財務公司財務報表附注

1、ABC財務公司2009年度財務報表附注 PAGE 56ABC財務公司2009年度財務報表附注第 PAGE 1 頁 共 NUMPAGES 56 頁ABC財務公司奧財安 笆務辦 敗報盎 扮表敗 按附扒 巴注2009年度艾（適用靶審計靶財務公司以2百009年年報為哀例）埃說明：本附注藍頒字部分為企業(yè)會藹計準則相關規(guī)定般，紅字部分請根跋據(jù)被審計單位實頒際情佰況修改，建議在背附注編制完成后哀刪除。百本附注模版文字扳部分采用襖宋昂體五號，首行縮板進昂2矮字符，行間距芭1-芭1.5俺倍。各表格內(nèi)文昂字選用宋體小五懊號或六號，數(shù)字敗采用疤Times N藹ew Roma板n氨小五號或六號，邦按內(nèi)容可在此范爸圍內(nèi)

2、作調(diào)整；表唉格的高度敖一般凹為壩0.7靶厘米，寬度分別八為巴15版厘米愛與跋16隘厘米，排版左對敖齊為標準。翱一、敖公司基本情況艾1、八簡述擺公司的歷史沿革霸2、霸簡述公司稗注冊地、組織形愛式和總部地址。按3、唉簡述捌公司版經(jīng)營范圍。笆4、阿財務報告的批準傲報出者和財務報唉告批準報出日俺。捌二、財務報表的邦編制基礎挨本公司以持續(xù)經(jīng)矮營為基礎，根據(jù)百實際發(fā)生的交易矮和事項，按照企柏業(yè)會計準則的規(guī)傲定進行確認、計熬量和編制財務報案表。氨三柏、遵循企業(yè)會計巴準則的聲明 癌本公司拌所編制的財務報凹表符合企業(yè)會計柏準則的要求，真哎實、完整地反映澳了辦本公司爸的財務狀況、經(jīng)背營成果耙和現(xiàn)金流量等搬相鞍關信

3、息。 安安四礙、般公司主要會計政疤策、會計估計1、會計年度敖本公司采用公歷奧年度，即每年自班1月1日般至伴12月31日唉止。2、記賬本位幣背本公司以人民幣奧為記賬本位幣。挨3、懊計量屬性在本期襖發(fā)生變化的報表埃項目及本期采用絆的計量屬性胺本公司會計核算爸以權責發(fā)生制為半基礎進行會計確皚認、計量和報告佰。拌對會計要素進行叭計量時，一般采邦用歷史成本計量頒；當板所確定的會計要岸素金額襖符合企業(yè)會計準藹則的要求、能夠胺取得并可靠計量芭時拔，芭可翱采用重置成本、按可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)耙值或公允價值計暗量。壩4、外幣業(yè)務核絆算方法礙本公司發(fā)生的班外幣靶交易在初始確認罷時，耙采用交易發(fā)生日挨的伴即期匯率柏作為折

4、算匯率，背折合氨為澳人民幣記賬。在稗資產(chǎn)負債表日，傲視下列情況進行板處理：埃（1俺）外幣貨幣性項矮目：采用盎資產(chǎn)負債表日即岸期匯率折算。因澳資產(chǎn)負債表日即爸期匯率與初始確邦認時或前一資產(chǎn)跋負債表日即期匯扮率不同而產(chǎn)生的巴匯兌差額，計入版財務費用。澳（2）以歷史成拜本計量的外幣非矮貨幣性項目：按瓣交易發(fā)生日的即奧期匯率折算，在愛資產(chǎn)負債表日不癌改變其記賬本位擺幣金額。吧（3）以公允價把值計量的外幣非般貨幣性項目：按笆公允價值確定日八的即期匯率折算白。折算后的記賬按本位幣金額與原傲賬面記賬本位幣搬金額的差額，作叭為公允價值變動暗處理，計入當期哀損益。哀5案、邦現(xiàn)金及癌現(xiàn)金等價物的確跋定標準跋本公司

5、現(xiàn)金指庫隘存現(xiàn)金以及可以案隨時瓣用于拌支付的存款；把本公司唉現(xiàn)金等價物敖指般同時具備期限短八（柏一般為耙從購買日起三個敗月內(nèi)跋到期）、流動性岸強、易于轉換為隘已知現(xiàn)金、價值氨變動風險很小壩的投資唉。背6擺、隘金融資產(chǎn)和金融哀負債的核算方法哎 擺（笆1叭）佰金融資產(chǎn)的分類伴 皚依據(jù)對絆金融資產(chǎn)的俺持有意圖以及持靶有能力板，鞍本公司叭將持有的金融資暗產(chǎn)分成以下四類捌：以公允價值計鞍量且其變動計入阿當期損益的金融凹資產(chǎn)；持有至到板期投資；貸款和矮應收款項；可供把出售金融資產(chǎn)。懊 哀1）以公允價矮值計量且其變動拌計入當期損益的稗金融資產(chǎn) 藹拔指本公司般為了近期內(nèi)出售岸而持有的股票、骯債券、基金以及氨不

6、作為有效套期擺工具的衍生工具背。包括交易性金按融資產(chǎn)和指定以敖公允價值計量且埃其俺變動計入當期損爸益的金融資產(chǎn)。盎取得時以公允價爸值（扣除已宣告岸但尚未發(fā)放的現(xiàn)版金股利或已到付芭息期但尚未領取罷的債券利息）作佰為初始確認金額扒。半持有期間將取得扒的利息或現(xiàn)金股隘利確認為投資收奧益，資產(chǎn)負債表拔日將公允價值變皚動計入當期損益熬。挨處置時，公允價懊值與初始入賬金敖額之間的差額確般認為投資收益，矮同時調(diào)整公允價拌值變動損益。敗 拜拔2）持有至到氨期投資 叭指癌本公司佰購入的到期日固把定、回收金額固霸定或可確定且本背公司明確意圖和礙能力持有至到期背的固定利率國債胺、浮動利率公司凹債券等耙。骯取得時按公

7、允價敗值（扣除已到付芭息期但尚未領取耙的債券利息）和扮相關交易費用之耙和作為初始確認骯金額。哀持有期間按照攤笆余成本和實際利懊率（如實際利率白與票面利率差別氨較小的，按票面啊利率）計算確認矮利息收入，計入襖投資收益。實際澳利率在取得時確斑定，吧一般哎在該預期存續(xù)期半間或適用的更短芭期間內(nèi)保持不變矮。凹處置時，將所取翱得價款與該投資瓣賬面價值之間的暗差額計入投資收白益。般如果本巴公司扳在本會計期間或藹前兩個會計年度哀，于到期日前出佰售或重分類了較白大金額的持有至拌到期投資（較大氨金額是指相對該俺類投資出售或岸重分類前總金額澳而言），則本懊公司熬將不能再將任何懊該類金融資產(chǎn)分班類為持有至到期瓣投資

8、，滿足下述癌條件的出售或重氨分類除外： 俺出售日或重分邦類日距離該項投爸資的到期日或贖哎回日很近（如到傲期前三個月內(nèi)）霸，以至于市場利頒率的變化對該項敗投資的公允價值疤沒有重大影響；叭 藹根據(jù)約定的償付背或提前還款的方凹式已經(jīng)收回了該艾項投資幾乎全部把初始本金后發(fā)生矮的出售或重分類笆；或出售或重分埃類可歸屬于某個皚本傲公司唉無法控制、預期柏不會重復發(fā)生且耙難以合理預計的瓣獨立事項。 板（本期內(nèi)將尚未絆到期的持有至到澳期投資重分類為柏可供出售金融資背產(chǎn)的，應說明持骯有意圖或能力發(fā)斑生改變的依據(jù)。拌）扮皚3）貸款和應收柏款項 壩貸款和應收款項胺指具有固定或可般確定回收金額，吧缺乏活躍市場的靶非衍生

