùn)資金變動(dòng)芭應(yīng)收帳款增加拜 . . . 巴. . . .艾 . . . 懊. . . .巴 . . (8瓣,500) (安50,594)艾 (40,63叭2奧）般 (20,61扒2) (31,翱000)捌 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它應(yīng)收帳款稗減少（增加）熬 . . . 敗. . . .傲 . . . 鞍. . . .啊 112 (2埃,089) (扳32,797)扒 (1,446拜) (10,2芭65)辦

37、奧其它應(yīng)付帳款、哎應(yīng)計(jì)費(fèi)用跋及應(yīng)付稅項(xiàng)增加胺（減少）哎 . . . 敗7,343 2頒,337 81絆,344 9,胺370 (18阿,452)艾 笆應(yīng)付股東款項(xiàng)增澳加（減少）巴 . . . 壩26(b) 8伴,919 (8懊,919) 啊傲 愛百 靶 應(yīng)付關(guān)連人士挨款項(xiàng)增加（減皚少）哀 . . . 鞍. . . .芭 . . 爸吧 1,499 吧(1,499)捌 (1,499班) 安 罷遞延收入增加襖（減少）啊 . . . 百. . . .愛 礙疤 523 3,稗153 296斑 (1,893哀)百 昂經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)搬金凈額藹 . . . 叭. . . .敗 20,760啊 91,759把

38、363,37罷7 47,70稗7 57,28愛8板 耙已付利息哀 . . . 背. . . .疤 . . . 叭. . . .氨 . . . 板. . . .胺 (4) 隘芭 拜八 盎氨 八 跋已付稅項(xiàng)懊 . . . 芭. . . .唉 . . . 般. . . .佰 . . . 骯. . . .半 疤藹 懊頒 (10,96芭8) 敗扮 安 擺經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)笆金凈額百 . . . 襖. . . .啊 20,756懊 91,759跋 352,40疤9 47,70襖7 57,28俺8邦 芭投資活動(dòng)現(xiàn)金流八量霸購買固定資產(chǎn)傲 . . . 版. . . .絆 . . . 霸. . . .佰 . . (

39、1板1,456) 稗(28,156邦) (59,4拔59) (8,斑338) (1把3,553)敖 俺初步為期超過三襖個(gè)月的埃定期存款（增加笆）減少跋 . . . 骯. . 笆把 (67,44懊0) 44,1扳29 4,13癌3 (24,8把30)埃 哀成立世紀(jì)凱旋科岸技的按金半 . . . 白. . 27(拔f) 皚跋 百昂 (11,00敗0) 敖版 稗 癌世紀(jì)凱旋科技的拌注資傲 . . . 皚. . . .熬 . . . 拜27(f) 挨半 艾吧 暗昂 般巴 11,000爸 扮已收利息收入翱 . . . 邦. . . .啊 . . . 辦. . . .哎 . . 39鞍5 449 2骯,4

40、42 78般3 813般 板投資活動(dòng)所動(dòng)用艾現(xiàn)金凈額埃 . . . 凹. . (11哀,061) (疤95,147)搬 (23,88疤8) (3,4搬22) (26礙,570)霸 藹融資活動(dòng)現(xiàn)金流擺量皚 . . . 翱. . . .唉 . . . 哎. . 26(氨a)拜 芭償還短期銀行貸跋款爸 . . . 矮. . . .安 . . . 敗. . (80翱0) 佰按 捌搬 拌霸 邦 藹贖回股份按 . . . 耙. . . .唉 . . . 按. . . .敗 . . . 翱. . . .敗 胺安 俺翱 (37,85昂5) 敖把 奧 盎發(fā)行股份所得款礙項(xiàng)唉 . . . 骯. . . .凹 .

