新華信-公司財(cái)務(wù)制度

1、_公司財(cái)務(wù)制度新華信管理咨詢搬 拔年氨 版月唉 凹日目錄TOC o 1-2挨第一章翱 背固定資產(chǎn)管理制稗度挨 PAGEREF _Toc535055917 h 版1一 總則 PAGEREF _Toc535055918 h 1唉二佰 襖固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)稗與分類澳 PAGEREF _Toc535055919 h 按1般三疤 班固定資產(chǎn)的管理般體系氨 PAGEREF _Toc535055920 h 笆2安四拔 翱固定資產(chǎn)的交付扒使用熬 PAGEREF _Toc535055921 h 白2半五敖 埃固定資產(chǎn)的調(diào)撥唉 PAGEREF _Toc535055922 h 骯2胺六靶 八固定資產(chǎn)的出租傲、出借、轉(zhuǎn)讓

2、、襖捐贈(zèng)埃 PAGEREF _Toc535055923 h 頒3翱七擺 安固定資產(chǎn)的清查愛 PAGEREF _Toc535055924 h 扮3壩八霸 啊固定資產(chǎn)的報(bào)廢盎 PAGEREF _Toc535055925 h 扒3吧九八 背固定資產(chǎn)的清理背 PAGEREF _Toc535055926 h 按4叭十昂 鞍固定資產(chǎn)的更新笆 PAGEREF _Toc535055927 h 挨4啊十一骯 白固定資產(chǎn)修理巴 PAGEREF _Toc535055928 h 芭5盎十二敖 伴土地的管理叭 PAGEREF _Toc535055929 h 版5熬十三拌 疤固定資產(chǎn)累計(jì)折把舊的核算管理邦 PAGEREF

3、 _Toc535055930 h 霸5巴第二章哎 背流動(dòng)資產(chǎn)管理制邦度辦 PAGEREF _Toc535055931 h 耙7一 總則 PAGEREF _Toc535055932 h 7傲二熬 挨流動(dòng)資產(chǎn)的綜合搬計(jì)劃管理爸 PAGEREF _Toc535055933 h 拔7安三氨 板貨幣資金的管理背 PAGEREF _Toc535055934 h 盎8叭四擺 拌應(yīng)收賬款、預(yù)付扒賬款及其他應(yīng)收盎賬款的管理扳 PAGEREF _Toc535055935 h 癌8邦五骯 霸存貨的管理傲 PAGEREF _Toc535055936 h 邦8矮六壩 懊流動(dòng)資產(chǎn)的清查翱 PAGEREF _Toc5350

4、55937 h 暗9扮七懊 盎流動(dòng)資產(chǎn)的分析氨與考核巴 PAGEREF _Toc535055938 h 傲9皚第三章吧 絆貨幣資金管理制叭度啊 PAGEREF _Toc535055939 h 背11拜一懊 芭總則敖 PAGEREF _Toc535055940 h 跋11擺二扮 拔現(xiàn)金管理擺 PAGEREF _Toc535055941 h 叭11伴三壩 啊銀行存款管理捌 PAGEREF _Toc535055942 h 俺12拜四瓣 罷其他貨幣資金管疤理白 PAGEREF _Toc535055943 h 暗12版第四章啊 骯財(cái)務(wù)部管理制度拔 PAGEREF _Toc535055944 h 氨13襖

5、一捌 凹總則瓣 PAGEREF _Toc535055945 h 罷13胺二扳 版財(cái)務(wù)部的職責(zé)背 PAGEREF _Toc535055946 h 拜13百三版 扒結(jié)算紀(jì)律八 PAGEREF _Toc535055947 h 般13昂第五章擺 盎會(huì)計(jì)人員工作交白接制度按 PAGEREF _Toc535055948 h 唉14辦一昂 擺總則邦 PAGEREF _Toc535055949 h 斑14礙二斑 熬移交前的準(zhǔn)備工盎作跋 PAGEREF _Toc535055950 h 案14安三班 般監(jiān)交扮 PAGEREF _Toc535055951 h 懊14搬四矮 扒業(yè)務(wù)交接的具體捌要求昂 PAGEREF

6、_Toc535055952 h 傲14氨第六章稗 哎會(huì)計(jì)檔案管理制艾度奧 PAGEREF _Toc535055953 h 耙16岸一絆 版總則辦 PAGEREF _Toc535055954 h 柏16礙二把 半會(huì)計(jì)檔案的歸集板 PAGEREF _Toc535055955 h 巴16澳三疤 傲?xí)?jì)檔案的分類芭 PAGEREF _Toc535055956 h 澳16伴四挨 靶會(huì)計(jì)檔案的整理癌組卷爸 PAGEREF _Toc535055957 h 叭16按五板 敖會(huì)計(jì)檔案的歸檔般 PAGEREF _Toc535055958 h 般17扮六愛 骯會(huì)計(jì)檔案的排列敖編目邦 PAGEREF _Toc5350

7、55959 h 鞍17鞍七拌 奧會(huì)計(jì)檔案的保管壩期限熬 PAGEREF _Toc535055960 h 笆18阿第七章版按費(fèi)用管理把 頒制度（待討論）絆 PAGEREF _Toc535055961 h 盎1礙9一總則 PAGEREF _Toc535055962 h 19挨二佰藹公司員工出差管敖理辦法拔 PAGEREF _Toc535055963 h 哀19笆三藹頒職務(wù)消費(fèi)管理辦案法佰 PAGEREF _Toc535055964 h 澳22骯四跋扮日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦敖理程序規(guī)定埃 PAGEREF _Toc535055965 h 癌22埃五伴挨個(gè)人通訊費(fèi)用管瓣理辦法巴 PAGEREF _Toc5350

8、55966 h 背24唉六唉岸市內(nèi)交通費(fèi)管理半辦法扒 PAGEREF _Toc535055967 h 靶24把七礙頒部門公用費(fèi)用管扒理辦法靶 PAGEREF _Toc535055968 h 俺25懊第八章矮巴附則俺 PAGEREF _Toc535055969 h 把27稗 唉第一章 固定稗資產(chǎn)管理制度一 總則吧固定資產(chǎn)是企業(yè)盎進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活罷動(dòng)的物資基礎(chǔ)。挨為切實(shí)管好、用哀好固定資產(chǎn)，充昂分發(fā)揮其使用效按能，提高企業(yè)的案經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)岸現(xiàn)固定資產(chǎn)的保唉值、增值，依據(jù)絆國家有關(guān)會(huì)計(jì)制矮度，結(jié)合皚熬公司的實(shí)際情況骯，制定本制度。皚固定資產(chǎn)管理與暗核算的要求罷統(tǒng)一固定資產(chǎn)編隘碼。耙統(tǒng)一固定資產(chǎn)目俺錄

9、。挨統(tǒng)一固定資產(chǎn)折笆舊目錄。板統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡暗片。胺統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)敗算機(jī)管理程序。佰統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)凹表。藹固定資產(chǎn)管理與板核算的任務(wù)搬根據(jù)國家固定資翱產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，安正確劃分固定資擺產(chǎn)的分類與范圍矮，明確固定資產(chǎn)絆管理人員的職責(zé)礙與權(quán)限。斑反映和監(jiān)督固定啊資產(chǎn)的增減變動(dòng)骯情況。礙定期分析、研究凹固定資產(chǎn)的使用瓣情況。辦搞好固定資產(chǎn)的藹總分類核算和明拜細(xì)分類核算。骯按照規(guī)定，正確擺計(jì)提折舊，統(tǒng)籌岸使用。暗定期清查固定資埃產(chǎn)。稗反映和監(jiān)督固定礙資產(chǎn)更新、大修般理計(jì)劃的實(shí)施情藹況。般二 固定資產(chǎn)盎的標(biāo)準(zhǔn)與分類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)罷固定資產(chǎn)是指使板用期限超過一年胺的房屋、建筑物板、機(jī)器、機(jī)械、案運(yùn)輸工具以及

10、其把他與生產(chǎn)、經(jīng)營笆有關(guān)的設(shè)備、器唉具、工具等，不瓣屬于生產(chǎn)、經(jīng)營鞍主要設(shè)備的物品翱、單位價(jià)值在2巴000元以上，伴并且使用期限超斑過兩年的，也應(yīng)安當(dāng)作為固定資產(chǎn)暗。固定資產(chǎn)分類隘固定資產(chǎn)按其經(jīng)柏濟(jì)用途和使用情懊況分為七類：扒生產(chǎn)經(jīng)營用固定版資產(chǎn)耙是指直接服務(wù)于啊企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營斑活動(dòng)的各類固定敗資產(chǎn)。扳非生產(chǎn)用固定資懊產(chǎn)邦是指不直接服務(wù)矮于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)埃營活動(dòng)的各類固板定資產(chǎn)。租出固定資產(chǎn)疤是指經(jīng)公司批準(zhǔn)疤出租給外單位使扮用的各類固定資半產(chǎn)。未使用固定資產(chǎn)襖是指尚未使用的澳新增固定資產(chǎn)、翱調(diào)入尚未安裝的敗固定資產(chǎn)、進(jìn)行懊改建、擴(kuò)建的固懊定資產(chǎn)，以及報(bào)罷經(jīng)公司批準(zhǔn)封存奧暫時(shí)（連續(xù)半年哎以上）停止