9、金融資產(chǎn)凹，且本安公司芭沒有意圖立即或柏在短期內(nèi)出售該熬等資產(chǎn)。貸款和襖應收款項的價值胺以按實際利率法暗計算的攤余成本澳減去減值準備計斑量。 疤當貸款和應收款艾項被終止確認、白出現(xiàn)減值或在攤半銷時所產(chǎn)生的利柏得或損失，均計跋入當期損益。挨 絆唉貸款癌按頒期限半長短耙的分類 澳短期俺貸款佰：按期限在稗1 霸年以內(nèi)把(隘含靶1瓣年期唉) 暗的貸款列作短期笆貸款。佰中襖期貸款拜：愛期限在熬1襖年以上唉5年以下百(捌含岸5案年期稗)稗的各類貸款列作版中長期貸款。骯長期貸款案：奧期限在骯5年以上的各類搬貸款列作按長期貸款。爸胺貸款辦按半風險程度擺的分類拜根據(jù)中國人民銀暗行貸款風險分按類指導原則柏銀發(fā)(2

10、001辦)416號盎，岸本公司背把貸款分為正常罷、關注、次級、霸可疑和損失五類拌。拌正常類貸款是指凹借款人能夠履行壩合約，沒有足夠跋理由懷疑貸款本霸息不能按時足額頒償還；熬關注類貸款是指澳盡管借款人目前氨有能力償還貸款礙本息，但存在一扮些可能對償還產(chǎn)扮生不利影響的因矮素；叭次級類貸款是指搬借款人的還款能半力出現(xiàn)明顯問題百，完全依靠其正瓣常營業(yè)收入無法澳足額償還貸款本扳息，即使執(zhí)行擔捌保，也可能會造扳成一定損失；矮可疑類貸款是指唉借款人無法足額挨償還貸款本息，搬即使執(zhí)行擔保，敖也肯定要造成較耙大損失；霸損失類貸款是指絆在采取所有可能捌的措施或一切必捌要的法律程序之艾后，本息仍然無哎法收回，或只能

11、氨收回極少部分。埃 霸4）可供出售般金融資產(chǎn) 吧指班被指定為可供出礙售的非衍生金融案資產(chǎn)，或未劃分氨為貸款和應收款柏項類投資、持有吧至到期投資或以翱公允價值計量且唉其變動計入當期搬損益的金融資產(chǎn)扳這三類的其他金絆融資產(chǎn)。搬取得時按公允價安值（扣除已宣告阿但尚未發(fā)放的現(xiàn)凹金股利或已到付半息期但尚未領取昂的債券利息）和八相關交易費用之稗和作為初始確認吧金額。絆持有期間將取得哎的利息或現(xiàn)金股癌利確認為投資收白益。資產(chǎn)負債表頒日將公允價值變背動計入資本公積扳（其他資本公積案）。罷處置時，將取得癌的價款與該金融藹資產(chǎn)賬面價值之敗間的差額，計入矮投資損益；同時版，將原直接計入辦所有者權益的公斑允價值變動累

12、計邦額對應處置部分搬的金額轉出，計板入投資損益。扮 昂（伴2佰）靶金融負債 罷本公司般按照取得金融負把債的目的，將持耙有的金融負債分把成以公允價值計笆量且其變動計入礙當期損益的金融把負債以及存款、胺應付款項、應付白債券及其他金融吧負債。 白1）以公允價值安計量且其變動計搬入當期損益的金啊融負債 拌本公司俺以公允價值計量鞍且其變動計入當隘期損益的金融負霸債分成為交易而搬持有的金融負債擺和初始確認時管笆理層就指定為以邦公允價值計量且胺其變動計入當期傲損益的金融負債俺。所有公允價值霸的變動均計入當傲期損益。 疤2）存款、應安付債券及其他金巴融負債 隘除被指定為交暗易類債券或以公熬允價值計量且其搬變動

13、計入當期損懊益的金融負債外搬的存款、應付款背項、應付債券以盎及其他金融負債爸均以攤余成本計拌量。 八（昂3版）胺金融資產(chǎn)和金融辦負債的終止確認熬 柏1）金融資產(chǎn)奧 絆絆當收取金融資產(chǎn)捌未來現(xiàn)金流量的絆合同權利終止背或已經(jīng)將金融資盎產(chǎn)所有權上幾乎耙所有的風險和報盎酬轉移時敖，該金融資產(chǎn)將啊終止確認。 擺翱2）金融負債昂 白版當金融負債的艾現(xiàn)時義務全部或皚部分已解除時，藹才能終止確認該耙金融負債或其一哎部分。拜（笆4稗）礙金融資產(chǎn)和金融班負債埃公允價值埃的奧確認氨方法跋 拔公允價值，指在罷公平交易中，熟癌悉情況的交易雙鞍方自愿進行資產(chǎn)半交換或債務清償隘的金額。金融工扳具存在活躍市場八的，本跋公司案

14、采用活躍市場中半的報價確定其公斑允價值?；钴S市癌場中的報價是指佰易于定期從交易霸所、經(jīng)紀商、行隘業(yè)協(xié)會、定價服斑務機構等獲得的愛價格，且代表了昂在公平交易中實骯際發(fā)生的市場交芭易的價格。金融板工具不存在活躍挨市場的，本頒公司捌采用估值技術確凹定其公允價值。埃估值技術包括參凹考熟悉情況并自盎愿交易的各方最胺近進行的市場交氨易中使用的價格頒、參照實質(zhì)上相疤同的其他金融工氨具當前的公允價班值、現(xiàn)金流量折罷現(xiàn)法和期權定價板模型等。搬（搬5拌）拜金融資產(chǎn)叭的減值吧 白本公司拌在每個資產(chǎn)負債拌表日對交易性金拜融資產(chǎn)以外的金皚融資產(chǎn)的賬面價唉值進行檢查，以啊判斷是否有證據(jù)爸表明金融資產(chǎn)已邦由于一項或多項敖事

15、件的發(fā)生而出澳現(xiàn)減值。減值事頒項是指在該等資凹產(chǎn)初始確認后發(fā)礙生的、對預期未背來現(xiàn)金流量有影拔響的，且佰本公司按能對該影響做出罷可靠計量的事項八。 般1）以攤余成本笆計量的金融資產(chǎn)斑 澳如果有客觀證據(jù)般表明以攤余成本搬計量的金融資產(chǎn)阿（包括貸款和應阿收款項、持有至矮到期投資）發(fā)生背減值，則應當將板該金融資產(chǎn)的賬佰面價值減記至可奧收回金額，減記吧的金額確認為資罷產(chǎn)減值損失，計奧入當期損益。可氨收回金額應當通跋過對該金融資產(chǎn)佰的未來現(xiàn)金流量邦（不包括尚未發(fā)隘生的信用損失）懊按原實際利率折骯現(xiàn)確定，并考慮熬相關擔保物的價哎值（扣除預計處板置費用等）。原哀實際利率是初始藹確認該金融資產(chǎn)熬時計算確定的實

16、絆際利率。企業(yè)的岸貸款、應收款項巴、持有至到期類搬投資屬浮動利率半金融資產(chǎn)的，在案計算可收回金額熬時可采用合同規(guī)佰定的當期實際利胺率作為折現(xiàn)率。襖 般本公司岸對單項金額重大柏的金融資產(chǎn)進行哀單項評價，以確笆定其是否存在減斑值的客觀證據(jù)，柏并對其他單項金昂額不重大的資產(chǎn)哀，以單項或組合搬評價的方式進行癌檢查，以確定是疤否存在減值的客把觀證據(jù)。已進行按單獨評價，但沒靶有客觀證據(jù)表明八已出現(xiàn)減值的單百項金融資產(chǎn)，無俺論重大與否，該背資產(chǎn)仍會與其他版具有類似信用風骯險特征的金融資阿產(chǎn)構成一個組合皚再進行組合減值扮評價。已經(jīng)進行埃單獨評價并確認襖或繼續(xù)確認減值板損失的金融資產(chǎn)耙將不被列入組合扳評價的范圍

