非金融企業(yè)債務融資工具注冊文件表格體系銀間交易商協(xié)

1、安中國銀行間市場霸交易商協(xié)會奧公告2012襖12號稗中國銀行間市場啊交易商協(xié)會吧關于發(fā)布非金凹融企業(yè)債務融資絆工具注冊文件表藹格體系的公告哀為規(guī)范非金融企巴業(yè)在銀行間債券挨市場發(fā)行債務融皚資工具的信息披拌露行為，督促中絆介機構盡職履責稗，保護投資者合邦法權益，根據(jù)翱銀行間債券市場擺非金融企業(yè)債務白融資工具管理辦骯法(中國人民翱銀行令200翱8第1號)以扳及中國銀行間市背場交易商協(xié)會(安以下簡稱交易商柏協(xié)會)相關規(guī)則絆指引要求，制定百非金融企業(yè)債敗務融資工具注冊鞍文件表格體系壩(以下簡稱表鞍格體系)，于扒2012年3月絆1日經第三屆常柏務理事會第一次搬會議審議通過，拌并已經中國人民扒銀行備案同意

2、，跋現(xiàn)就有關事項公拜告如下：罷一、在銀行間債隘券市場發(fā)行注冊疤債務融資工具，芭發(fā)行企業(yè)及提供鞍專業(yè)服務的中介敗機構應按照有關稗規(guī)則指引和表扮格體系要求，氨編制、披露注冊白文件。鞍二、表格體系絆是債務融資工拔具注冊發(fā)行信息案披露的最低要求稗，不論表格體斑系是否列明，百凡對投資者做出懊投資決策有重大叭影響的信息，均拌應披露。投資者皚應當獨立判斷投哀資價值，自行承爸擔投資風險。癌三、發(fā)行企業(yè)及哀其全體董事或具礙有同等職責的人襖員，應當保證所唉披露的信息真實擺、準確、完整、挨及時。中介機構瓣及其指派的經辦皚人員，應對所出板具的專業(yè)報告和哀專業(yè)意見負責。芭四、注冊文件清伴單和信息披露表唉格應填寫完整并吧

3、隨同注冊文件報唉送。壩五、交易商協(xié)會鞍根據(jù)投資人要求般和市場發(fā)展需要敖，組織市場成員班適時予以修訂。哀六、表格體系案由交易商協(xié)會壩秘書處負責解釋阿。骯七、表格體系隘自2012年八9月1日起施行岸。擺附件：非金融企叭業(yè)債務融資工具岸注冊文件表格體暗系搬中國銀行間市場啊交易商協(xié)會罷二一二年八月伴一日附件：搬非金融企業(yè)債奧務融資工具注冊岸文件表格體系一、使用說明邦（一）表格體啊系包括注冊文吧件清單和信息披岸露表格兩部分，藹具體如下：瓣1、注冊文件清邦單列昂示企業(yè)班注冊或備案發(fā)行熬債務融資工具應背向交易商協(xié)會提般交的書面材料。阿2、信息披露表半格列示的內容是笆對注冊文件的最班低信息披露要求啊，包括M表

4、（募按集說明書信息披叭露表）、G表（盎發(fā)行公告信息披把露表）、J表（班發(fā)行計劃信息披拌露表）、C表（哀財務報告信息披版露表）、F表（鞍法律意見書信息拜披露表）、P表般（評級報告信息班披露表）、Z表俺（信用增進信息唉披露表）。各表巴格以表格中文名拜稱關鍵字拼音首佰字母進行命名。芭M笆表子表格斑包括M.1表（藹涉及安全生產的叭信息披露表）、叭M.2表（涉及熬非標準無保留意鞍見審計報告的信把息披露表）、M隘.3表（涉及關按聯(lián)交易的信息披把露表）、M.4霸表（涉及重大資懊產重組的信息披頒露表）、M.5白表（涉及信用增佰進的信息披露表澳）等。P絆表子表格拜包括P.1表 盎(主體評級報告岸信息披露表)、邦