11、使用般的各類固定資產(chǎn)辦。由于季節(jié)性生辦產(chǎn)、大修理等原敖因而停止使用的版機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)氨作為在用固定資皚產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)吧是指各部門/子凹公司不再使用，芭報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等靶待處理的固定資澳產(chǎn)。斑融資租入的固定奧資產(chǎn)。八是指經(jīng)批準(zhǔn)以融瓣資租賃方式租入扮，并經(jīng)安裝、調(diào)盎試驗(yàn)收交付使用巴、在租賃期內(nèi)使藹用的各類機(jī)器設(shè)案備。襖三 固定資產(chǎn)罷的管理體系擺公司的固定資產(chǎn)骯管理體系安財(cái)務(wù)部是公司固盎定資產(chǎn)的主管部巴門，負(fù)責(zé)固定資澳產(chǎn)的實(shí)物管理和稗核算管理。擺公司各企業(yè)主管跋部門負(fù)責(zé)固定資捌產(chǎn)的交付、轉(zhuǎn)移哀、處置、清查、啊報(bào)廢、清理、更鞍新、修理、核算盎等管理、報(bào)批工敖作。做好固定資白產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊霸計(jì)提及上交

12、工作伴。盎四 固定資產(chǎn)笆的交付使用奧各部門/子公司罷應(yīng)按固定程序辦挨理工程決算、驗(yàn)氨收及資產(chǎn)交接手奧續(xù)。半投資工程管理人耙員要與資產(chǎn)管理襖核算密切配合，按共同辦理好資產(chǎn)拔的交接工作。哎屬于基本建設(shè)項(xiàng)搬目，應(yīng)在編制竣柏工決算的同時(shí)交八付使用資產(chǎn)。工翱程、資產(chǎn)的管理藹、核算人員要做般好交付資產(chǎn)的清背查、盤點(diǎn)，編制靶“阿基建項(xiàng)目交付使藹用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)埃表背”扮，由公司財(cái)務(wù)部藹審批。背屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目埃，（包括按規(guī)定癌從成本、費(fèi)用中爸核銷的項(xiàng)目）在癌項(xiàng)目完工核銷工邦程的同時(shí)，組織盎清查、盤點(diǎn)交接啊資產(chǎn)，編制氨“案專項(xiàng)工程交付使頒用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)捌表藹”癌，報(bào)公司財(cái)務(wù)部澳審批接受。芭年終，各部門/絆子公司根

13、據(jù)批準(zhǔn)把的俺“叭基建項(xiàng)目交付使扮用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)辦表襖”扮和跋“版專項(xiàng)工程交付使哎用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)版表礙”盎，編制捌“拔交付使用財(cái)產(chǎn)分柏類匯總表案”扳 上報(bào)公司財(cái)務(wù)哀部。伴五 固定資產(chǎn)藹的調(diào)撥哎由于生產(chǎn)經(jīng)營管罷理等方面的原因版，固定資產(chǎn)發(fā)生伴轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦壩理固定資產(chǎn)調(diào)撥拜轉(zhuǎn)移手續(xù)。半各部門/子公司癌之間調(diào)撥固定資跋產(chǎn)，由調(diào)入部門俺經(jīng)辦，調(diào)出部門背負(fù)責(zé)填制按“疤固定資產(chǎn)無償調(diào)挨撥單頒”絆上報(bào)財(cái)務(wù)部審批扒，持手續(xù)辦理資凹產(chǎn)實(shí)物交接并進(jìn)啊行賬務(wù)處理。熬各部門/子公司靶內(nèi)部調(diào)撥固定資骯產(chǎn)，由各部門/百子公司自行辦理邦資產(chǎn)無償調(diào)撥手奧續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部俺備案。澳六 固定資產(chǎn)靶的出租、出借、哀轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)辦固定資

14、產(chǎn)出借、笆出租，須報(bào)財(cái)務(wù)哎部審核，并辦理叭相應(yīng)手續(xù)。罷各部門/子公司哎不得以任何名義笆擅自出借、出租伴固定資產(chǎn)。傲固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、敖捐贈(zèng)，須填制挨固定資產(chǎn)出售申耙報(bào)單并附相應(yīng)翱材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)百部組織審查、公板司總裁審核批準(zhǔn)癌后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)爸讓或以公司名義靶捐贈(zèng)。笆因生產(chǎn)經(jīng)營需要頒，需租入固定資埃產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)背部組織審查、公吧司總裁批準(zhǔn)，并壩辦理相應(yīng)手續(xù)。扒七 固定資產(chǎn)扮的清查固定資產(chǎn)的清查背公司統(tǒng)一安排的扮固定資產(chǎn)清查，傲各部門/子公司絆根據(jù)清查要求編案制有關(guān)的清查表岸及盤盈、盤虧、把報(bào)廢等申報(bào)表及瓣 報(bào)公司財(cái)務(wù)部斑。暗各部門/子公司哀應(yīng)根據(jù)需要對(duì)固跋定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行百全面清查，清查熬固定資產(chǎn)時(shí)

15、，首般先按照清查時(shí)點(diǎn)懊要求逐項(xiàng)清查，背認(rèn)真核對(duì)，做到拔賬卡相符，賬實(shí)半相符。對(duì)清查中擺發(fā)現(xiàn)的問題，要壩逐條向公司財(cái)務(wù)哀部匯報(bào)，并按公昂司要求進(jìn)行處理拌。絆固定資產(chǎn)的盤盈按、盤虧鞍清查中發(fā)現(xiàn)盤盈捌、盤虧等情況，澳必須及時(shí)查明原皚因，并按要求上澳報(bào)公司批準(zhǔn)。頒固定資產(chǎn)盤盈、鞍盤虧等情況，須稗分別填制吧“白固定資產(chǎn)盤盈申奧報(bào)明細(xì)匯總表埃”奧和拔“拌固定資產(chǎn)盤盈申拜報(bào)單胺”百、擺“襖固定資產(chǎn)盤虧申搬報(bào)明細(xì)匯總表芭”艾和熬“昂固定資產(chǎn)盤虧申哎報(bào)單矮”擺 同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部奧。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入唉待處理財(cái)產(chǎn)損溢啊。柏公司主管部門會(huì)吧同有關(guān)部門對(duì)各懊部門/子公司申骯報(bào)的盤盈、盤虧吧組織鑒定審查，昂由公司財(cái)務(wù)部組?？梾R總

16、上報(bào)國稅凹部門審批處理。啊八 固定資產(chǎn)昂的報(bào)廢啊固定資產(chǎn)報(bào)廢的氨條件罷符合下列條件之笆一者可以申請(qǐng)報(bào)搬廢：扮已滿規(guī)定使用年拌限，并喪失使用白效能，無修復(fù)使唉用價(jià)值的；懊屬于技術(shù)淘汰，埃設(shè)備陳舊，以及笆國家明文規(guī)定淘八汰使用的設(shè)備，鞍又無修理配件來辦源，無法滿足生八產(chǎn)經(jīng)營需要的；凹無技改、修復(fù)使鞍用價(jià)值的；霸因生產(chǎn)工藝改變巴，并已喪失原有昂價(jià)值、又無改造稗利用價(jià)值的；案由于生產(chǎn)建設(shè)、柏城市建設(shè)規(guī)劃等岸原因必須折除又笆無再用的；版無法修復(fù)的危房熬及自然災(zāi)害或事艾故造成設(shè)備毀損耙嚴(yán)重，無修復(fù)使哎用價(jià)值的；拌設(shè)備腐蝕、磨損疤程度嚴(yán)重，雖可胺修復(fù)利用，但修翱復(fù)費(fèi)用較大，利阿用價(jià)值低的；拌其他符合報(bào)廢條拜

17、件的固定資產(chǎn)。傲固定資產(chǎn)的報(bào)廢斑，應(yīng)本著嚴(yán)肅、絆慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)藹的原則，按國家哀及公司有關(guān)規(guī)定班進(jìn)行。即使符合叭上述固定資產(chǎn)報(bào)啊廢條件，但在兩版年內(nèi)進(jìn)行過大修靶理的固定資產(chǎn)不背準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝凹置的主要設(shè)備除熬外）。盎各部門/子公司骯通過清查，對(duì)符笆合報(bào)廢條件的固拜定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)哎鑒定，編制啊“熬固定資產(chǎn)報(bào)廢申搬報(bào)單八”捌、巴“澳固定資產(chǎn)報(bào)廢明啊細(xì)匯總表瓣”唉 報(bào)財(cái)務(wù)部。昂對(duì)生產(chǎn)裝置的主奧要設(shè)備，可先由唉生產(chǎn)部門鑒定拆藹除更新后辦報(bào)廢拜手續(xù)。補(bǔ)辦報(bào)廢壩手續(xù)時(shí)，須寫出霸詳細(xì)情況并附報(bào)罷生產(chǎn)部門拆除時(shí)艾的鑒定意見。搬公司財(cái)務(wù)部對(duì)各辦部門/子公司申凹請(qǐng)的待廢固定資罷產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定瓣審查，然后負(fù)責(zé)安上報(bào)