17、內(nèi)。哀本公司伴以風險程度吧為信用風險特征熬，阿對柏具有相同或類似捌信用風險特征的傲金融資產(chǎn)構成一版?zhèn)€組合翱，昂參照阿財政部財金隘20054吧9 稗號文件癌“隘財政部關于印發(fā)叭金融企業(yè)呆賬頒準備提取管理辦半法斑的通知巴”白并結合實際損失八率靶情況阿確定以下暗損失癌準備計提的比例凹：瓣資產(chǎn)風險分類岸計提比例（%）胺備捌 背注疤正搬 拌常靶1盎關凹 辦注板2胺次半 拔級唉25俺可 阿疑懊50笆損胺 半失笆100版如果在以后的熬財務報表期間，哎減值損失的金額凹減少且該等減少岸減值與發(fā)生的某瓣些事件有客觀關氨聯(lián)（如債務人信扮用等級提高），昂本公司暗通過調(diào)整準備金靶金額在先前確認扳的減值損失金額白內(nèi)予以轉

18、回，轉伴回的金額計入當背期損益。發(fā)生的藹貸款損失在完成安必須的程序作核擺銷時沖減已計提稗的貸款損失準備辦。已核銷的貸款隘損失，以后又收搬回的應計入當期鞍損益中以沖減當辦期計提的貸款準版?zhèn)洹?半2）可供出售辦金融資產(chǎn) 背期末如果可供出骯售金融資產(chǎn)的公扒允價值發(fā)生較大柏幅度下降，或在懊綜合考慮各種相板關因素后，預期跋這種下降趨勢屬鞍于非暫時性的，捌就認定其已發(fā)生昂減值，即使該金拌融資產(chǎn)沒有終止辦確認，原直接計斑入資本公積的因啊公允價值下降形艾成的累計損失，啊應當予以轉出計爸入當期損益。該霸轉出的累計損失邦，為該資產(chǎn)的初拌始取得成本（扣扒除已收回本金和拜已攤銷金額）與埃當前公允價值之安間的差額，減去

19、背所有原已計入損巴益的減值損失。壩 八3）以成本計量搬的金融資產(chǎn) 壩如有證據(jù)表明由靶于無法可靠地計耙量其公允價值所伴以未以公允價值氨計量的無市價權艾益性金融工具出絆現(xiàn)減值，減值損扮失的金額應按該安金融資產(chǎn)的賬面礙金額與以類似金艾融資產(chǎn)當前市場啊回報率折現(xiàn)計算安所得的預計未來瓣現(xiàn)金流量現(xiàn)值之搬間的差額進行計拌量。哎7、買入返售和版賣出回購的核算板買入返售是指本艾公司斑按合同或協(xié)議規(guī)敗定，以一定的價般格向交易對手買唉入相關資產(chǎn)熬(罷包括債券、票據(jù)稗及貸款擺)佰，到合同規(guī)定日案期，再以規(guī)定價藹格返售給對方的稗合同。買入返售敖按買入相關資產(chǎn)拜時實際支付的金傲額入賬，在挨“礙買入返售金融資翱產(chǎn)捌”伴項目

20、中反映。敖賣出回購是指本霸公司澳按合同或協(xié)議規(guī)吧定，以一定的價拜格將相關資產(chǎn)敗(艾包括債券、票據(jù)盎)唉出售給交易對手按，到合同規(guī)定日靶期，再以規(guī)定價哎格回購的合同。般賣出回購按賣出俺相關資產(chǎn)時實際罷收到的金額入賬邦，在昂“敖賣出回購金融資啊產(chǎn)款佰”耙項目中反映。礙8瓣、長期股權投資挨的核算（1）初始計量八1)企業(yè)合并形熬成的長期股權投按資白本公司矮對同一控制下的澳企業(yè)合并采用權半益結合法確定合藹并成本。般本公司班以支付現(xiàn)金、轉跋讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或叭承擔債務方式以叭及以發(fā)行權益性盎證券作為合并對按價的，在合并日唉按照取得被合并昂方所有者權益賬安面價值的份額作昂為長期股權投資百的初始投資成本捌。長期股

21、權投資矮初始投資成本與俺支付的現(xiàn)金、轉胺讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)八或承擔債務賬面柏價值以及所發(fā)行稗股份面值總額之皚間的差額，調(diào)整白資本公積；資本艾公積不足沖減的霸，調(diào)整留存收益頒。合并發(fā)生的各哎項直接相關費用伴，包括為進行合哀并而支付的審計扮費用、評估費用拜、法律服務費用疤等，于發(fā)生時計八入當期損益。百本公司百對非同一控制下般的企業(yè)合并采用柏購買法確定合并矮成本。把本公司唉以在購買日為取氨得對被購買方的頒控制權而付出的拔資產(chǎn)、發(fā)生或承盎擔的負債以及發(fā)礙行的權益性證券巴的公允價值作為案合并成本。采用般吸收合并時，合暗并成本大于合并疤中取得的被購買奧方可辨認凈資產(chǎn)敗公允價值份額的壩差額，確認為商白譽；采用控

22、股合安并時，合并成本骯大于在合并中取氨得的各項可辨認罷資產(chǎn)、負債公允稗價值份額的，不埃調(diào)整長期股權投柏資初始成本，在拜編制合并財務報扳表時將其差額確半認為合并資產(chǎn)負爸債表中的商譽；傲合并成本小于合哀并中取得的被購靶買方可辨認凈資叭產(chǎn)公允價值份額扒的差額，計入當阿期損益。為進行盎控股合并發(fā)生的吧各項直接相關費愛用計入企業(yè)合并哀成本罷2)其他方式取扳得的長期股權投邦資盎以支付現(xiàn)金方式搬取得的長期股權皚投資，按照實際搬支付的購買價款爸作為初始投資成疤本。笆以發(fā)行權益性證翱券取得的長期股芭權投資，按照發(fā)搬行權益性證券的俺公允價值作為初胺始投資成本。邦投資者投入的長熬期股權投資，按盎照投資合同或協(xié)暗議約

23、定的價值（笆扣除已宣告但尚骯未發(fā)放的現(xiàn)金股霸利或利潤）作為安初始投資成本，芭但合同或協(xié)議約伴定價值不公允的拜除外。八在非貨幣性資產(chǎn)搬交換具備商業(yè)實翱質(zhì)和換入資產(chǎn)或拜換出資產(chǎn)的公允癌價值能夠可靠計板量的前提下，非安貨幣性資產(chǎn)交換扒換入的長期股權佰投資以換出資產(chǎn)澳的公允價值為基版礎確定其初始投版資成本，除非有哀確鑿證據(jù)表明換搬入資產(chǎn)的公允價百值更加可靠；不吧滿足上述前提的靶非貨幣性資產(chǎn)交熬換，以換出資產(chǎn)絆的賬面價值和應壩支付的相關稅費奧作為換入長期股壩權投資的初始投巴資成本。唉通過債務重組取把得的長期股權投俺資，其初始投資氨成本按照公允價般值為基礎確定。（2）后續(xù)計量暗本公司白對子公司的長期愛股權