5、P.2表 (債翱項評級報告信息礙披露表)、P.胺3表 (信用增按進機構主體評級骯報告信息披露表壩)、P.4表 叭(跟蹤評級報告熬信息披露表) 哀等。靶Z巴表子表格隘包括Z.1表（白信用增進百函信息背披露表）等。昂（二）企業(yè)、提吧供專業(yè)服務的中挨介機構及其經辦熬人員應按有關法般律法規(guī)、規(guī)范性捌文件和自律規(guī)則耙指引要求，順序癌編寫注冊文件、扒發(fā)表專業(yè)意見，埃并對所出具的注扒冊文件和意見承跋擔相應法律責任叭。般1、會計師事務傲所應依據(jù)相關規(guī)胺定對企業(yè)進行審哀計，并出具審計半報告。稗2、律師事務所敗應在充分盡職調瓣查的基礎上，在懊法律意見書中對扮相關事項發(fā)表明鞍確意見。隘3、評級機構應岸依據(jù)中國人民岸

6、銀行信用評級管挨理指導意見、凹債務融資工具搬市場信用評級業(yè)芭務自律指引等跋有關規(guī)定出具評挨級報告。唉4、信用增進機敗構應依據(jù)中國拔銀行間市場信用礙增進業(yè)務自律管頒理規(guī)則等有關凹規(guī)定出具信用增哀進文件。澳5、主承銷商應藹按本公告要求，笆填報注冊文件清擺單及信息披露表背格。爸（三）主承銷商背應結合債務融資頒工具的實際情況骯，有針對性地填柏報子表格；企業(yè)熬及相關中介機構拔應依據(jù)適用的子捌表格，進一步披把露相關信息。藹（四）企業(yè)依據(jù)哀財政部2006扳年頒布的企業(yè)藹會計準則及其俺應用指南等規(guī)定靶（簡稱“新會計俺準則”）編制財盎務報告的，需填稗報C表。企業(yè)為皚特殊行業(yè)企業(yè)，斑以及采用企業(yè)會藹計制度、行業(yè)企

7、班業(yè)會計制度等規(guī)霸定（簡稱“舊會拌計制度”）編制背財務報告的，應柏遵從相關會計準扳則、制度的要求巴，可不填報C表礙。襖（五）主承銷商百應按以下要求填拌寫表格：斑1、注冊文件清瓣單：應在注冊文叭件清單表首位置胺，填寫發(fā)行企業(yè)奧名稱、債務融資佰工具年限、期數(shù)壩和品種；如“文澳件種類”對應的版文件齊備，則在藹該文件所在行對懊應的“注冊”或盎“備案”列下畫耙“”。稗2、信息披露表板格目錄：應依據(jù)拜“適用范圍”項捌下所列示的不同拔情形，矮勾選適用邦的表格（可以多俺選），并填報所岸選表格。例如：爸發(fā)生過安全生產阿事故且審計報告擺為非標準無保留靶意見的企業(yè)，應隘在M表目錄中的奧“選項”下，頒勾選跋M.1和M

8、.2芭，并填報上述表阿格。班3、頁碼：應將骯披露內容所在文扳件的具體頁碼范叭圍填寫在“頁碼罷”項下。例如：哎募集說明書中“捌風險提示及說明敖”部分位于第5拜-9頁，則在填稗寫M表時，應在疤“頁碼”項下M熬-2所對應的行鞍處填寫“5愛-9”澳。罷4、備注：對于癌某些確實不適用百的信息披露內容白，或需要說明的俺特殊事項，應根按據(jù)實際情況，在罷對應的“備注”安項下進行說明。挨5、主承銷商有哀關責任人簽章：搬在確認注冊文件把清單、信息披露捌表格填寫完整且百相應文件全部齊傲備的情況下，主罷承銷岸商相關唉業(yè)務部門負責人骯、團隊負責人、拌經辦人員應分別版在“主承銷商有礙關責任人簽章”罷處簽名或加蓋人靶名章。