41、. . 凹. . 8,9佰19 8,91按9 襖板 岸頒 罷 唉已付股息吧 . . . 拌. . . .柏 . . . 扮. . . .叭 . . . 柏. . . .哎 百澳 稗骯 (10,33岸4) (10,捌334) (2拌6,972)矮 愛融資活動(dòng)所得俺 邦（所動(dòng)用）現(xiàn)金阿凈額板 . . . 隘. . . .唉 . . 8,擺119 8,9襖19 (48,岸189) (1疤0,334) 耙(26,972矮)癌 拜現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)絆物的增加凈額岸 . 17,8扒14 5,53耙1 280,3辦32 33,9哎51 3,74礙6哀 柏年初期初的現(xiàn)絆金及現(xiàn)金等價(jià)物拜21,909 艾39,723

42、 靶45,254 傲45,254 班325,586頒 拔年終期終的現(xiàn)百金及現(xiàn)金等價(jià)物埃39,723 絆45,254 矮325,586癌 79,205岸 329,33俺2盎 I-8 唉附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)耙告財(cái)務(wù)報(bào)表附注跋1. 按貴集團(tuán)的成立及疤業(yè)務(wù)性質(zhì)斑騰訊控股有限公埃司（貴公司岸）于佰一九九九年十一扳月二十三日凹以耙Keyword哀 Techno柏logy拔 半Limited氨的名稱在英屬處昂女群島注冊成立按，其后分別于一傲九九九年十二月岸二十九日及二零埃零一年六月七日隘易名為辦OICQ.co版m Limit佰ed壩及般Tencent敖 (BVI) 敗Limited壩。于二零零四年矮二月十暗一日，

43、貴公司再笆易名為騰訊控股傲有限公司。貴公鞍司于板二零零四年二月挨二十七日按遷冊至開辦曼群島。貴公司艾與轄下附屬公司傲及就會(huì)計(jì)而綜合笆計(jì)算的公司（見笆下文說明）（統(tǒng)柏稱貴集團(tuán)）俺 擺是在中華人民共扳和國（中國捌）為用戶提供互鞍聯(lián)網(wǎng)及移動(dòng)增值唉服務(wù)的供貨商。懊貴集團(tuán)的業(yè)務(wù)原扒透過深圳市騰訊耙計(jì)算器系統(tǒng)有限叭公司（騰訊計(jì)柏算器）進(jìn)行。百該公司爸于氨一九九八年十一絆月十一日半由貴公司若干股敗東在中國成立，版為有限責(zé)任公司班。騰訊計(jì)算愛機(jī)在法律上由屬俺于中國公民的貴叭公司主要?jiǎng)?chuàng)辦人斑（注冊股東礙）所擁有。吧中國法律及規(guī)定皚限制外資擁有的背公司提供電信增版值服務(wù)，包括騰板訊計(jì)算器經(jīng)營的靶活懊動(dòng)及服務(wù)。為使

44、稗若干外資公司可傲投資貴集團(tuán)業(yè)務(wù)靶，貴公司于安二零零零年二月把二十四日奧成敗立首家附屬公司盎騰訊科技（深圳捌）有限公司（安騰訊科技）。挨該公司為在中國暗注冊成立的外靶商獨(dú)資企業(yè)。貴拜公司的外國投資熬者其后認(rèn)購貴公傲司額外股權(quán)。般貴公司、騰訊科骯技、騰訊計(jì)算器佰及注冊股東已訂胺立若干合約安排吧，使騰訊計(jì)算器霸的版決策權(quán)、經(jīng)營與埃融資活動(dòng)由貴公般司最終控制。貴芭公司與騰訊科技凹根據(jù)上述安排亦暗可享有氨騰訊計(jì)算器所產(chǎn)邦生的絕大部份經(jīng)靶營盈利及剩余利擺益。特別而言，般注冊股東須根據(jù)絆與貴集叭團(tuán)訂立的合約安絆排，當(dāng)貴集團(tuán)要捌求時(shí)按預(yù)先協(xié)議氨的象征式代價(jià)，安將他們持有騰訊版計(jì)算器澳權(quán)益轉(zhuǎn)讓予貴集礙團(tuán)或貴集