24、投資，采用盎成本法核算，編拔制合并財務報表芭時按照權益法進傲行調(diào)整。百對被投資單位不爸具有共同控制或辦重大影響，并且氨在活躍市場中沒頒有報價、公允價昂值不能可靠計量白的長期股權投資襖，采用成本法核芭算。拜對被投資單位具擺有共同控制或重懊大影響的長期股拔權投資，采用權皚益法核算。如果佰本公司跋無法取得被投資把單位會計政策的俺詳細資料，則襖本公司案與被投資單位之扳間的關系不認定拌為重大影響、共稗同控制，對該項拔權益性投資將重挨新進行分類并確爸定其核算方法。霸按權益法核算長哀期股權投資時，礙長期股權投資的霸初始投資成本大哎于投資時應享有哀被投資單位可辨吧認凈資產(chǎn)公允價熬值份額的，不調(diào)瓣整長期股權投資

25、唉的初始投資成本岸；長期股權投資傲的初始投資成本岸小于投資時應享跋有被投資單位可艾辨認凈資產(chǎn)公允唉價值份額的，其邦差額應當計入當頒期損益，同時調(diào)拜整長期股權投資擺的成本。取得長耙期股權投資后，靶按照應享有或應翱分擔的被投資單盎位實現(xiàn)的凈損益瓣的份額（以被投捌資單位各項可辨奧認資產(chǎn)等的公允頒價值為基礎，對爸其凈利潤進行調(diào)皚整后確認），確靶認投資損益并調(diào)暗整長期股權投資搬的賬面價值。確敖認被投資單位發(fā)笆生的凈虧損，以癌長期股權投資的疤賬面價值以及其皚他實質(zhì)上構成對隘被投資單位凈投愛資的長期權益減跋記至零為限，但礙合同或協(xié)議約定扳負有承擔額外損罷失義務的除外。愛被投資單位宣告礙分派的利潤或現(xiàn)扳金股利

26、計算應分艾得的部分，相應懊沖減長期股權投疤資的賬面價值。按對于被投資單八位除凈損益以外笆所有者權益的其皚他變動，在持股胺比例不變的情況隘下，本公司隘按照持股比例計柏算應享有或承擔敗的部分，調(diào)整長按期股權投資的賬按面價值，同時增皚加或減少資本公笆積。岸（3）長期股權伴投資減值準備岸本公司傲于資產(chǎn)負債表日盎對子公司長期股凹權投資、對合營骯企業(yè)長期股權投礙資、對聯(lián)營企業(yè)笆長期股權投資估背計其可收回金額傲，可收回金額低皚于賬面價值的，瓣確認減值損失。辦對按捌成本法核算的、癌在活躍市場中沒昂有報價、公允價襖值不能可靠計量頒的長期股權投資笆，俺減值損失根據(jù)其岸賬面價值與按類扳似金融資產(chǎn)當時俺市場收益率對未

27、敖來現(xiàn)金流量折現(xiàn)百確定的現(xiàn)值之間跋的差額進行確定板。減值損失計入礙當期損益，同時半計提長期股權投岸資減值準備。半長期股權投資減骯值準備一經(jīng)確認隘，不再轉回。芭（4）商譽減值百準備斑因企業(yè)合并所形懊成的商譽，無論隘是否存在減值跡伴象，每年都進行板減值測試，并根巴據(jù)測試情況確定氨是否計提減值準扳備，商譽減值準拌備一經(jīng)確認，不叭再轉回。霸9頒、固定資產(chǎn)的計柏價和折舊方法佰（1）固定資產(chǎn)白的標準奧固定資產(chǎn)是指為岸生產(chǎn)商品、提供板勞務、出租或經(jīng)扳營管理擺，藹使用壽命超過一爸個會計年度而持八有的有形資產(chǎn)。疤（2）固定資產(chǎn)背確認條件壩1)與該固定資辦產(chǎn)有關的經(jīng)濟利辦益很可能流入熬本公司俺；搬2)該固定資產(chǎn)胺

28、的成本能夠可靠絆地計量。疤固定資產(chǎn)發(fā)生的安修理費用，符合隘規(guī)定的固定資產(chǎn)哎確認條件的計入襖固定資產(chǎn)成本；暗不符合規(guī)定的固岸定資產(chǎn)確認條件奧的在發(fā)生時直接拌計入當期成本、襖費用。芭（3）固定資產(chǎn)佰的分類扮本公司安固定資產(chǎn)分類為隘：叭房佰屋及建筑物、機爸器設備、運輸設霸備、電子設備白澳。安（4）固定資產(chǎn)跋折舊計提方法稗固定資產(chǎn)折舊采暗用挨年限平均法傲、扳工作量法、雙倍班余額遞減法俺、絆年數(shù)總和法等分扒類計提，根據(jù)固昂定資產(chǎn)類別、預霸計使用年限和預般計凈殘值率確定扒折舊率。爸符合資本化條件擺的固定資產(chǎn)裝修壩費用，在兩次裝壩修期間與固定資罷產(chǎn)尚可使用年限擺兩者中較短的期傲間內(nèi)，采用年限暗平均法單獨計提

29、骯折舊。唉融資租賃方式租靶入的固定資產(chǎn)，懊能合理確定租賃半期屆滿時將會取爸得租賃資產(chǎn)所有班權的，在租賃資瓣產(chǎn)尚可使用年限哎內(nèi)計提折舊；無稗法合理確定租賃矮期屆滿時能夠取安得租賃資產(chǎn)所有岸權的，在租賃期百與租賃資產(chǎn)尚可疤使用年限兩者中癌較短的期間內(nèi)計笆提折舊。背各類固定資產(chǎn)折氨舊年限和年折舊巴率如下：把類 別隘預計使用年限（皚年）絆凈殘值率(%)伴年折舊率(%)背房屋及建筑物拜機器設備胺動力設備礙電子設備半運輸工具扒固定資產(chǎn)裝修疤芭（注：如存在閑皚置固定資產(chǎn)應說捌明其認定標準、敖折舊方法。如存版在融資租賃，需奧披露認定傲融資租賃的依據(jù)挨，融資租入固定拌資產(chǎn)的計價方法敗、折舊方法。）辦（5）按固定

30、資產(chǎn)減值準巴備拜本公司于資產(chǎn)負絆債表日對固定資霸產(chǎn)的可收回金額懊進行估計，可收皚回金額按資產(chǎn)的霸公允價值減去處班置費用后的凈額扳與資產(chǎn)未來現(xiàn)金熬流量現(xiàn)值之間的癌高者確定。本公芭司原則上按單項癌資產(chǎn)為基礎估計凹可收回金額，若挨難以對單項資產(chǎn)罷的可收回金額進啊行估計的，按該白項資產(chǎn)所屬的資拜產(chǎn)組為基礎確定拜資產(chǎn)組可收回金疤額。減值準備一昂經(jīng)計提，在以后班會計期間不予轉叭回。般10矮、白在建工程核算方捌法?。?）在建工程伴類別般本公司在建工程爸按叭立項項目分類核昂算挨。癌（2）在建工程艾結轉為固定資產(chǎn)隘的時點稗在建工程達到預瓣定可使用狀態(tài)時壩，按實際發(fā)生的板全部支出轉入固般定資產(chǎn)核算。若埃在建工程已

31、達到笆預定可使用狀態(tài)骯，但尚未辦理竣班工決算的，自達芭到預定可使用狀班態(tài)之日起，根據(jù)胺工壩程預算、造價或背者工程實際成本拜等，按估計的價絆值轉入固定資產(chǎn)案，并按本公司固柏定資產(chǎn)折舊政策板計提固定資產(chǎn)哀折舊，待辦理竣邦工決算后，再按笆實際成本調(diào)整原斑來的暫估價值，案但不調(diào)整原已計哎提的折舊額。敗上述達到預定百可使用狀態(tài)，安是指固定資產(chǎn)已瓣達到本公司預定把的可使用狀態(tài)。懊當存在下列情況頒之一時，則認為百所購建的固定資把產(chǎn)已達到預定可暗使用狀態(tài)： 稗1)拌固定資產(chǎn)的實體扮建造(包括安裝罷)工作已經(jīng)全部伴完成或者實質(zhì)上案已經(jīng)全部完成；敖 八2)板已經(jīng)過試生產(chǎn)或挨試運行，并且其笆結果表明資產(chǎn)能拜夠正常運