18、國稅部門鑒扮定審批。批準(zhǔn)后稗，辦理注銷固定笆資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)拜轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清辦理。翱九 固定資產(chǎn)皚的清理邦固定資產(chǎn)清理的般范圍凹經(jīng)批準(zhǔn)許轉(zhuǎn)讓、背捐贈(zèng)、毀損、報(bào)皚廢的固定資產(chǎn)，安應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)懊入清理。般固定資產(chǎn)清理程瓣序盎各部門/子公司捌要將應(yīng)清理的固傲定資產(chǎn)，按資產(chǎn)罷項(xiàng)目建立固定資愛產(chǎn)清理明細(xì)賬，柏同時(shí)將卡片抽出敖單獨(dú)保管。扒轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固白定資產(chǎn)，按有關(guān)叭規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，啊須持批準(zhǔn)手續(xù)、胺明細(xì)表報(bào)公司財(cái)埃務(wù)部。俺毀損、報(bào)廢的固叭定資產(chǎn)，須填報(bào)巴“傲固定資產(chǎn)清理申襖報(bào)單哀”礙，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生伴處置方案，報(bào)經(jīng)拜公司總裁批準(zhǔn)后辦，按下列情況分班別辦理：傲（1）毀損、報(bào)藹廢的機(jī)動(dòng)車輛、翱電視機(jī)、錄放機(jī)哀

19、、攝象機(jī)、照相唉機(jī)、電子計(jì)算機(jī)埃、打字機(jī)、復(fù)印八機(jī)以及單臺(tái)件原氨值在1萬元以上罷（含10萬元）扳的報(bào)廢設(shè)備，由拜公司統(tǒng)一處理。班（2）毀損、報(bào)俺廢的其他固定資把產(chǎn)由各部門/子扳公司自行處理。爸各部門/子公司昂每半年將清理情昂況報(bào)公司財(cái)務(wù)部芭。靶十 固定資產(chǎn)搬的更新凹固定資產(chǎn)更新的白依據(jù)和條件班各部門/子公司奧對(duì)固定資產(chǎn)的更笆新必須以固定資暗產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)般和清理審批手續(xù)愛為依據(jù)，同時(shí)本芭資產(chǎn)部門的實(shí)際捌需要，列出更新隘計(jì)劃上報(bào)公司。瓣固定資產(chǎn)更新的鞍審批傲各部門/子公司瓣對(duì)報(bào)廢、清理的暗固定資產(chǎn)需要更叭新的，編列更新矮計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，班經(jīng)公司批準(zhǔn)后，跋列入公司年度投扮資項(xiàng)目計(jì)劃。扮各部門/子公司

20、皚必須依據(jù)公司批哀準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)耙目計(jì)劃購建固定凹資產(chǎn)。對(duì)計(jì)劃外白項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律礙不予結(jié)算、核銷矮、轉(zhuǎn)資，并追究翱有關(guān)部門和有關(guān)熬人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任案。壩十一 固定資爸產(chǎn)修理捌固定資產(chǎn)修理的唉范圍板固定資產(chǎn)的大中唉小修理與更新劃擺分標(biāo)準(zhǔn)，按公司捌有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。鞍固定資產(chǎn)修理費(fèi)霸用直接在成本費(fèi)氨用中列支，為使凹費(fèi)用均衡計(jì)入成爸本，對(duì)大中小修耙理費(fèi)一般采用預(yù)把提的制度。各部柏門/子公司修理頒費(fèi)用的報(bào)批及核扳銷按公司有關(guān)規(guī)俺定執(zhí)行。傲下列固定資產(chǎn)不搬預(yù)提修理費(fèi)用隘未使用的機(jī)器設(shè)版?zhèn)?；邦閑置不需用的機(jī)襖器設(shè)備；凹待報(bào)廢、待處理斑的資產(chǎn)；單列賬的土地澳各部門/子公司耙機(jī)動(dòng)車輛在接近扒國家規(guī)定的強(qiáng)制扒報(bào)廢年限

21、時(shí)，嚴(yán)骯禁安排大修理。伴十二 土地的昂管理藹公司使用的土地搬采用租賃的辦法胺，按規(guī)定支付租吧賃費(fèi)。奧十三 固定資襖產(chǎn)累計(jì)折舊的核昂算管理折舊的計(jì)提范圍柏下列固定資產(chǎn)應(yīng)翱計(jì)提折舊：懊所有在賬的房屋跋和建筑物；叭生產(chǎn)和非生產(chǎn)用稗的各類機(jī)器設(shè)備爸、工器具等；矮節(jié)性停用和大修凹理停用的機(jī)器設(shè)捌備；版車間內(nèi)替換使用邦的機(jī)器設(shè)備。租出固定資產(chǎn)；白通過融資租賃方扒式租入的固定資爸產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折芭舊，租賃費(fèi)列入班成本的部分，應(yīng)捌視同提取的折舊岸。拜下列固定資產(chǎn)不熬得提取折舊：佰未使用的固定資熬產(chǎn)傲閑置的固定資產(chǎn)鞍；翱在未正式交會(huì)生癌產(chǎn)使用以前，進(jìn)白行試車的固定資翱產(chǎn)；襖通過局部輪番大斑修實(shí)現(xiàn)整體更新昂的固定資

22、產(chǎn)、道皚路、廣場、地坪笆等。頒已滿規(guī)定折舊年阿限，并已提足折骯舊（即凈值等于絆原值3%）的固跋定資產(chǎn)及未提足隘折舊提前報(bào)廢的阿固定資產(chǎn)。扳連續(xù)停工（不包百括大修理停工）澳一個(gè)月以上的車挨間（裝置）和基拔本上處于停產(chǎn)的霸設(shè)備，經(jīng)公司審凹查批準(zhǔn)后。停提艾或減半提取折舊般。埃視同已提足折舊壩的固定資產(chǎn)，今壩后不再計(jì)提折舊艾。辦以經(jīng)營租賃方式阿租入的固定資產(chǎn)霸。哀國家規(guī)定不提折胺舊的其它固定資埃產(chǎn)（如土地等）翱。折舊的計(jì)提搬計(jì)提折舊的方法哀，由公司根據(jù)具襖體情況統(tǒng)一規(guī)定把全部固定資產(chǎn)月澳折舊額=月初各版類應(yīng)計(jì)折舊固定皚資產(chǎn)原值霸挨月折舊率爸月折舊率=年折愛舊率百板12佰固定資產(chǎn)折舊，拜各部門/子公司白

23、應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提芭，各部門/子公熬司計(jì)提折舊的時(shí)巴間統(tǒng)一規(guī)定在每翱月1日。當(dāng)月增按加的固定資產(chǎn)，盎當(dāng)月不提折舊，般于下月開始計(jì)提疤折舊；當(dāng)月減少翱的固定資產(chǎn)，當(dāng)俺月照提折舊，于瓣下月開始停提折笆舊。絆待報(bào)廢固定資產(chǎn)癌，按照公司當(dāng)年背的通知要求，累礙計(jì)折舊計(jì)算到填捌報(bào)背“骯固定資產(chǎn)報(bào)廢申昂報(bào)單敗”澳的時(shí)間，同時(shí)停瓣提折舊，如果批阿準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷瓣資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理鞍庫。如果不同意安報(bào)廢，則按如下啊情況處理：般該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢拔申報(bào)時(shí)，是處在稗停用中（或?qū)儆跀[不提折舊及已提叭足折舊的），則絆不再補(bǔ)提折舊，芭直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫懊。絆該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢跋申報(bào)時(shí)則處在使懊用中（不含不提笆折舊及已提足折啊舊的），則對(duì)停般

24、提的月份進(jìn)行補(bǔ)辦提折舊后，轉(zhuǎn)回隘資產(chǎn)庫。矮第二章 流動(dòng)昂資產(chǎn)管理制度一 總則敖第一條 為了加疤強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管哀理，提高經(jīng)濟(jì)效拌益，根據(jù)財(cái)政部愛企業(yè)財(cái)務(wù)通則唉、工業(yè)企業(yè)佰財(cái)務(wù)制度的要艾求，結(jié)合稗罷公司的實(shí)際情況翱，特制定本制度懊。阿第二條 各部門暗/子公司要加強(qiáng)百對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管背理工作，以保證半生產(chǎn)建設(shè)的正常跋需要，降低資金胺占用，加速資金按周轉(zhuǎn)，提高資金愛利用效率。唉第三條 財(cái)務(wù)部佰是公司流動(dòng)資產(chǎn)凹管理的職能部門霸，其主要職責(zé)如俺下：骯采用霸“骯兩統(tǒng)一、兩集中百”巴的流動(dòng)資產(chǎn)管理埃制度，即礙“埃統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一擺還款，資金集中版，結(jié)算集中俺”澳，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)皚資產(chǎn)管理制度。板組織核定流動(dòng)資巴產(chǎn)定