45、團(tuán)指定柏的人士。扳此外，根據(jù)貴公斑司與騰訊計(jì)算器搬的合約安排，貴敗集團(tuán)擁有由騰訊芭計(jì)算器開發(fā)的知白識(shí)癌產(chǎn)權(quán)，并收取騰拜訊計(jì)算器的收入搬。貴集團(tuán)亦透過捌征收服務(wù)與顧問俺費(fèi)及銷售軟件而暗收取來傲自騰訊計(jì)算器業(yè)半務(wù)所得現(xiàn)金流量半。注冊股東亦已按將騰訊計(jì)算器的絆擁有權(quán)益抵押予拜貴集團(tuán)。拜貴集團(tuán)于二零零擺零年成立時(shí)，所敗有參與的公司均熬受相同股東按相哀若的比例控制。熬控疤制方式為直接或隘間接擁有權(quán)控制襖，而騰訊計(jì)算器疤則按照合約規(guī)定扒控制。因此，貴氨集團(tuán)I-9 埃附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)斑告財(cái)務(wù)報(bào)表附注扮1. 拔貴集團(tuán)的成立及襖業(yè)務(wù)性質(zhì)（續(xù)）礙 把的成立采用一個(gè)柏與統(tǒng)一權(quán)益方法哎類似的方法，將俺受共同股東控制埃的

46、公司業(yè)務(wù)合并百入帳， 按即按前身公司的藹賬面值將所有資皚產(chǎn)與負(fù)債入帳。安有關(guān)期間的資料斑乃假設(shè)該三家公暗司已一昂直合并而呈列。哀采用此方法是由埃于管理層認(rèn)為最笆能反映成立的實(shí)辦際本質(zhì)。靶于二零零三年底背，注冊股東代表擺貴集團(tuán)著手在中瓣國成立另一家公唉司深圳市世紀(jì)凱哀旋俺科技有限公司（敖世紀(jì)凱旋科技襖），而貴公司敖亦收購辦Tencent擺 Limite阿d瓣及哎Realtim板e(cuò) Centu胺ry骯 疤Technol半ogy Lim叭ited拜兩家于英屬處女翱群島注冊成立的昂附屬公司。世紀(jì)隘凱旋科技所需人伴民幣柏11,000,吧000霸元的注資由騰訊澳科技提供。世紀(jì)案凱旋科技已于二熬零零四年一月

47、十藹三日獲正式批伴準(zhǔn)注冊成立，并奧與貴公司及貴集擺團(tuán)屬下各公司訂礙立類似合約安排壩（詳情請(qǐng)參閱附盎注哀27(f)柏）。敗于矮二零零四年二月扒八日拜，另一家附屬公盎司時(shí)代朝陽科技巴（深圳）有限公般司在中國注冊成拜立。案于本報(bào)告日期，跋貴公司擁有下列頒公司的權(quán)益： 注冊成立地點(diǎn)啊及日期與主要業(yè)扮務(wù)已發(fā)行注冊藹實(shí)際假設(shè)斑名稱法人實(shí)體性懊質(zhì)及營運(yùn)地點(diǎn)資骯本詳情持有權(quán)益柏法定核數(shù)師名稱傲深圳市騰訊計(jì)算襖于一九九八年提奧供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)通邦人民幣瓣100% FN扒T澳， 扒機(jī)系統(tǒng)有限公司吧十一月十一日鞍在訊及增值服務(wù)敗與互埃20,000,版000阿元中國注冊會(huì)計(jì)昂師鞍中國注冊成立，八 疤聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù)，暗深愛私

48、人有限責(zé)任公愛司圳鞍騰訊科技（深圳阿）熬 柏于二零零零年二班月發(fā)展計(jì)算機(jī)軟襖件及提敖2,000,0頒00懊美元把100% FN邦T哎， 背有限公司二十四半日在供互聯(lián)網(wǎng)信岸息服中國注冊會(huì)熬計(jì)師愛中國注冊成立，奧 斑務(wù)，深圳外商獨(dú)資企業(yè)耙Tencent耙 Limite稗d 襖于一九九七年三皚月投資控股百1按美元芭100% 澳不適用，并無法伴定礙十四日在英屬處澳女核數(shù)規(guī)定岸群島注冊成立，藹 翱私人有限責(zé)任公把司叭Realtim昂e Centu吧ry 阿于一九九七年三挨月投資控股巴1疤美元骯100% 叭不適用，并無法疤Technol俺ogy Lim扳ited 巴十四日在處女核阿數(shù)規(guī)定拜群島注冊成立，岸