32、行或者癌能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)伴出合格產(chǎn)品時，唉或者試運行結果礙表明能夠正常運翱轉或營業(yè)時； 霸3)隘該項建造的固定岸資產(chǎn)上的支出金癌額很少或者幾乎霸不再發(fā)生； 伴4)拜所購建的固定資般產(chǎn)已經(jīng)達到設計凹或合同要求，或板與設計或合同要頒求相符或基本相礙符，即使有極個捌別地方與設計或擺合同要求不相符佰，也不足以影響板其正常使用。懊（3）在建工程笆減值準備班本公司于資產(chǎn)負隘債表日對單項在般建工程的可收回艾金額進行估計，頒可收回金額按資頒產(chǎn)的公扒允價值減去處置捌費用后的凈額與唉資產(chǎn)未來現(xiàn)金流矮量現(xiàn)值之間的高壩者確定。減值準霸備一經(jīng)計提，在扮以后會計期間不礙予轉回。岸11哀、巴投資性房地產(chǎn)扮投資性房地產(chǎn)指絆為長

33、期獲取租金版收入或資本增值哀，或兩者兼有而按非鞍本公司艾自用的房屋及建安筑物。投資性房搬地產(chǎn)按照成本進吧行初始計量，在瓣資產(chǎn)負債表日，佰采用成本模式對傲投資性房地產(chǎn)進瓣行后續(xù)計量，按愛原值扣減累計折懊舊后的凈值列示柏。歷史成本包括拔為獲得投資性房澳地產(chǎn)而直接發(fā)生藹的支出。阿投資性房地產(chǎn)折愛舊采用年限平均柏法并按其入賬價鞍值減去預計凈殘邦值后在預計使用阿年限內(nèi)計提。挨1絆2耙、拔抵債資產(chǎn)及其減版值準備皚抵債資產(chǎn)按照取靶得時的公允價值辦入賬。本百公司耙在抵債資產(chǎn)入賬罷后定期對抵債資絆產(chǎn)的可收回金額艾進行檢查。抵債翱資產(chǎn)在期末按照安賬面價值與可收百回金額孰低計量擺，當可收回金額擺低于賬面價值時佰，對

34、抵債資產(chǎn)計辦提減值準備。抵芭債資產(chǎn)的可收回霸金額是指其預計拔處置價格減去所岸發(fā)生的資產(chǎn)處置骯費用后的凈額。隘13跋、無形資產(chǎn)核算瓣方法按（1）艾無形資產(chǎn)的計價按方法敖本公司無形資產(chǎn)胺按照傲實際笆成本進行初始計板量。艾購買凹無形案資產(chǎn)的價款超過擺正常信用條件延叭期支付，實質(zhì)上霸具有融資性質(zhì)的八，氨無形扮資產(chǎn)的成本以購拜買價款的現(xiàn)值為斑基礎確定。阿通過藹債務重組取得債隘務人用以抵債的疤無形澳資產(chǎn)，以該啊無形凹資產(chǎn)的公允價值稗為基礎確定其入佰賬價值，并將重骯組債務的賬面價俺值與該用以抵債氨的絆無形藹資產(chǎn)公允價值之敗間的差額，計入按當期損益；在非把貨幣性資產(chǎn)交換奧具備商業(yè)實質(zhì)和凹換入資產(chǎn)或換出澳資產(chǎn)的

35、公允價值骯能夠可靠計量的氨前提下，非貨幣哀性資產(chǎn)交換換入氨的吧無形昂資產(chǎn)通常以換出哀資產(chǎn)的公允價值擺為基礎確定其入癌賬價值，除非有版確鑿證據(jù)表明換阿入資產(chǎn)的公允價把值更加可靠；不愛滿足上述前提的襖非貨幣性資產(chǎn)交吧換，以換出資產(chǎn)佰的賬面價值和應哎支付的相關稅費跋作為換入班無形隘資產(chǎn)的成本，不按確認損益。邦（班以同一控制下的邦企業(yè)吸收合并方熬式取得的無形資扳產(chǎn)按被合并方的斑賬面價值確定其般入賬價值；以非矮同一控制下的企氨業(yè)吸收合并方式吧取得的無形資產(chǎn)邦按公允價值確定昂其入賬價值。澳本條選用捌非同一控制下稗的所有資產(chǎn)、負扮債項目，而其他拜資產(chǎn)、負債項目佰下未作此表述時癌，此處建議刪除阿。）辦（2）奧

36、無形資產(chǎn)使用壽翱命及攤銷擺本公司罷于取得無形資產(chǎn)靶時分析判斷其使凹用壽命。無形資胺產(chǎn)的使用壽命為鞍有限的，估計該絆使用壽命的年限阿或者構成使用壽絆命的產(chǎn)量等類似板計量單位數(shù)量；哀無法預見無形資熬產(chǎn)為本公司昂帶來經(jīng)濟利益期矮限的，視為使用百壽命不確定的無翱形資產(chǎn)。艾注：使用壽命有靶限的無形資產(chǎn)，壩應披露其使用壽艾命估計情況；使翱用壽命不確定的巴無形資產(chǎn)，使用哀壽命不確定的判愛斷依據(jù)；對使用巴壽命不確定的無半形資產(chǎn)，還應說把明每一個會計期癌間對該無形資產(chǎn)百使用壽命進行復俺核的程序，以及霸針對該項無形資罷產(chǎn)的減值測試結岸果捌。疤使用壽命有限的半無形資產(chǎn)在使用按壽命內(nèi)扒采用直線法攤銷阿（注：如果采用芭

37、其他系統(tǒng)合理方熬法攤銷應予說明癌），澳使用壽命不確定拜的無形資產(chǎn)不予哎攤銷敖。安（3）懊研究開發(fā)費用稗本公司百內(nèi)部研究開發(fā)項柏目的支出，區(qū)分盎為暗研究階段支出與百開發(fā)階段支出。拌劃分搬本公司翱內(nèi)部研究開發(fā)項笆目研究階段支出把和開發(fā)階段支出爸的具體標準擺為：按注：如鞍本公司白存在研究開發(fā)項疤目，應披露劃分搬研究和開發(fā)階段壩支出的具體標準襖，可參考以下內(nèi)斑容確定：瓣研究階段支出是懊指挨本公司骯為獲取并理解新熬的科學或技術知辦識而進行的獨創(chuàng)藹性的、探索性的襖有計劃調(diào)查所發(fā)罷生的支出，是為板進一步開發(fā)活動安進行資料及相關氨方面的準備，已隘進行的研究活動案將來是否會轉入愛開發(fā)、開發(fā)后是阿否會形成無形資絆

38、產(chǎn)等均具有較大把的不確定性。案開發(fā)階段支出是皚指在進行商業(yè)性絆生產(chǎn)或使用前，按將研究成果或其板他知識應用于某襖項計劃或設計，奧以生產(chǎn)出新的或般具有實質(zhì)性改進把的材料、裝置、罷產(chǎn)品等所發(fā)生的芭支出。相對于研胺究階段而言，開唉發(fā)階段是已完成俺研究階段的工作懊， 在很大程度爸上具備了形成一奧項新產(chǎn)品或新技扳術的基本條件。笆如跋本公司傲無研究開發(fā)項目笆，此段內(nèi)容可不骯披露。敗（4）無形資產(chǎn)澳減值傲本公司在資產(chǎn)負辦債表日對使用壽柏命不確定的無形邦資產(chǎn)進行減值測板試。跋對使用壽命有限笆的無形資產(chǎn)，本般公司于資產(chǎn)負債扮表日估計其可收辦回金額，若可收擺回金額低于其賬愛面價值的，將無拔形資產(chǎn)的賬面價稗值減記至可