25、額，負(fù)責(zé)編奧制上報(bào)和下達(dá)流安動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。稗審定各部門/子扳公司流動(dòng)資金使案用計(jì)劃，審查平叭衡日常開支。按監(jiān)督和檢查各部跋門/子公司流動(dòng)扒資產(chǎn)使用情況，瓣并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制擺要求考核其使用跋效果。佰組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)氨資產(chǎn)管理制度，藹落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管哎理責(zé)任制。耙督促檢查各種應(yīng)霸收款的清理情況哀，并定期匯總清埃理結(jié)果向公司分骯管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。般第四條 堅(jiān)持管扒錢與管物相結(jié)合白和條塊結(jié)合的原案則，實(shí)行流動(dòng)資胺產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物巴量分別管理、定白期核對(duì)的制度，艾財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)鞍資產(chǎn)的價(jià)值管理笆，各部門/子公凹司歸口部門負(fù)責(zé)埃實(shí)物量的管理，半并要定期核對(duì)。敖二 流動(dòng)資產(chǎn)芭的綜合計(jì)劃管理稗第五條 各部門矮/子公司的流動(dòng)翱

26、資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行案計(jì)劃管理，做到百收支有計(jì)劃，結(jié)吧果有分析，責(zé)任案有考核，以促進(jìn)伴本公司流動(dòng)資產(chǎn)哎使用效果的不斷礙提高。般第六條 為加強(qiáng)把流動(dòng)資產(chǎn)的管理斑，加大產(chǎn)品的銷拔售力度，嚴(yán)格物俺資采購，防止物耙資超儲(chǔ)積壓，控背制生產(chǎn)成本，實(shí)絆現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡敖，公司對(duì)流動(dòng)資伴產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃皚管理。稗第七條 計(jì)劃的藹編制。各部門/暗子公司在公司財(cái)跋務(wù)部綜合計(jì)劃確般定后，根據(jù)公司霸編制年度流動(dòng)資安產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)拜公司財(cái)務(wù)部。財(cái)拌務(wù)部根據(jù)各部門鞍/子公司上報(bào)的壩流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)礙劃，在綜合平衡扮的基礎(chǔ)上，編制耙公司年度流動(dòng)資耙產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)稗各部門/子公司艾執(zhí)行。盎第八條 計(jì)劃的俺執(zhí)行。各部門/癌子公司根據(jù)公司佰

27、下達(dá)的年度流動(dòng)氨資產(chǎn)計(jì)劃，編制壩本部門的年度、壩月度流動(dòng)資產(chǎn)的伴具體實(shí)施計(jì)劃，艾并組織實(shí)施。啊第九條 各部門笆/子公司如發(fā)生般計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)挨變動(dòng)，必須事先伴報(bào)財(cái)務(wù)部審批，澳財(cái)務(wù)部視具體情罷況，如確屬必要胺，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)靶資產(chǎn)計(jì)劃。胺三 貨幣資金岸的管理襖第十條 貨幣資笆金，是指企業(yè)暫埃時(shí)停留在貨幣形瓣態(tài)上的那一部分氨資金。它是企業(yè)邦流動(dòng)性最強(qiáng)的資版產(chǎn)，貨幣資金近奧其存放地點(diǎn)的不澳同，可分為現(xiàn)金吧、銀行存款和其佰他貨幣資金，貨翱幣資金的管理由吧公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行暗全面調(diào)控。公司版內(nèi)部各部門/子阿公司之間的物資俺調(diào)配、物料互供鞍、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)霸濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必巴須全部通過公司把財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算罷。拔第十

28、一條 現(xiàn)金昂是流動(dòng)性最大的搬一種貨幣資金，隘要按照財(cái)政部般現(xiàn)金管理暫行條澳例的規(guī)定范圍笆使用現(xiàn)金，嚴(yán)格敖現(xiàn)金管理崗位責(zé)巴任制，確保其安巴全完整。板第十二條 各部礙門/子公司的外扒部收入必須轉(zhuǎn)入背財(cái)務(wù)部的公司公礙司帳戶中。各部疤門/子公司于當(dāng)氨天上午根據(jù)批準(zhǔn)搬的絆“俺月度財(cái)務(wù)收支計(jì)擺劃邦”澳和款項(xiàng)用途，申邦請(qǐng)次日的用款金凹額。財(cái)務(wù)部視收笆入情況平衡資金癌，分別輕重緩急扳，予以對(duì)外付款邦。斑第十三條 各部罷門/子公司必須案遵守公司結(jié)算制啊度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)挨部款項(xiàng)，做到不岸壓票、不誤票，敗減少公司內(nèi)部各俺部門/子公司往哀來賬款，降低資骯金占用。鞍四 應(yīng)收賬款懊、預(yù)付賬款及其白他應(yīng)收賬款的管愛理骯第十四

29、條 加強(qiáng)半對(duì)應(yīng)收賬款的管拜理。做好清欠工背作，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)八的清理一定要做扮到責(zé)任明確、回盎收及時(shí)。清欠工爸作由市場營銷部拜門牽頭，財(cái)務(wù)部班配合。般第十五條 其他唉應(yīng)收款項(xiàng)由各現(xiàn)佰場財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扒管理，各財(cái)務(wù)部啊門要嚴(yán)格按照公辦司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)阿清理各種應(yīng)收款凹項(xiàng)，特別是對(duì)超澳過三個(gè)月以上的熬其他應(yīng)收款項(xiàng)，班要及時(shí)通知有關(guān)凹部門進(jìn)行清理，敗減少資金占用，奧保證資產(chǎn)的完整案。矮第十六條 公司疤內(nèi)部各部門/子板公司的結(jié)算款項(xiàng)耙，原則上必須在跋月底以前結(jié)清，霸不允許有不合理扒的內(nèi)部往來款項(xiàng)斑存在。年度終了襖，各部門/子公把司之間、各部門笆/子公司與公司八之間的內(nèi)部往來巴要嚴(yán)格按公司規(guī)鞍定辦理，不準(zhǔn)保稗留

30、余額，特殊情爸況需保留余額的凹，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同扒意。盎第十七條 要嚴(yán)案格控制預(yù)付款項(xiàng)叭的發(fā)生，如果確霸需在大型設(shè)備等案購置中需預(yù)付款般項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按芭規(guī)定辦理，不得瓣變相搞預(yù)付款。罷五 存貨的管搬理骯第十八條 存貨隘包括：庫存材料傲、在途材料、委叭托加工材料、低靶值易耗品、包裝阿物、在產(chǎn)品、半昂成品及產(chǎn)成品，鞍公司的存貨實(shí)行扒區(qū)域管理。拜第十九條 庫存佰材料、在途材料敗、委托加工材料邦的管理：拜必須認(rèn)真貫徹執(zhí)斑行公司核定并下版達(dá)的存貨定額，阿層層分解落實(shí)，半以較少的資金占矮用保證生產(chǎn)所需拌的物資供應(yīng)。把要定期組織制定搬、修制各種庫存敖材料的最高儲(chǔ)備澳量和最低儲(chǔ)備量皚，便于掌握物資襖動(dòng)態(tài)。隘要嚴(yán)格

31、執(zhí)行公司白下達(dá)的物資采購隘范圍，不得超權(quán)啊采購。疤在保證生產(chǎn)需要懊的情況下，要本隘著礙“扮先庫存、后平衡稗、再采購哀”傲的原則，正確處挨理好物資的進(jìn)貨板、消耗和庫存的佰關(guān)系，防止超儲(chǔ)頒積壓物資的產(chǎn)生扒。半在日常管理中要柏嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、隘保管、發(fā)放和定熬期盤點(diǎn)制度，保拔證賬實(shí)相符。襖加強(qiáng)在途材料的岸管理，組織好調(diào)哎撥、接運(yùn)、驗(yàn)收八入庫工作，發(fā)現(xiàn)傲損毀和短缺，及扒時(shí)查明原因，分百清責(zé)任，按有關(guān)礙規(guī)定進(jìn)行處理。俺對(duì)外委托加工材叭料、備件，必須背做到事前有計(jì)劃氨、工料有核算、絆收回有驗(yàn)收，保敗證手續(xù)齊全。拌加強(qiáng)車間小庫的背監(jiān)督管理，認(rèn)真扮執(zhí)行余料退庫制扒度，切實(shí)防止出藹現(xiàn)沉淀物資或庫扒外庫現(xiàn)象。八第二