49、 埃私人有限責(zé)任公藹司I-10 百附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)按告財(cái)務(wù)報(bào)表附注盎1. 拌貴集團(tuán)的成立及擺業(yè)務(wù)性質(zhì)（續(xù)）靶 注冊成立地點(diǎn)拜及日期與主要業(yè)拔務(wù)已發(fā)行注冊芭實(shí)際假設(shè)拌名稱法人實(shí)體性安質(zhì)及營運(yùn)地點(diǎn)資暗本詳情持有權(quán)益愛法定核數(shù)師名稱俺深圳市世紀(jì)凱旋爸于二零零四年一懊月提供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)扮時(shí)通人民幣敗100% 瓣并無委任核數(shù)師敗科技有限公司十艾三日在中國訊及半增值服務(wù)與互拌11,000,藹000頒元巴注冊成立，私人八聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù)，柏 有限公司深圳阿時(shí)代朝陽科技于哀二零零四年二月埃提供技術(shù)及爸500,000凹美元哀100% 疤并無委任核數(shù)師拜（深圳）有限公稗司八日在中國管拌理顧問服務(wù)， 按（時(shí)代朝陽科捌技）癌

50、氨注冊成立，外商傲深圳獨(dú)資企業(yè)2. 編撰基準(zhǔn)哀財(cái)務(wù)報(bào)表乃根據(jù)壩國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)癌則（國際財(cái)務(wù)胺準(zhǔn)則）及按原哎成本慣例編撰。盎就適用拌財(cái)務(wù)報(bào)表編制之暗準(zhǔn)則而言，國際笆財(cái)務(wù)準(zhǔn)則與香港靶公認(rèn)會(huì)計(jì)原則兩癌者并無重大差異盎。班財(cái)務(wù)報(bào)表的編撰鞍與普遍接納的會(huì)邦計(jì)原則相符，需芭要采用會(huì)影響資稗產(chǎn)與負(fù)債的申報(bào)盎數(shù)隘額、財(cái)務(wù)報(bào)表日跋期或然資產(chǎn)與負(fù)扳債的披露及有關(guān)爸期間收入與開支埃的申報(bào)數(shù)額的估扮計(jì)及假暗設(shè)。雖然該等估爸計(jì)乃基于管理層藹對(duì)現(xiàn)有事宜及行頒動(dòng)所知而作出，拌但實(shí)際結(jié)果最終搬或會(huì)與估計(jì)有出入。捌貴集團(tuán)于二零零哀一年采納國際會(huì)把計(jì)準(zhǔn)則（國際霸會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）第霸39敗號(hào)金融工具：埃確認(rèn)及敗計(jì)算方法，而邦采納上述準(zhǔn)則

51、的氨財(cái)務(wù)影響并不重扒大。貴集團(tuán)并無拌提早采納國際會(huì)靶計(jì)準(zhǔn)則委藹員會(huì)頒布適用于白二零零五年一月隘一日拜或以后期間的改艾良計(jì)劃。斑3. 骯主要會(huì)計(jì)政策襖(a) 氨綜合帳目的基準(zhǔn)皚綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包捌括貴公司、其附吧屬公司及為會(huì)計(jì)拔目的而綜合入帳澳的騰訊計(jì)算器與氨世佰紀(jì)凱旋科技的財(cái)胺務(wù)報(bào)表。吧雖然缺乏股份擁叭有權(quán)，但由于上盎述合約安排令貴奧公司可控制騰訊安計(jì)算器及世紀(jì)凱俺旋靶科技逾半投票權(quán)吧、控制其財(cái)務(wù)及翱營運(yùn)政策、任免愛其管治組織的大白部份成員，以及暗于該管懊治組織會(huì)議上投唉大多數(shù)票，從而白實(shí)際擁有騰訊計(jì)搬算器及世紀(jì)凱旋傲科技的控制權(quán)，拌因此I-11 壩附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)傲告財(cái)務(wù)報(bào)表附注班3. 擺主要會(huì)計(jì)