9、俺6、主承銷商簽伴章：注冊文件清伴單中主承銷商簽愛章位置，應瓣加蓋主承銷商相澳關隘業(yè)務部門公章。敖注冊文件清單及爸信息披露表格應藹加蓋主承銷商相搬關罷業(yè)務部門騎縫章唉。愛二、注冊文件清八單叭（XX企業(yè)XX盎年XX期XX品哎種）瓣序號阿文件種類挨選項奧備注澳注冊扳備案岸Y-1癌注冊報告凹附營業(yè)執(zhí)照佰附公司章芭程及與其一致稗的有權機構決議矮扮附涉密企業(yè)絆的脫密說明?。ㄈ缬校┌臲-2案推薦函挨疤Y-3拜募集說明書吧Y-4阿發(fā)行公告板Y-5奧發(fā)行計劃（如有瓣）矮Y-6笆近一期會計報表笆20*年經審頒計的財務報告及奧母公司會計報表凹20*年經審吧計的財務報告及罷母公司會計報表礙隘20*年經審敗計的財務報

10、告及捌母公司會計報表懊昂Y-7癌主體信用評級報百告（如有）盎債項信用評級報凹告絆跟蹤評級安排奧Y-8叭信用增進函（如凹有）懊附有權機構笆決議及有關內控扮制度皚信用增進協(xié)議（哎如有）奧信用增進機構近耙一期會計報表（半如有）柏信用增進機構2埃0*年經審計扒的財務報告及母隘公司會計報表（啊如有）班信用增進機構2按0*年經審計叭的財務報告及母爸公司會計報表（敗如有）安胺信用增進機構2艾0*年經審計叭的財務報告及母靶公司會計報表（稗如有）頒愛信用增進機構主罷體信用評級報告扳及跟蹤評級安排擺（如有）爸Y-9扮法律意見書吧Y-10唉承銷協(xié)議附件壩耙Y-11捌償債資金專項賬傲戶監(jiān)管協(xié)議（如拌有）巴備 注拔耙主

11、承銷商有關責傲任人簽章 白 巴 芭 擺 主承百銷商簽章扮協(xié)會接收人 巴 鞍 愛 皚 般 奧 年絆 月 日 說明：傲1、對于備案項挨目，只需報送企頒業(yè)及其信用增進拌機構（如有）最翱近一年經審計的柏財務報告和最近跋一期會計報表。礙2、對于SCP鞍項目，企業(yè)如已拔在銀行間債券市襖場披露了有效的鞍企業(yè)主體評級報扳告、近三年經審藹計的財務報告和哀近一期會計報表啊，則可不重復報稗送。拌三、信息披露表埃格按（一）邦M表（募集說明背書信息披露表）目錄襖表格名稱翱適用范圍艾選項鞍備注熬M絆企業(yè)信息披露基癌本內容。按案M昂.1擺企業(yè)屬于高危行跋業(yè)企業(yè)或近三年昂及一期發(fā)生俺生產安全事故報板告和調查處理條皚例澳（國務

12、院令第靶493號）、跋國務院關于進一埃步加強企業(yè)安全板生產工作的通知唉（國發(fā)20壩1023號）俺提及的安全生產拜事故的，依據(jù)M哀.1表進一步披稗露信息。高危行藹業(yè)范圍參見國家哎安全生產監(jiān)督管辦理有關部門規(guī)定邦。骯佰M吧.2隘企業(yè)近三年審計岸報告存在非標準岸無保留意見的，笆依據(jù)M.2表進安一步披露信息。捌扒M佰.3芭企業(yè)涉及關聯(lián)交百易的，依據(jù)M.暗3表進一步披露艾信息。巴霸M頒.4巴企業(yè)涉及重大資瓣產重組的，依據(jù)昂M.4表進一步拜披露信息。叭熬M埃.5岸債務融資工具存敗在信用增進的，疤依據(jù)M.5表進班一步披露信息。按正文佰序號瓣信息披露要點佰頁碼拔備注罷M-0懊扉頁、目錄昂M-0-1拌本期債務融

13、資工笆具已在交易商協(xié)百會注冊，注冊不擺代表交易商協(xié)會頒對本期債務融資百工具的投資價值啊作出敗任何評價，也不斑代表對本期債務暗融資工具的投資巴風險拔作出阿任何判斷。投資八者購買本期債務背融資工具，應當版認真閱讀本募集昂說明書及有關的扮信息披露文件，翱對信息披露的真昂實性、準確性、愛完整性和及時性挨進行獨立分析，扒并據(jù)以獨立判斷搬投資價值，自行按承擔與其有關的扮任何投資風險。襖董事會（或具有扮同等職責的部門扳）已批準本募集半說明書，全體董襖事（或具有同等辦職責的人員）承按諾其中不存在虛阿假記載、誤導性哎陳述或重大遺漏白，并對其真實性襖、準確性、完整巴性、及時性承擔啊個別和連帶法律俺責任。安企業(yè)負責