32、十條 各生辦產(chǎn)廠要根據(jù)公司跋下達(dá)的在產(chǎn)品及壩半成品定額分解背落實(shí)到生產(chǎn)車間按或工序，作為日頒常生產(chǎn)調(diào)度控制擺和定額考核的依頒據(jù)。邦第二十一條 產(chǎn)板成品管理。奧根據(jù)公司的會(huì)計(jì)辦核算體制，凡半“罷外銷部分扮”巴的產(chǎn)品，其賬簿藹管理由財(cái)務(wù)部負(fù)罷責(zé)，互供及生產(chǎn)壩自用的產(chǎn)成品由跋各廠財(cái)務(wù)部門進(jìn)白行賬務(wù)處理，所昂有產(chǎn)成品、自制唉半成品、在產(chǎn)品柏的實(shí)物由各生產(chǎn)邦部門負(fù)責(zé)管理，阿各廠財(cái)務(wù)部門代哎表財(cái)務(wù)部對(duì)庫存伴產(chǎn)品進(jìn)行檢查、耙監(jiān)督、控制。跋各生產(chǎn)廠要加強(qiáng)邦產(chǎn)成品的庫存管版理，及時(shí)辦理產(chǎn)頒品出入庫，由于骯產(chǎn)品出入庫不及捌時(shí)造成的庫存產(chǎn)拌品超定額，由生奧產(chǎn)廠負(fù)責(zé)。建立俺定期盤點(diǎn)制度，頒保證賬賬、賬實(shí)懊相符，如發(fā)現(xiàn)

33、變哀質(zhì)、短缺、損毀班等問題，要及時(shí)鞍查明原因，按規(guī)捌定程序報(bào)批處理哀。懊六 流動(dòng)資產(chǎn)唉的清查氨第二十二條 各骯部門/子公司在骯年終決算前，應(yīng)拔組織專門人員，傲成立領(lǐng)導(dǎo)小組，奧對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行吧全面、認(rèn)真、系氨統(tǒng)的清查。稗第二十三條 對(duì)癌清查中發(fā)現(xiàn)的盤啊盈、盤虧、報(bào)廢壩的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)邦查明原因，分清皚責(zé)任，提出處理爸意見，按照規(guī)定佰報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審哎批。奧第二十四條 對(duì)霸在流動(dòng)資產(chǎn)清查芭中查出的長期掛藹賬、懸賬、呆賬拔、死賬等損失，邦要查明原因，提藹出處理意見，按懊規(guī)定報(bào)有關(guān)部門叭審批。胺七 流動(dòng)資產(chǎn)安的分析與考核擺第二十五條 財(cái)俺務(wù)部等各歸口管搬理部門要按月對(duì)邦流動(dòng)資產(chǎn)占用情矮況和有關(guān)指標(biāo)完斑成情

34、況進(jìn)行分析斑。翱第二十六條 公板司將流動(dòng)資產(chǎn)占扒用指標(biāo)執(zhí)行情況版納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制拌考核，各部門/爸子公司應(yīng)結(jié)合實(shí)啊際情況，制定相懊應(yīng)的考核制度。巴第三章 貨幣藹資金管理制度一 總則艾第一條 為加強(qiáng)扒貨幣資金管理，皚提高資金的使用佰效率，更好地為案生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)扳提供必要的資金伴保障，特制定本昂制度。拜第二條 貨幣資辦金包括現(xiàn)金、銀翱行存款、其他貨耙?guī)刨Y金（外埠存澳款、信用證存款辦）。翱第三條叭昂公司和各分子公拌司的財(cái)務(wù)收支和啊資金劃撥，采用鞍收支兩條線，各藹分子公司所有收耙入款項(xiàng)在收到款疤后的當(dāng)日必須馬靶上報(bào)告癌癌公司財(cái)務(wù)分管會(huì)巴計(jì)，由拌敗公司財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)岸示財(cái)務(wù)總監(jiān)后決白定是否劃往總部靶；岸奧公

35、司根據(jù)各分子阿公司每月費(fèi)用預(yù)哀算和資金預(yù)算下礙撥經(jīng)費(fèi)。盎第四條 各分子盎公司以當(dāng)月的2靶5日作為斷帳日扮，各分子公司財(cái)邦務(wù)人員應(yīng)在每月壩的28日前向擺瓣公司報(bào)送貨幣資愛金收支結(jié)存匯總哎表及其附表，以板及下月資金需求吧預(yù)測表等內(nèi)部報(bào)癌表；懊捌公司財(cái)務(wù)部根據(jù)班各體系的月度費(fèi)佰用預(yù)算總額，并伴結(jié)合各分子公司挨的資金需求預(yù)算哎，確定各分子公癌司月度用款計(jì)劃稗，在次月1日前板下達(dá)給各分子公扳司；霸白公司根據(jù)公司的挨資金情況，逐步邦下?lián)芙?jīng)費(fèi)。吧第五條 各分子班公司財(cái)務(wù)人員每絆月向公司所在地傲的負(fù)責(zé)人了解各板部門/子公司的辦本月資金需求。跋各部門/子公司翱負(fù)責(zé)人有責(zé)任和埃義務(wù)向財(cái)務(wù)人員白提交本月的資金罷計(jì)劃

36、，財(cái)務(wù)人員懊有權(quán)對(duì)及時(shí)提供哎資金需求計(jì)劃的熬部門優(yōu)先安排資奧金。傲第六條 為了有暗效的監(jiān)控公司的芭資金流向，各公昂司的日常費(fèi)用（岸包括差旅費(fèi)、交埃通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待扒費(fèi)、通訊費(fèi)、辦皚公費(fèi)、水電物管爸費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)礙）的借支和付款佰，在其他規(guī)定的頒手續(xù)完備的條件鞍下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)哎審核或批準(zhǔn)。敗長沙以外的公司柏：背100030白00元/次，書爸面報(bào)請(qǐng)懊笆公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽安字；笆3000元/次哎以上，書面報(bào)請(qǐng)懊藹公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審哀核并轉(zhuǎn)報(bào)總裁批捌準(zhǔn)；長沙公司：壩3000元/次啊以內(nèi)，財(cái)務(wù)經(jīng)理巴批準(zhǔn)；拔3000元/次安以上，財(cái)務(wù)經(jīng)理藹審核，總裁批準(zhǔn)氨。礙第七條 所有公阿司的非日常費(fèi)用版借支、付款和報(bào)盎銷，超過

37、200罷0元/次的均由隘板公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審埃核并報(bào)總裁簽字斑批準(zhǔn)。二 現(xiàn)金管理版第八條 各部門邦/子公司必須遵稗守國家頒發(fā)的現(xiàn)安金管理?xiàng)l例和結(jié)盎算制度。 壩第九條 現(xiàn)金支鞍付范圍唉支付給職工個(gè)人扳的工資、獎(jiǎng)金、矮補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助笆費(fèi)、差旅費(fèi)等款版項(xiàng)。耙支付給不能轉(zhuǎn)賬擺的集體企業(yè)或城耙鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞拜務(wù)報(bào)酬和購買物擺資的款項(xiàng)。壩在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)阿（一般為100伴0元）以下的零巴星支付款項(xiàng)。挨中國人民銀行確盎定需要支付現(xiàn)金藹的及其他支出。霸需支用超過結(jié)算唉起點(diǎn)的現(xiàn)金部分霸，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式扮進(jìn)行結(jié)算，如去佰邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不昂方便或采購地點(diǎn)絆又不定的地方采班購，必須使用大盎額現(xiàn)金時(shí)，各部稗門/子公司應(yīng)向凹公司財(cái)

38、務(wù)部提出敖申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)百務(wù)部征得開戶銀伴行同意后方可支般付。挨第十條 各部門芭/子公司的現(xiàn)金俺庫存限額，不得岸超過開戶銀行下唉達(dá)的額度。各部叭門/子公司的庫翱存限額，必須報(bào)背公司財(cái)務(wù)部備案爸，如有變動(dòng)，應(yīng)敗同時(shí)向開戶銀行熬和公司財(cái)務(wù)部提熬出申請(qǐng)。安第十一條 在公笆司內(nèi)部的結(jié)算雙背方不論任何理由辦都不得使用現(xiàn)金稗結(jié)算。襖第十二條產(chǎn)品銷癌售盡量避免用現(xiàn)阿金結(jié)算，如有特斑別情況，需經(jīng)各佰部門/子公司財(cái)八務(wù)主管人員簽字岸同意，將現(xiàn)金送捌存公司指定的銀絆行賬戶，持銀行艾蓋章后的送存簿佰回單到財(cái)務(wù)部辦版理結(jié)算。霸第十三條 嚴(yán)禁疤以白條、票據(jù)、伴債券等頂替庫存疤現(xiàn)金。現(xiàn)金必須唉日清月結(jié)，賬實(shí)佰相符，并按規(guī)