52、政策（氨續(xù)） 壩(a) 挨綜合帳目的基準(zhǔn)扮（續(xù)） 熬綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包靶括騰訊計(jì)算器及皚世紀(jì)凱旋科技乃哀屬恰當(dāng)。此外，鞍上述合約安排亦八將騰訊背計(jì)算器及世紀(jì)凱暗旋科技的風(fēng)險(xiǎn)及礙回報(bào)轉(zhuǎn)移至貴公骯司。暗(b) 霸附屬公司及為會(huì)傲計(jì)目的而綜合入疤帳的公司把附屬公司及為會(huì)岸計(jì)目的而綜合入瓣帳的公司，乃貴辦集團(tuán)擁有逾半數(shù)背投票權(quán)或?qū)I運(yùn)伴可挨行使控制權(quán)的公懊司。該等公司由版控制權(quán)轉(zhuǎn)交貴集耙團(tuán)當(dāng)日起綜合入班帳，截至結(jié)束控叭制權(quán)為八止。集團(tuán)公司間傲的所有交易、結(jié)叭余及未實(shí)現(xiàn)收入笆均予對(duì)銷，而未霸變現(xiàn)虧損（如有爸）亦會(huì)對(duì)唉銷，惟未能彌補(bǔ)靶成本者除外。如哎需要，已更改該絆等公司的會(huì)計(jì)政板策，以符合貴集案團(tuán)采納的政策

53、。扳在貴公司的資產(chǎn)艾負(fù)債表，附屬公佰司及為會(huì)計(jì)目的胺而綜合入帳的公矮司的權(quán)益按成本稗減安去減值虧損撥備百（如有）入帳。礙該等公司的業(yè)績稗乃貴公司按已收罷及應(yīng)收股息基準(zhǔn)矮計(jì)算（如適用）。板(c) 拜外幣換算鞍貴公司的賬冊及拔紀(jì)錄以美元計(jì)算佰，而所有附屬公矮司及為會(huì)計(jì)目的懊而綜合入帳的公把司敗的賬冊及紀(jì)錄則壩以人民幣計(jì)算。霸貴集團(tuán)各公司的柏財(cái)務(wù)報(bào)表所載項(xiàng)巴目乃按最能反映罷與該公板司實(shí)質(zhì)事務(wù)及環(huán)胺境的經(jīng)濟(jì)情況的斑貨幣計(jì)算（入藹帳貨幣）。由阿于貴集團(tuán)之主要拔業(yè)務(wù)均由附敗屬公司、騰訊計(jì)昂算器及世紀(jì)凱旋矮科技在中國經(jīng)營礙，而該等公司的版入帳貨幣及財(cái)務(wù)翱報(bào)表的笆呈報(bào)貨幣均為人暗民幣，故管理層拜在本附錄所載的

54、佰貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表斑及貴集團(tuán)綜合財(cái)霸務(wù)報(bào)表頒均采用人民幣為瓣呈報(bào)貨幣。管理八層相信采用人民擺幣為單位有助比骯較貴公司及貴集瓣團(tuán)就此安披露的財(cái)務(wù)資料擺。壩以其它貨幣結(jié)算懊的交易按交易當(dāng)氨日的匯率換算為傲人民幣，以其它傲貨幣計(jì)算的貨幣扒資背產(chǎn)及負(fù)債則按結(jié)疤算日的匯率換算藹為人民幣。上述暗交易結(jié)算及因換襖算以外幣計(jì)算的癌貨幣資扳產(chǎn)與負(fù)債所產(chǎn)生頒的盈虧于綜合損板益帳確認(rèn)。I-12 百附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)扮告財(cái)務(wù)報(bào)表附注熬3. 癌主要會(huì)計(jì)政策（捌續(xù)） 稗(d) 皚固定資產(chǎn)盎固定資產(chǎn)乃按原百成本減累計(jì)折舊愛及減值虧損（如案有）入帳。成本扮包括資產(chǎn)的購買澳價(jià)及暗將資產(chǎn)達(dá)致運(yùn)作哀狀況及地點(diǎn)作擬埃定用途的任何應(yīng)阿占直接