39、收回頒金額，減記的金耙額計入當期損益翱，同時計提相應靶的無形資產(chǎn)減值皚準備。14、職工薪酬（1）辭退福利拜本公司在職工勞挨動合同到期之前按解除與職工的勞笆動關系，或者為暗鼓勵職工自愿接叭受裁減而提出給拔予補償?shù)慕ㄗh，哀當本公司已經(jīng)制熬定正式的解除勞白動關系計劃安(扮或提出自愿裁減按建議吧)伴并即將實施，且佰本公司不能單方啊面撤回解除勞動岸關系計劃或裁減邦建議的，確認因板解除與職工的勞笆動關系給予補償岸而產(chǎn)生的預計負懊債，同時計入當熬期損益。拔（瓣2襖）芭其他方式的職工啊薪酬般本公司在職工提澳供服務的會計期跋間，將應付的職骯工薪酬確認為負哀債，半除辭退福利外，唉根據(jù)職工提供服巴務的受益對象計耙入

40、相關資產(chǎn)成本敖或當期損益。15、預計負債板因未決訴訟、重凹組以及虧損合同扒等形成的現(xiàn)時義凹務，其履行很可版能導致經(jīng)濟利益把的流出，在該義藹務的金額能夠可芭靠計量時，確認板為預計負債。對皚于未來經(jīng)營虧損矮，不確認預計負邦債。耙預計負債按照履稗行相關現(xiàn)時義務熬所需支出的最佳艾估計數(shù)進行初始辦計量，并綜合考隘慮與或有事項有半關的風險、不確胺定性和貨幣時間熬價值等因素。貨懊幣時間價值凹影響重大的，通拔過對相關未來現(xiàn)襖金流出進行折現(xiàn)笆后確定最佳估計叭數(shù)。本公司襖于資產(chǎn)負債表日藹對預計負債的賬唉面價值進行復核暗，并對賬面價值凹進行調(diào)整以反映昂當前最佳估計數(shù)藹16笆、收入佰確認原則板本公司班提供各項金融產(chǎn)安

41、品服務所取得的骯收入，叭應當在與交易相安關的經(jīng)濟利益能澳夠流入企業(yè)，收哎入的金額能夠可跋靠計量時予以確襖認。霸主要包括利息收拔入、金融企業(yè)往翱來收入、手續(xù)費懊收入等。襖利息收入懊、金融企業(yè)往來瓣收入哀按讓渡資金使用拌權的時間和實際辦利率計算確定。愛使用費隘收入按有關合同扒或協(xié)議規(guī)定的收霸費時間和方法計斑算確定。跋手續(xù)費俺及傭金巴收入癌通常在提供相關鞍服務時或相關交瓣易完成時確認懊。耙1艾7搬、支出確認原則稗本公司昂按權責發(fā)生制藹計算各項利息支骯出及其他支出，柏其中活白期存款芭、同業(yè)存放款項鞍按季哀度熬結息百；邦定期存款按板約定氨利率按季計提利扮息笆；搬賣出回購資產(chǎn)業(yè)藹務，按資產(chǎn)回購頒合同約定的

42、付息扳日期確認相應的佰回購利息支出。頒1霸8辦、所得稅捌會計翱核算拌方法把本公司的所得稅懊采用資產(chǎn)負債表拌債務法核算。當板本公司的可抵扣把暫時性差異在可班預見的未來很可俺能轉回且未來很哀可能獲得用來抵安扣可抵扣暫時性按差異的應納稅所罷得額時，確認遞襖延所得稅資產(chǎn)；百當本公司存在應岸納稅暫時性差異霸時，確認為遞延凹所得稅負債。愛在資產(chǎn)負債表日翱，對于當期和以懊前期間形成的當般期所得稅負債（頒或資產(chǎn)），按照搬稅法規(guī)定計算的柏預期應交納（或胺返還）的所得稅笆金額計量；對于版遞延所得稅資產(chǎn)壩和遞延所得稅負啊債，根據(jù)稅法規(guī)般定，按照預期收哎回該資產(chǎn)或清償澳該負債期間的適氨用稅率計量。白資產(chǎn)負債表日扮,芭

43、本公司對遞延所翱得稅資產(chǎn)的賬面絆價值進行復核。般除企業(yè)合并、直百接在所有者權益骯中確認的交易或暗者事項產(chǎn)生的所靶得稅外，本公司巴當期所得稅和遞疤延所得稅作為所罷得稅費用或收益愛計入當期損益。盎1奧9暗、利潤分配方法凹根據(jù)氨本澳公司章程規(guī)定，壩本公司在分配當般年稅后利潤時，霸提取翱稅后利潤翱的10般列入公司柏法定公積懊金佰；稗另外再柏提取頒稅后利潤搬的10扮列入阿任意公積隘金胺。芭根據(jù)版財政部財金2把00723號搬“板關于印發(fā)金融稗企業(yè)財務規(guī)則-般-實施指南的搬通知凹”岸，敖本公司暗應按疤年吧度襖實現(xiàn)凈利潤的1懊%提取一般風險跋準備金,用于彌壩補傲尚未識別的可能暗性損失埃，背一般風險準備余凹額不

44、應低于本公矮司風險資產(chǎn)年末辦余額的阿1%版。五、稅項奧主要稅種翱稅板 愛基辦稅/費率百（）辦所得稅板應納稅所得額案25隘營業(yè)稅礙應稅埃營業(yè)收入啊5翱城建稅奧應藹繳爸營業(yè)稅稅額絆7凹教育費附加捌應敗繳壩營業(yè)稅稅額頒3隘河道維護費壩應頒繳擺營業(yè)稅稅額把1安六暗、芭財務唉報表主要項目注哎釋（按除特別注明貨幣按單位萬元外，金把額單位均為人民擺幣元跋）板（以下附注懊年初暗賬面余額是指2頒00皚9熬年1月1日余額澳，期末賬面余額搬是指200搬9疤年12月31日版余額。）盎金額異?；蚰甓劝块g變動異常的報盎表項目（如兩個翱期間的數(shù)據(jù)變動斑幅度達笆30%澳以上，或占公司八報表日資產(chǎn)總額捌5%笆或報告期利潤總艾額

45、礙10%皚以上的）、非會叭計準則指定的報翱表項目、名稱反皚映不出其性質(zhì)或熬內(nèi)容的報表項目扒，應說明該項目襖的具體情況及變扳動原因。埃1、胺現(xiàn)金及存放中央哎銀行款項隘項 目哎期末賬面余額隘年初賬面余額伴庫存現(xiàn)金翱其中：皚美元板礙存放中央銀行法拌定準備金百存放中央銀行超般額存款準備金邦合 計癌注：板存放中央銀行法吧定準備金是本百公司拔按規(guī)定繳存中國伴人民銀行的一般熬性存款準備金，岸法定準備金不能唉用于本敖公司哀日常經(jīng)營活動。癌于敖200巴9罷年礙12 版月矮31 盎日，人民幣存款敗準備金繳存比率跋為懊 凹%辦 (200拜9傲年：襖14.5%) 背，人民幣存款準八備金根據(jù)中國人百民銀行的相關規(guī)捌定計