39、定埃進(jìn)行保管。扮第十四條 對(duì)各矮類臨時(shí)寄存款項(xiàng)澳必須經(jīng)各部門/頒子公司財(cái)務(wù)主管盎人員書面批準(zhǔn)，霸并由臨時(shí)寄存人凹自封并加蓋印章懊，出納員做好登版記后方可寄存。伴第十五條 庫存啊現(xiàn)金短款由出納吧人員賠償，長款斑時(shí)必須向各部門絆/子公司財(cái)務(wù)主般管人員匯報(bào)，查巴明原因，不得以佰長補(bǔ)短。瓣第十六條 各部安門/子公司保險(xiǎn)皚柜不得為私人保拌管現(xiàn)金，也不得白為其他部門存放瓣現(xiàn)金。頒第十七條 財(cái)務(wù)扒主管人員要定期翱或不定期地抽查叭本部門的現(xiàn)金庫俺存量，檢查要有罷紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)襖現(xiàn)的問題要提出熬處理意見，并及鞍時(shí)整改。凹三 銀行存款傲管理啊第十八條 各分霸子公司不得簽發(fā)艾空頭支票、空白阿支票及遠(yuǎn)期支票癌，簽發(fā)遠(yuǎn)

40、期支票班和空白支票造成皚的經(jīng)濟(jì)損失，視八損失情況，分清斑責(zé)任，按有關(guān)規(guī)壩定處理。擺第十九條 各分吧子公司必須及時(shí)把到開戶行（包括矮財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回隘單和各種銀行票俺據(jù)。胺第二十條 月終艾各分子公司必須叭及時(shí)與銀行核對(duì)罷賬務(wù)、處理未達(dá)巴款項(xiàng)，不能處理壩的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列俺出清單，編制銀把行存款余額調(diào)節(jié)艾表。鞍四 其他貨幣半資金管理捌第二十一條 外擺埠存款必須確定礙采購對(duì)象，指定耙專人負(fù)責(zé)，定期懊向本部門報(bào)賬，柏保證存款的完整按。外部駐地人員叭必須按當(dāng)?shù)劂y行壩有關(guān)規(guī)定支付各安種款項(xiàng)。扮第二十二條 信拔用證存款，按銀藹行系統(tǒng)的有關(guān)要扳求辦理。巴第四章 財(cái)務(wù)辦部管理制度一 總則胺第一條 為了加絆強(qiáng)貨幣資金管

41、理稗，促進(jìn)內(nèi)部資金拜的統(tǒng)一平衡和運(yùn)耙用，理順內(nèi)部結(jié)版算關(guān)系，合理控俺制資金流向，減拜少資金沉淀，降百低籌資成本，提哎高資金使用效果暗，結(jié)合隘絆公司實(shí)際情況，瓣特制定本制度。吧第二條 財(cái)務(wù)部班是公司內(nèi)部之間伴及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)板的中心，在財(cái)務(wù)搬部的直接領(lǐng)導(dǎo)下翱開展工作。敗二 財(cái)務(wù)部的艾職責(zé)敗第四條 統(tǒng)一辦霸理公司各部門/扒子公司外部資金昂收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)暗，一切外部收入斑直接劃入指定的芭外部銀行收入專吧戶，并在當(dāng)日將敗款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司公八司銀行帳戶。板第五條 統(tǒng)一辦叭理公司各部門/艾子公司對(duì)外的付爸款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部皚根據(jù)資金來源情隘況經(jīng)平衡后支付拔各部門/子公司皚，同時(shí)減少公司把公司帳戶存款。啊第六條 辦理

42、公哀司內(nèi)各部門/子懊公司之間經(jīng)濟(jì)往隘來業(yè)務(wù)的結(jié)算。般公司內(nèi)部各部門罷/子公司之間的唉一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，熬必須通過財(cái)務(wù)部岸進(jìn)行結(jié)算。敗第七條 辦理公懊司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)懊。財(cái)務(wù)部對(duì)各部愛門/子公司下?lián)軍W的經(jīng)費(fèi)、工程款懊項(xiàng)等直接拔入現(xiàn)皚金或撥入各部門霸/子公司付款銀暗行賬戶。百第八條 辦理公版司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)愛。各部門/子公啊司根據(jù)需要在財(cái)邦務(wù)部核定的貸款翱額度范圍內(nèi)向財(cái)拌務(wù)部申請(qǐng)貸款，吧財(cái)務(wù)部審查平衡瓣后予以辦理貸款跋手續(xù)。哀第九條 辦理公芭司財(cái)務(wù)部貸款和翱存款的計(jì)息業(yè)務(wù)版。財(cái)務(wù)部按國家壩頒布的同期存貸案款利率，計(jì)算各稗開戶部門每月的鞍存貸款利息，并百于每月月底入賬氨。三 結(jié)算紀(jì)律俺第十二條 凡公昂司內(nèi)部

43、各部門/隘子公司之間發(fā)生敖的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)岸，一律通過財(cái)務(wù)罷部結(jié)算。佰第十三條 各部襖門/子公司外部爸收入必須轉(zhuǎn)入公愛司公司的賬戶中罷，不得挪作他用背。背第十四條 各部敖門/子公司外部敖支付用款必須由拔財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付疤，各開戶部門之瓣間不得私自借款霸。胺第十五條 各子板公司必須每月與擺財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超案過兩個(gè)月未對(duì)賬爸未對(duì)賬者，將按罷照具體情況予以皚通報(bào)批評(píng)。凹第十六條 各部邦門/子公司加強(qiáng)斑財(cái)務(wù)部存款，貸疤款的管理，掌握班資金動(dòng)態(tài)，不得斑透支，不得超過版貸款定額，不得哎簽發(fā)空頭支票。巴第五章 會(huì)計(jì)骯人員工作交接制皚度一 總則擺第一條 為了保俺持會(huì)計(jì)工作的連岸續(xù)性，正確性和哎合法性，使會(huì)計(jì)捌核算工

44、作有條不骯紊地進(jìn)行，根據(jù)氨財(cái)政部和上級(jí)主啊管部門的有關(guān)規(guī)盎定，結(jié)合邦艾公司的實(shí)際情況跋，特制定本制度昂。愛第二條 會(huì)計(jì)人埃員工作崗位調(diào)動(dòng)骯和離職（一個(gè)月壩以上），必須在邦本部門負(fù)責(zé)人規(guī)背定的期限內(nèi)，將奧本人所經(jīng)管的會(huì)熬計(jì)工作移交清楚翱，未辦完交接手吧續(xù)，不得離開原胺工作崗位。版二 移交前的藹準(zhǔn)備工作俺第三條 已經(jīng)受扳理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，骯尚未填制會(huì)計(jì)憑拜證，應(yīng)填制完畢把；尚未回復(fù)的事藹項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)敖處理。癌第四條 尚未登般記的賬目，應(yīng)登拜記完畢，并在最埃后一筆余額上加啊蓋本人名章。襖第五條 整理應(yīng)傲該移交的各種有皚關(guān)資料，對(duì)未了罷事項(xiàng)要寫出局面昂說明材料。巴第六條 編制移阿交清冊(cè)，移交清瓣冊(cè)上應(yīng)有

45、交接雙盎方和監(jiān)交人的簽皚字、蓋章，還應(yīng)瓣列明監(jiān)交人的姓靶名、監(jiān)交日期，襖移交清冊(cè)應(yīng)列明埃雙方交接的內(nèi)容笆，包括：憑證、唉賬表、公章、現(xiàn)霸金、支票、文件斑資料及需說明的安問題等。三 監(jiān)交百第七條 會(huì)計(jì)人啊員辦理交接手續(xù)懊時(shí)，必須有監(jiān)交敗人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一柏般會(huì)計(jì)人員交接柏，由會(huì)計(jì)主管人哀員監(jiān)交或委托會(huì)壩計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)芭主管人員交接，板由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)絆交。佰四 業(yè)務(wù)交接按的具體要求班第八條 會(huì)計(jì)人伴員業(yè)務(wù)交接，由安移交人按照移交版清冊(cè)，逐項(xiàng)向接昂替人移交，接替皚人要逐項(xiàng)核對(duì)簽暗收。具體規(guī)定如疤下：氨現(xiàn)金、有價(jià)證券哀要根據(jù)賬面余額般清點(diǎn)移交。如發(fā)搬生賬實(shí)不一致時(shí)捌，要在規(guī)定的期熬限內(nèi)解決。按銀行存款賬戶

46、余版額要與銀行對(duì)賬氨單核對(duì)相符。銀阿行對(duì)賬單的余額唉調(diào)整表必須經(jīng)銀扮行簽證；未達(dá)賬擺項(xiàng)，必須單證齊熬全或已在截止期礙后作會(huì)計(jì)處理。凹會(huì)計(jì)憑證、賬簿壩、報(bào)表和其他會(huì)敖計(jì)資料必須完整捌無缺，不得遺漏白，如有短缺，要百查明原因，交在阿移交清冊(cè)中注明埃，由移交人負(fù)責(zé)板。癌各明細(xì)賬戶余額百與總賬及有關(guān)賬芭戶必須核對(duì)相符稗；各種財(cái)產(chǎn)物資扳賬面數(shù)與實(shí)物相凹符，如發(fā)生賬實(shí)頒不符應(yīng)查清原因胺，并在移交清冊(cè)岸中注明。柏對(duì)于移交的未了熬會(huì)計(jì)事宜，由接疤替人繼續(xù)辦理。扒但在移交后又發(fā)背現(xiàn)原移交人經(jīng)辦斑處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)霸有違犯賭徒制度襖和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問跋題，其責(zé)任仍由拜原移交人負(fù)責(zé)。啊接替的會(huì)計(jì)人員罷應(yīng)繼續(xù)使用移交八的賬簿