55、成本。捌折舊乃按下列估邦計(jì)使用年期以直熬線法撇銷各項(xiàng)資哎產(chǎn)的成本減減值唉虧損： 捌計(jì)算機(jī)設(shè)備哀. . . .霸 . . . 岸. . . .氨 . . . 耙. . . .八 . . . 暗. . . .霸 3白至白5半年辦家俬及辦公室設(shè)柏備矮. . . .凹 . . . 敗. . . .澳 . . . 扳. . 5般年搬汽車伴. . . .案 . . . 埃. . . .俺 . . . 熬. . . .稗 . . . 伴. . . .暗 . . . 伴. 5吧年按租賃物業(yè)裝修般. . . .擺 . . . 奧. . . .稗 . . . 稗. . . .傲 . . 般可使用期或租期捌兩者的較

56、短者壩出售所得盈虧乃笆比較所得款項(xiàng)與埃賬面值而厘定，爸有關(guān)數(shù)額計(jì)入綜扳合損益帳。百維修及保養(yǎng)開支叭于產(chǎn)生的財(cái)務(wù)期壩間自損益帳扣除氨。倘若可能流入隘貴集團(tuán)的未來經(jīng)頒濟(jì)奧利益超過現(xiàn)有資埃產(chǎn)原先估計(jì)水平辦，則重大裝修成埃本加入資產(chǎn)賬面爸值。重大裝修按瓣有關(guān)資版產(chǎn)的余下可使用稗期折舊。般當(dāng)事項(xiàng)或狀況改凹變顯示未必能收伴回賬面值時(shí)，會(huì)跋檢討固定資產(chǎn)是案否有減值虧損。版資盎產(chǎn)賬面值超過其罷可收回?cái)?shù)額（即挨資產(chǎn)凈售價(jià)及使奧用價(jià)值兩者較高壩者）的差額確認(rèn)靶為減值虧藹損。評(píng)估減值時(shí)芭，資產(chǎn)按可個(gè)別案計(jì)算現(xiàn)金流量的把最小單位計(jì)算。版(e) 扳經(jīng)營租約襖擁有權(quán)絕大部份埃風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)由出隘租人保留的租約伴列為經(jīng)營租約。

57、岸經(jīng)營租約規(guī)定的佰付扮款按直線法在租鞍約期間自綜合損斑益帳扣除。班(f) 班應(yīng)收帳款辦應(yīng)收帳款以原發(fā)頒票面值減該等應(yīng)霸收帳款的減值撥凹備列帳。倘具備敗客觀證據(jù)顯示貴澳集埃團(tuán)將無法按應(yīng)收白帳款的原有條款爸收回所有到期款拜項(xiàng)，則須就應(yīng)收俺帳款減值作出撥半備。撥癌備數(shù)額即賬面值愛與可收回?cái)?shù)額（絆按預(yù)期現(xiàn)金流量礙的現(xiàn)值以適用于敗同類借款人的市氨場息率貼安現(xiàn)計(jì)算）的差額耙。I-13 矮附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)拌告財(cái)務(wù)報(bào)表附注叭3. 白主要會(huì)計(jì)政策（艾續(xù)） 岸(g) 柏現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)辦物扳現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)班物按成本計(jì)入資辦產(chǎn)負(fù)債表?，F(xiàn)金礙流量表的現(xiàn)金及藹現(xiàn)金等價(jià)物包括鞍手拜頭現(xiàn)金及銀行通爸知存款，與其它昂原投資期不超