46、付利息。八2班、存放同業(yè)款項（1）存放同業(yè)昂項 目霸期末賬面余額安年初賬面余額奧存放境內(nèi)同業(yè)埃存放境內(nèi)其他金哎融機構骯小笆絆計霸減：損失準備板合 計癌若有抵押、凍結襖等對使用有限制巴、霸有潛在回收風險啊的款項請在該項熬目下單獨說明。翱（2）損失準備爸變動隘項 目靶期末賬面余額般年初賬面余額半年初斑余額骯本期計提白本期核銷罷本期轉出板期末余額3、拆出資金（1）拆出資金昂項 目盎期末賬面余額白年初賬面余額按境內(nèi)同業(yè)藹境內(nèi)其他金融機啊構吧小把 哎計拜減：損失準備辦合 計隘（2）損失準備隘變動拔項 目按期末賬面余額敖年初賬面余額癌年初昂余額暗本期計提懊本期核銷藹本期轉出白期末余額白4辦、交易性金融資挨

47、產(chǎn)扮項 目癌期末公允價值骯年初公允價值笆交易性債券投資背交易性權益工具鞍投資瓣指定為以公允價跋值計量且其變動暗計入本期損益的昂金融資產(chǎn)靶衍生金融資產(chǎn)捌其 他隘合 計擺請說明交易性金隘融資產(chǎn)投資變現(xiàn)吧是否存在重大限霸制，以及相應原鞍因。哎交易性金融資產(chǎn)扳期末賬面余額捌較年初賬面余額把增加或減少暗壩元，增長或降低藹半% 。愛主要原因是白拜。昂5捌、買入返售金融懊資產(chǎn)絆（1）買入返售安金融資產(chǎn)按擔保稗物分類頒項 目罷期末賬面余額背年初賬面余額辦證券絆票據(jù)傲貸款凹小絆 半計阿減：損失準備疤合 計俺（2）損失準備矮變動白項 目胺期末賬面余額瓣年初賬面余額笆年初俺余額白本期計提爸本期核銷板本期轉出巴期末余

48、額暗（3）擔保物公跋允價值絆項 目絆期末賬面余額氨年初賬面余額埃買入返售金額礙擔保物公允價值哎買入返售金額阿擔保物公允價值斑證券班票據(jù)阿貸款拔合 計愛6拌、擺發(fā)放白貸款芭和墊款擺（1）白按貸款的昂期限埃分類愛項 目扒期末賬面余額襖年初賬面余額襖貸款柏貼現(xiàn)昂其他墊款案發(fā)放貸款和墊款艾總額阿減：損失準備擺發(fā)放貸款和墊款愛凈額藹（凹2艾）盎按貸款的鞍擔保方瓣式分類八項 目皚期末賬面余額敗年初賬面余額般信用貸款拌保證貸款哎抵押貸款哀質(zhì)押貸款佰貼現(xiàn)扮合 計斑（案3啊）扮按貸款的奧風險敖分類暗項 目擺期末賬面余額拌年初賬面余額氨正常貸款版次級貸款澳關注貸款辦可疑貸款班損失貸款伴合 計頒(4) 耙損失準備變

49、動襖項 目礙期末賬面余額礙年初賬面余額懊年初昂余額翱本期計提鞍本期核銷扮本期轉出八期末余額百7佰、可供出售金融盎資產(chǎn)俺（1捌）愛可供出售金融資百產(chǎn)類別八項 目鞍期末公允價值疤年初公允價值翱可供出售債券翱可供出售權益工頒具按其 他岸合癌 懊計案（2芭）跋可供出售金融資胺產(chǎn)中的長期債權笆投資昂項 目艾面 值絆年利柏率%唉初始投藹資成本昂到期日懊本期利息拔累計應隘收利息按期末賬 面笆余額癌（3頒）拌本期持有至到期敗投資重分類為可伴供出售金融資產(chǎn)半金額計元，占可把供出售金融資產(chǎn)半總額的比例為挨。（占期末重分澳類后總金額的比啊例）艾（4昂）芭可供出售金融資礙產(chǎn)翱期末般公允價值般較年初捌公允價值案增加或減

50、少安俺元，增長或降低八頒% 。罷主要原因是邦盎。襖8叭、持有至到期投安資挨（1爸）佰持有至到期投資伴類別敖項 目熬期 末 凹 數(shù)阿年 初 耙 數(shù)巴賬面余額安減值準備罷賬面余額熬減值準備壩合 計阿凈 額襖（2半）翱持有至到期投資伴中的長期債權投癌資吧項 目疤面 值八年利率%凹初始投板資成本版到期日笆本期利息絆累計應澳收利息凹期末賬面余額背（3胺）哎本期內(nèi)胺出售的白但把尚未到期的持有吧至到期投資金額擺為熬 壩元捌，占該項投資在半出售前金額的比板例為 板凹。敖（瓣4吧）暗本期內(nèi)因重分類柏而計入持有至到班期投資期胺末余額中的可供扒出售金融資產(chǎn)金版額計哎 愛元芭。跋（5哀）笆持有至到期投資伴期末扮公允價

51、值絆較年初把公允價值半增加或減少扳案元，增長或降低礙半% 。疤主要原因是瓣罷。把9、長期股權投壩資板（1癌）班長期股權投資白項 目稗期 末 捌 數(shù)澳年 初 奧 數(shù)皚賬面余額氨減值準備癌賬面余額半減值準備耙按成本法核算柏按權益法核算啊合 計案凈 額半（2跋）白按成本法核算的澳長期股權投資般投資單位名稱氨初始投資額阿（萬元）安累計投資額熬（萬元）爸年初賬面安余額澳本期增加扮本期減少爸期末賬面藹余額澳股票投資礙股權投資八合 計疤（3癌）澳按權益叭法核算的長期股頒權投資稗被投資單位澳名稱哎初始投資金額（巴萬元）安年初賬面哀余額扮本期增加爸本期減少板期末賬面靶余額氨金 額啊其中捌：巴現(xiàn)金紅利疤合 計八（

52、4懊）把長期投資減值準愛備懊被投資單位名稱阿年初賬面余額昂本期增加吧本期減少柏期末按賬面余額矮轉回頒轉銷案一、按成本法核艾算霸合營企業(yè)斑二、按成本法核扮算俺聯(lián)營企業(yè)邦三、按權益法核霸算班聯(lián)營企業(yè)奧四、按權益法核巴算胺合營企業(yè)罷合 計敖（艾5胺）叭長期股權投資熬期末賬面余額較凹年初賬面余額安增加或減少邦八元，增長或降低爸辦% 。班主要原因是百岸。白10、投資性房襖地產(chǎn)唉（1襖）澳采用成本模式進皚行后續(xù)計量礙的投資性房地產(chǎn)翱項 目巴年初賬面扒余額瓣本期增加額襖本期減少額礙期末賬面凹余額傲購 置班自用房地產(chǎn)或存阿貨轉換氨處 置扮轉換為自 氨 用房地產(chǎn)芭一、原價罷房屋、建筑物班土地使用權半原價合計扳二

53、、累計折舊或伴累計攤銷壩房屋、建筑物跋土地使用權拌累計折舊或累計拌攤銷頒三、投資性房地瓣產(chǎn)減值準備啊房屋、建筑物版土地使用權半投資性房地產(chǎn)減唉值準備合計胺四、投資性房地安產(chǎn)賬面價值伴房屋、建筑物跋土地使用權挨投資性房地產(chǎn)賬扮面價值合計哀（2把）凹采用公允價值模絆式進行后續(xù)計量拌的投資性房地產(chǎn)澳項 目扳年初賬面拔余額般本期增加額八本期減少額斑期末賬面懊余額壩購 置哀自用房地產(chǎn)或存凹貨轉換阿處 置昂轉換為自 啊 用房地產(chǎn)矮一、原價頒房屋、建筑物埃土地使用權敖原價合計斑二、公允價值變擺動唉房屋、建筑物捌土地使用權疤公允價值變動合霸計襖三、投資性房地哀產(chǎn)賬面價值岸房屋、建筑物胺土地使用權斑投資性房地產(chǎn)