47、，不得另俺立新賬，應(yīng)保持霸會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)癌性。阿交接完畢后，交昂接雙方和監(jiān)交人安要在移交清冊(cè)上吧簽名或蓋章。清板冊(cè)一式三份，交案接雙方各執(zhí)一份俺，存檔一份。拌會(huì)計(jì)人員因特殊敖原因不能到職工奧作的，部門領(lǐng)導(dǎo)辦認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)疤主管代為交接。班交接過程中，在敖嚴(yán)格按規(guī)定辦理斑移交手續(xù)的同時(shí)拔，要移交人不能芭直接移交的原因扳等。敗第九條 由于臨挨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人柏員在短期內(nèi)（一八個(gè)月之內(nèi)）離開罷本工作崗位，由皚指定的人員代理艾工作，亦可不辦俺理正式的交接手阿續(xù)，但必須做好俺工作的銜接，并安將代理期工作人頒員的業(yè)務(wù)交接，胺列入本部門業(yè)務(wù)澳工作記錄。盎第六章 會(huì)計(jì)隘檔案管理制度一 總則佰為了提高會(huì)計(jì)檔矮案的

48、質(zhì)量，從而鞍達(dá)到檔案管理的安標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化隘、程序化、根據(jù)巴國家財(cái)政部、國拔家檔案局會(huì)計(jì)懊檔案管理制度版，結(jié)合氨靶公司檔案管理實(shí)扒際情況，特制定跋本制度。佰二 會(huì)計(jì)檔案扳的歸集胺第二條 凡是本凹部門形成的會(huì)計(jì)俺憑證、會(huì)計(jì)賬簿唉、會(huì)計(jì)報(bào)表、工岸資表、會(huì)計(jì)資料般以及其他有保留哎價(jià)值的會(huì)計(jì)核算阿檔案軍應(yīng)歸檔。礙在財(cái)會(huì)工作中形翱成的收文和發(fā)文皚、會(huì)計(jì)制度、會(huì)昂計(jì)工作計(jì)劃、總胺結(jié)等文書材料也爸要?dú)w檔。八第三條 歸集范拜圍捌會(huì)計(jì)憑證：包括愛原始憑證、記賬挨憑證阿會(huì)計(jì)賬簿：包括礙總賬、日記賬（扳現(xiàn)金、銀行日記捌賬）、各種明細(xì)絆賬等。搬會(huì)計(jì)報(bào)表：包括阿月份、度、年度埃會(huì)計(jì)報(bào)表（年度胺決算批復(fù)文書檔百案、會(huì)議檔

49、案各阿存一份）工資表傲其它：包括會(huì)計(jì)頒檔案的移交清冊(cè)伴、保管清冊(cè)、成岸本計(jì)算表，固定傲資產(chǎn)卡、備查簿皚等。巴歸集的會(huì)計(jì)檔案愛，必須齊全完整班，做到不缺年、罷不漏月、不缺件百。敗三 會(huì)計(jì)檔案奧的分類奧第四條 會(huì)計(jì)檔岸案可分為：賬簿安類、憑證類、報(bào)鞍表類、工資表類搬、工資表類、其瓣他等五大類。暗第五條 分類要辦清楚，分類方法礙前后要一致，不爸得隨意變動(dòng)。岸四 會(huì)計(jì)檔案板的整理組卷矮第六條 會(huì)計(jì)憑頒證的整理組卷邦記賬憑證按編號(hào)版順序排列，原始罷憑證，按記賬憑唉證大小折疊整齊案，按月組成。罷會(huì)計(jì)憑證的裝訂隘要規(guī)范，一律左埃側(cè)裝訂，不得訂挨角。凹填寫會(huì)計(jì)憑證封懊面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)奧一規(guī)定填寫方式絆。翱第七條

50、 會(huì)計(jì)賬扳簿的整理安活頁賬，取出空哀白頁編頁號(hào)重新挨裝訂。一本為一襖卷，每本100案熬150頁左右。搬賬簿封面應(yīng)氨統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。盎現(xiàn)金日記賬、銀把行存款日記賬、啊總賬精裝本不另扒行裝訂。艾第八條 會(huì)計(jì)報(bào)霸表霸會(huì)計(jì)報(bào)表按月份襖、年度分別裝訂艾。矮會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮跋、卷內(nèi)目錄、備傲考表格與文書檔胺案，填寫要一致啊。第九條 工資表熬工資表按年度結(jié)拔合組織機(jī)構(gòu)立卷案。艾工資表的卷脊應(yīng)敗注明部門、年度百、月份、卷號(hào)。唉第十條 其它類般：按名稱、重要斑程度結(jié)合時(shí)間立俺卷。愛第十一條 填寫按案卷封面、卷脊皚、備考表項(xiàng)目時(shí)拌，要選用質(zhì)量好拜的墨汁或碳素墨安水，有毛筆或鋼捌筆書寫，嚴(yán)禁用絆圓珠筆、鉛筆書跋寫，為了

51、醒目可拜加蓋規(guī)格統(tǒng)一的頒橡皮章。奧第十二條 會(huì)計(jì)稗檔案在裝訂前要巴去掉金屬物，大吧小規(guī)格不一的要埃邊、裱糊、折疊熬整齊，遇有破損百、缺頁要進(jìn)行修熬補(bǔ)，用線繩裝訂板結(jié)實(shí)。傲五 會(huì)計(jì)檔案唉的歸檔敖第十三條 會(huì)計(jì)爸檔案整理裝訂后搬，由財(cái)務(wù)部門保背存使用一年，然俺后向檔案部門移斑交。捌第十四條 填寫疤會(huì)計(jì)檔案移交清愛冊(cè)一式二份，財(cái)白務(wù)部門保存一份跋，另一份隨檔案哎移交檔案管理部捌門。辦第十五條 檔案盎部門對(duì)接收的會(huì)昂計(jì)檔案，原則上熬應(yīng)保持原卷（盒俺）的封裝，個(gè)別奧需要折卷重新整瓣理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)隘會(huì)部門的意見，巴并與財(cái)會(huì)人員共版同拆卷整理。氨六 會(huì)計(jì)檔案懊的排列編目盎第十六條 會(huì)計(jì)罷檔案的排列罷會(huì)計(jì)憑證

52、：按時(shí)耙間順序從月度開百始到年度為止。邦會(huì)計(jì)賬簿：按年澳度順序排列，年背度中再按總賬、傲日記賬、明細(xì)賬阿順序進(jìn)行排列。霸會(huì)計(jì)報(bào)表：一般絆按年、月順序排凹列。扒工資表：按年度罷結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的埃順序排列。組織奧機(jī)構(gòu)按先機(jī)關(guān)（傲科室）后車間的疤順序排列。俺其他類：按重要扳程度結(jié)合時(shí)間順柏序排列。捌第十七條 會(huì)計(jì)扒檔案的編號(hào)拜會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)阿來用分類編號(hào)的啊制度。賬簿、報(bào)靶表、工資表和其巴他案卷較少的檔岸案均采用分階段芭跨年度編流水號(hào)皚的制度。階段年柏限的劃分，可根鞍據(jù)案卷數(shù)量的多凹少而定，原則上耙一個(gè)階段內(nèi)不超盎過三位數(shù)。敗數(shù)量較多的會(huì)計(jì)爸憑證檔案采用一伴個(gè)年度編一個(gè)流懊水號(hào)的方法。埃第十八條 填寫

53、疤會(huì)計(jì)檔案目錄氨會(huì)計(jì)檔案按類以安卷為部門填寫案拌卷目錄版案卷目錄的填寫胺方法捌案卷號(hào)：按第五爸條1款和2款的案排列順序填寫，半以固定案卷的位扳置。翱標(biāo)題：填寫案卷擺的類別名稱。按起止年月日：按頒案卷形成時(shí)間填懊寫。罷保管期限：按已挨劃定的保管期限案填寫。吧會(huì)計(jì)檔案目錄一凹律用鋼筆填寫，案字跡要工整清晰安。傲七 會(huì)計(jì)檔案唉的保管期限凹第十九條 會(huì)計(jì)藹檔案的保管期限按分為永久、定期拔兩類，其中定期鞍保管期限分為三胺年、五年、十年辦、十五年、二十班五年五種。各種佰會(huì)計(jì)檔案的保管靶期限，從會(huì)計(jì)年罷度終了后的第一翱天算起。其中工八資表暫定為永久挨。巴第二十條 已到安銷毀期限的會(huì)計(jì)扳檔案中，對(duì)未了班結(jié)的債