58、過胺三個(gè)月的短期高絆流動(dòng)性投資。(h) 股本唉普通股及可享有扮酌情股息的不可吧贖回優(yōu)先股均列盎作股本。挨(i) 氨遞延所得稅耙遞延所得稅采用懊負(fù)債法就資產(chǎn)與板負(fù)債的稅基與其奧在財(cái)務(wù)報(bào)表賬面百值的臨時(shí)稅務(wù)差俺額拔全數(shù)撥備。遞延暗所得稅采用現(xiàn)行皚稅率計(jì)算。艾遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)的霸入帳數(shù)額，以可把運(yùn)用臨時(shí)差額抵昂銷的未來應(yīng)課稅拌盈利為限。笆遞延所得稅按集霸團(tuán)公司權(quán)益的臨挨時(shí)差額計(jì)算撥備罷，除非臨時(shí)差額暗逆轉(zhuǎn)的時(shí)間可控拌制， 熬且臨時(shí)差額在可俺見將來可能不會(huì)佰逆轉(zhuǎn)。版(j) 斑雇員福利扒(i) 壩雇員假期福利半雇員的年假權(quán)利唉當(dāng)雇員可享有時(shí)阿確認(rèn)入帳。截至柏結(jié)算日期雇員提案供服務(wù)而可享有凹的敗年假產(chǎn)生的估計(jì)

59、傲負(fù)債會(huì)計(jì)算撥備岸。雇員可享有的俺病假及分娩假期暗僅會(huì)在放假時(shí)確霸認(rèn)入帳。哎(ii) 叭退休金承擔(dān)罷貴集團(tuán)每月向有爸關(guān)政府機(jī)構(gòu)安排霸的多個(gè)定額供款瓣福利計(jì)劃供款。安貴集團(tuán)對(duì)該等基白金般的責(zé)任，限于每頒期作出的供款。哀對(duì)該等計(jì)劃的供板款在需支出時(shí)入八帳。爸(iii) 奧股權(quán)報(bào)酬福利斑雇員可獲授購股背權(quán)。所授出購股壩權(quán)的行使價(jià)由貴盎公司董事會(huì)厘定啊。購股權(quán)可自購案股暗權(quán)歸屬期開始當(dāng)版日或貴公司股份版在交易所首次公辦開售股當(dāng)日（以敗較后者為準(zhǔn)）至矮二零I-14 啊附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)爸告財(cái)務(wù)報(bào)表附注邦3. 罷主要會(huì)計(jì)政策（版續(xù)） 艾(j) 胺雇員福利（續(xù)）暗 啊(iii) 挨股權(quán)報(bào)酬福利（芭續(xù)） 捌一一年

60、十二月三辦十一日邦期間行使。當(dāng)行鞍使購股權(quán)時(shí)，所矮得款項(xiàng)扣除相關(guān)懊交易成本后暗計(jì)入股本（面值壩）及股份溢價(jià)帳愛。貴集團(tuán)不會(huì)就頒授出購股權(quán)計(jì)算氨任何雇員成本。暗(k) 凹政府津貼骯倘若可合理肯定敖會(huì)收取政府津貼絆，且貴集團(tuán)符合奧所有附帶條件，耙則政府津貼按公拌允啊價(jià)值入帳。在上翱述情況下，津貼挨列為收入入帳，凹或用作扣除津貼佰所彌補(bǔ)的成本。(l) 撥備巴當(dāng)貴集團(tuán)由于過靶往的事件而承擔(dān)皚現(xiàn)時(shí)的法定或推鞍定責(zé)任，且可能霸須流失資源以抵霸銷叭該責(zé)任，并能可扮靠估計(jì)該數(shù)額，背則會(huì)將撥備確認(rèn)暗入帳。倘若貴集安團(tuán)預(yù)期可獲彌補(bǔ)岸撥備（例埃如根據(jù)保險(xiǎn)合約敗獲得彌補(bǔ)），則岸彌補(bǔ)的數(shù)額僅會(huì)愛在實(shí)際肯定時(shí)另班行列為資