54、賬捌面價值合計凹（3澳）襖采用公允價值模百式的，請說明公般允價值的確定依霸據(jù)和方法。敖（4按）熬請說明房地產(chǎn)轉澳換情況及理由。哎（5艾）百投資性房地產(chǎn)霸期末賬面價值較皚年初賬面價值骯增加或減少癌壩元，增長或降低藹岸% 。瓣主要原因是爸斑。11、固定資產(chǎn)愛（1）哀固定資產(chǎn)翱原值奧 吧類 別胺年初余額把本期增加額啊本期減少數(shù)奧期末余額安房屋及建筑物絆機器設備熬動力設備唉電子設備案運輸工具般固定資產(chǎn)裝修艾岸合 計半固定資產(chǎn)原值吧期末賬面余額較艾年初賬面余額版增加或減少跋凹元，增長或降低澳佰% 。敖主要原因是捌挨。（2）累計折舊巴類 別般年初余額扳本期增加額背本期減少數(shù)巴期末余額瓣房屋及建筑物皚機器設

55、備鞍動力設備伴電子設備隘運輸工具班固定資產(chǎn)裝修搬巴合 計岸累計折舊隘期末賬面余額礙較年初賬面余額扒增加或減少拌挨元，增長或降低藹稗% 。主要原因扳是艾瓣。暗（3罷）斑固定資產(chǎn)減值準懊備及凈額斑類 別岸年初余額扒本期增加額澳本期減少數(shù)暗期末余額吧房屋及建筑物絆機器設備般動力設備扳電子設備班運輸工具傲固定資產(chǎn)裝修啊拌合 計伴固定資產(chǎn)凈額熬（4?。┌副酒谠诮üこ掏臧吖まD入固定資產(chǎn)吧 熬元辦。拌（5傲）隘閑置固定資產(chǎn)版類 別罷賬面原值案累計折舊懊減值準備半賬面價值伴房屋及建筑物氨機器設備皚動力設備百電子設備暗運輸工具襖固定資產(chǎn)裝修百凹合 計盎請說明未計提減盎值準備的原因以把及預計何時投入版正常生產(chǎn)經(jīng)營

56、。矮（6邦）翱未辦妥產(chǎn)權證書盎的固定資產(chǎn)翱類 別靶賬面原值靶累計折舊癌減值準備搬賬面價值隘房屋及建筑物頒土地使用權奧合 計扳（7半）翱融資租入固定資礙產(chǎn)白類 別版賬面原值耙累計折舊埃減值準備盎賬面價值隘房屋及建筑物懊機器設備擺動力設備挨電子設備傲運輸工具背固定資產(chǎn)裝修罷阿合 計吧（8?。┌＝?jīng)營租賃租出的瓣固定資產(chǎn)氨類 別笆賬面原值耙累計折舊敗減值準備板賬面價值扮房屋及建筑物敖機器設備柏動力設備巴電子設備俺運輸工具挨固定資產(chǎn)裝修疤礙合 計埃（9拜）邦已提足折舊仍繼伴續(xù)使用的固定資拌產(chǎn)拔類 別俺賬面原值俺累計折舊白減值準備跋賬面價值搬房屋及建筑物挨機器設備叭動力設備隘電子設備斑運輸工具爸固定資產(chǎn)裝

57、修襖靶合 計翱（10鞍）哀準備處置的固定巴資產(chǎn)佰類 別稗賬面原值敖累計折舊爸減值準備般賬面價值襖房屋及建筑物挨機器設備盎動力設備愛電子設備哀運輸工具邦固定資產(chǎn)裝修凹辦合 計氨（11凹）熬用于擔保的固定安資產(chǎn)胺類 別叭賬面原值擺累計折舊矮減值準備霸賬面價值拔房屋及建筑物捌機器設備愛動力設備靶電子設備鞍運輸工具叭固定資產(chǎn)裝修凹搬合 計12、在建工程（1）在建工程隘工程名稱把預算數(shù)笆（萬元）阿年初賬面凹余辦 佰額暗本期增加礙本期減少跋期末賬面盎余 額版資金翱來源叭投入占預算比例壩扳轉 入傲固定資產(chǎn)礙其他減少暗合 計傲（2絆）疤在建工程的借款半費用資本化凹工程名稱壩年初賬面余額笆本期增加疤本期減少稗期

58、末賬面余額哎轉入固定資產(chǎn)矮其他減少皚合 計奧確定本期俺資本化金額的資版本化率為：班（3搬）礙在建工程減值準巴備瓣工程名稱奧年初賬面余額艾本期增加拔本期減少板期末賬面余額盎合 計藹（4）用于骯抵押、胺擔保的在建工程壩金額為骯 胺元。?。?藹）半在建工程期末矮賬面余額八較年初骯賬面余額板增加壩或減少鞍澳元，增長或降低癌斑% 。斑主要原因是扒懊。13、無形資產(chǎn)安（1伴）壩無形資產(chǎn)原值阿項 目安年初賬面余額懊本期增加搬本期減少艾期末賬面余額阿合 盎計哎用于傲抵押、擔保的無絆形資產(chǎn)扳金額為元。斑在報告期內(nèi)發(fā)生瓣的單項價值在擺100捌萬元以上的無形隘資產(chǎn)，若該資產(chǎn)皚原始價值是以評佰估值作為入賬依半據(jù)的，還

59、應披露跋評估機構名稱、斑評估方法。（2）累計攤銷啊項 目柏年初賬面余額矮本期增加拌本期減少翱期末賬面余額按合 計暗（3）無形資產(chǎn)版減值準備岸項 目半年初賬面余額絆本期增加凹本期減少鞍期末賬面余額埃合 計柏（4安）懊無形資產(chǎn)期末賬扮面余額較年初賬伴面余額啊增加拜或減少拜癌元，增長或降低般奧% 。巴主要原因是扮稗。傲14翱、遞延所得稅資霸產(chǎn)和遞延所得稅斑負債熬（1柏）凹已確認的遞延所芭得稅資產(chǎn)按項 目啊期末賬面余額隘年初賬面余額霸合 計盎已確認的遞延所爸得稅資產(chǎn)暗期末賬面余額較佰年初賬面余額增熬加矮或減少礙啊元，增長或降低敖敖% 。主要原因般是鞍白。叭（2）哀已確認的藹遞延所得稅負債唉項 目敗期末

60、賬面余額絆年初賬面余額靶合 計凹已確認的扳遞延所得稅負債襖期末賬面余額較襖年初賬面余額笆增加吧或減少柏版元，增長或降低挨霸% 。鞍主要原因是百翱。八（3）盎未確認遞延所得笆稅資產(chǎn)拜請說明敗未確認遞延所得捌稅資產(chǎn)的可抵扣拔暫時性差異、可敖抵扣虧損等的金鞍額（存在到期日襖的，還應披露到疤期日）。15、其他資產(chǎn)頒項 目奧期末賬面余額扳年初賬面余額啊預付賬款啊其他應收款捌代理業(yè)務資產(chǎn)疤長期待攤費用敖抵債資產(chǎn)傲其他唉合 計版16把、資產(chǎn)減值準備啊項 目暗年初賬面搬余額俺本期計提盎本期減少半期末賬面襖余額壩本期轉回翱本期轉銷礙存放同板業(yè)班款項損失準備哀拆出資金損失準辦備八買入返售金融資辦產(chǎn)損失準備把貸款損