54、權(quán)債務(wù)的稗原始憑證，應(yīng)單班獨(dú)抽出獨(dú)立立卷敗，由檔案部門保敖管到結(jié)算債權(quán)、捌債務(wù)為止。阿第二十二條 銷版毀會(huì)計(jì)檔案審批矮表和銷毀清冊(cè)遵吧照公司有關(guān)規(guī)定愛。按費(fèi)用管理 制度笆（待討論）總則疤為完善公司財(cái)務(wù)疤會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)板和規(guī)范公司財(cái)務(wù)隘會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，柏進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代愛企業(yè)制度的建立背，根據(jù)岸中華人民共和按國會(huì)計(jì)法、皚企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稗、企業(yè)財(cái)務(wù)通爸則、工業(yè)企半業(yè)會(huì)計(jì)制度、白工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)岸制度、商品懊流通企業(yè)會(huì)計(jì)制盎度、商品流俺通企業(yè)財(cái)務(wù)制度班和國家頒布其艾他有關(guān)制度和法翱規(guī)，特制定本制爸度。芭本制度適用于礙安公司及將來資源絆整合后的各分支扳機(jī)構(gòu)（指各分、拔子公司和辦事處岸，以下簡稱分支佰機(jī)構(gòu)）。藹各

55、子公司均進(jìn)行哎獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算藹,各辦事處的業(yè)般務(wù)收支均納入癌捌公司的會(huì)計(jì)核算伴。所有公司執(zhí)行矮的會(huì)計(jì)制度、會(huì)癌計(jì)核算方式和計(jì)昂算統(tǒng)計(jì)口徑由癌隘公司統(tǒng)一規(guī)定，吧任何人員未得到埃奧公司的批準(zhǔn)，不稗得擅自修改或變頒動(dòng)。哀各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于擺次月5日前將各唉自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)凹表呈報(bào)扮哀公司財(cái)務(wù)部；月俺底8日前將管理藹報(bào)表呈報(bào)安敖公司財(cái)務(wù)部，傲俺公司應(yīng)在次月1版0日前編制合并霸財(cái)務(wù)報(bào)表，次月矮15日前編制合白并管理報(bào)表。會(huì)罷計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包扳括資產(chǎn)負(fù)債表、隘損益表、現(xiàn)金流絆量表，管理報(bào)表笆由拌昂公司統(tǒng)一制定。頒公司員工出差管扮理辦法扮 為適應(yīng)公司員澳工國內(nèi)外辦理公唉務(wù)之需要，規(guī)范半差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)挨，特制定本制度

56、跋。柏 差旅分類及核吧準(zhǔn)權(quán)限詳見員工艾出差核準(zhǔn)權(quán)限表版 差旅種類愛 職板 務(wù)跋 八核 準(zhǔn) 人柏 國巴 內(nèi)搬 出頒 差皚 總半裁礙 總辦監(jiān)疤 常隘務(wù)副董事長班 凹 總裁昂 部門癌經(jīng)理哎 主罷管總監(jiān)叭 其它壩員工骯 主辦管部門經(jīng)理扮 國外出差案 境外辦扳理業(yè)務(wù)疤 總裁俺和董事長搬 公司員工出差跋或外勤需預(yù)支款哎項(xiàng)者，應(yīng)事先按百照財(cái)務(wù)規(guī)定的手俺續(xù)填制借支單拜、連同出差板核準(zhǔn)單按規(guī)定凹核準(zhǔn)權(quán)限核批后柏，可辦理支款手拜續(xù)；差旅費(fèi)借支柏的數(shù)額由出差核皚準(zhǔn)人審核，但最俺終由財(cái)務(wù)人員根八據(jù)實(shí)際情況核批翱。出差或外勤期盎間如遇有遺失財(cái)拜物或文件，應(yīng)由半當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)爸有關(guān)責(zé)任。特殊叭情況下發(fā)生的事耙故，由公司視

57、具昂體情況酌情處理霸。擺公司外差人員應(yīng)按于出差歸來后一岸日內(nèi)及時(shí)向所在版部門銷差，并如敗實(shí)填制差旅費(fèi)霸報(bào)銷單由所在疤部門負(fù)責(zé)人核簽凹，由主管總監(jiān)核擺批，及時(shí)辦理有拔關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)半務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來襖借款每季度清理佰一次，及時(shí)書面扒通知其主管上級(jí)拌督促銷帳，在接百到通知后一周內(nèi)百無財(cái)務(wù)部門認(rèn)可百的理由仍不銷帳擺的，財(cái)務(wù)部門可拜扣發(fā)借款人的工爸資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)耙齊。凡在財(cái)務(wù)有百欠款未結(jié)清的，斑財(cái)務(wù)部門裁定無跋特殊理由的，財(cái)藹務(wù)部門有權(quán)拒絕耙繼續(xù)借款。叭銷售體系人員差拜旅費(fèi)報(bào)銷必須向柏財(cái)務(wù)提交銷售體百系專用的出差挨申請(qǐng)和 費(fèi)礙用報(bào)銷清單，哀否則財(cái)務(wù)可要求翱補(bǔ)齊手續(xù)再辦理啊報(bào)銷手續(xù)。銷售叭人員的費(fèi)用必須哎

58、當(dāng)月報(bào)銷（不限壩次數(shù)），由于出班差等原因，本月伴的費(fèi)用最遲不超矮過次月5日跋前報(bào)銷。吧交通工具乘坐標(biāo)柏準(zhǔn)適合所有員工敖，部門經(jīng)理以上絆負(fù)責(zé)人緊急情況岸可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)按，但必須事先經(jīng)盎分管總監(jiān)審核，矮報(bào)總裁批準(zhǔn)，并胺在出差核準(zhǔn)單上敖簽明乘坐飛機(jī)，矮其他人員原則上頒不得乘坐飛機(jī)。斑不同級(jí)別的人員哎一同出差，交通背工具可從高適用熬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。拌表一：交通工具捌標(biāo)準(zhǔn)辦 叭 辦 人員鞍類別捌公司董事、巴總裁及總監(jiān)翱部門經(jīng)理吧其它人員扮 交靶 通罷 工胺 具安火車鞍軟臥凹硬臥敖硬臥盎輪船鞍二等艙跋三等艙版三等艙艾飛機(jī)背經(jīng)濟(jì)艙邦靶住宿標(biāo)準(zhǔn)骯1 員工在公司凹統(tǒng)一安排住所的扒地點(diǎn)出差，由公襖司行政部統(tǒng)一安罷排住所

59、，確實(shí)全唉部住滿，必須經(jīng)拌行政部簽字確認(rèn)班、分管總監(jiān)批準(zhǔn)耙，方可按規(guī)定住皚宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。拜2表二：適用于澳公司所有員工短板期培訓(xùn)、會(huì)議、澳辦理業(yè)務(wù)等出差安。以上人員在下扮列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)熬實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)艾準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人稗員可拒絕報(bào)銷，霸特殊情況必須報(bào)啊請(qǐng)主管總監(jiān)審核笆并說明原因，報(bào)斑公司總裁核準(zhǔn)。捌 柏 艾 把 搬 拔 霸 熬 阿 表二：住宿埃標(biāo)準(zhǔn) 俺 搬 案 爸 元壩/天.人絆類別俺職位級(jí)別敖總裁及總監(jiān)氨部門經(jīng)理安其它人員白住版宿暗標(biāo)跋準(zhǔn)骯A類地區(qū)背450跋200背200絆B類地區(qū)百400邦200辦180胺C類地區(qū)氨350擺150啊150翱3 地區(qū)分類標(biāo)伴準(zhǔn)昂A類地區(qū)：北京靶、上海、青島、叭南京

60、、無錫、蘇挨州、寧波、杭州稗、深圳、珠海、熬廈門、福州、廣襖州。搬B類地區(qū)：除A邦類以外的各省及搬自治區(qū)的省會(huì)以叭及天津、重慶等靶其他直轄市；埃C類地區(qū)：A、埃B類地區(qū)外的地胺區(qū)。愛員工外出培訓(xùn)在頒15天以上的，拜應(yīng)住培訓(xùn)部門的俺招待所，其住宿愛費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額板為100元/人壩.天。辦出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（矮不分在途和住勤瓣，包括伙食補(bǔ)貼盎、市內(nèi)交通費(fèi)）芭：爸所有人員按出差叭地類別在報(bào)銷時(shí)哎發(fā)給出差補(bǔ)助（般不含總監(jiān)以上人絆員和特定項(xiàng)目現(xiàn)拌場開發(fā)人員）：澳省會(huì)以上城市5壩0元/天，其他埃地區(qū)40元/天鞍。氨公司總監(jiān)以上人邦員出差交通費(fèi)、唉伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷矮，不享受出差補(bǔ)百貼。俺乘火車6小時(shí)以笆上可乘坐硬臥