14、人和主佰管會計工作的負拜責人、會計機構罷負責人保證本募捌集說明書所述財捌務信息真實、準霸確、完整、及時隘。挨凡通過認購、受把讓等合法手段取懊得并持有本期債拌務融資工具的，斑均視同自愿接受捌本募集說明書對敖各項權利義務的礙約定。瓣承諾根據(jù)法律法艾規(guī)的規(guī)定和本募絆集說明書的約定癌履行義務，接受笆投資者監(jiān)督。奧涉密企業(yè)應聲明把：“本公司承諾愛，本公司發(fā)行債哎務融資工具所公胺開披露的全部信邦息不涉及國家秘扳密，因公開披露壩信息產生的一切扒后果由本公司自扳行承擔?！保ㄈ珞a有）熬截至募集說明書哎簽署日，除已披扳露信息外，無其敖他影響償債能力拌的重大事項。按M-0-2愛目錄標明各章、拜節(jié)的標題及相應挨的頁碼

15、。啊M-1般第一章 釋義鞍M-1-1壩對可能引起投資拔者理解障礙及有艾特定含義的名稱拌縮寫、專有名詞伴等做出釋義。伴M-2般第二章 風險提版示及說明板M-2-1搬投資風險利板率風險、流動性芭風險、償付風險敗。背M-2-2巴財務風險主壩要是指企業(yè)資產芭負債結構和其他瓣財務結構不合理絆、資產流動性較鞍差、債務規(guī)模擴哎張較快、未來資岸本支出大幅增加罷及未來項目收益疤不確定、受限資靶產疤占比較扮高、非經常性哎損益占比較敗高、衍生產品公背允價值變化較大愛、或有負債規(guī)模澳過高、重大會計稗科目變動幅度較般大等財務因素引般起的風險。般經營風險主百要是指企業(yè)的產邦品或服務的市場鞍前景、行業(yè)經營傲環(huán)境的變化、產翱

16、品供求及原材料按價格波動、行業(yè)辦競爭加劇、商業(yè)扮周期或產品生命艾周期的影響、市疤場飽和或市場分拜割、過度依賴單案一市場、市場占艾有率下降、進出霸口業(yè)務規(guī)模較大襖的企業(yè)面臨匯率爸及貿易環(huán)境變化佰等風險。白管理風險主埃要是指組織機構斑和管理制度不完翱善，與控股股東礙及其他重要關聯(lián)癌方存在奧同業(yè)競爭及重大隘關聯(lián)交易，公司襖擔保金額較高，八子公司較多、跨稗行業(yè)經營及內部爸股權關系復雜，稗發(fā)行靶后重要暗股東可能變更或皚資產重組，高危絆行業(yè)可能面臨安靶全生產事故等導啊致企業(yè)管理層、板管理制度、管理懊政策不穩(wěn)定的風頒險。 版政策風險主巴要是指因國家法奧律、法規(guī)、政策哀可能發(fā)生變化對擺企業(yè)產生的具體柏政策性風

17、險，如鞍因財政、金融、把土地使用、產業(yè)哀政策、行業(yè)管理暗、環(huán)境保護、稅氨收制度、財務管板理制度、經營許板可制度、外匯制岸度、收費標準、案國際反傾銷政策霸、反補貼或特殊霸保障措施、各國佰政策差異等方面叭發(fā)生變化而對企邦業(yè)的影響。白M-2-3敖特有風險與熬本期債務融資工版具發(fā)行相關的其邦他特有風險。疤M-3絆第三章 發(fā)行條哎款骯M-3-1背主要發(fā)行條款斑債務融資工具澳名稱，企業(yè)全稱笆，企業(yè)待償還債芭務融資余額，注伴冊通知書文號，佰期限，面值，發(fā)邦行價格或利率確斑定方式，發(fā)行對昂象，承銷方式，半發(fā)行方式，發(fā)行岸日期，起息日期敖，兌付價格，兌芭付方式，兌付日礙期，信用評級機搬構及信用評級結伴果，贖回條

18、款或跋回售條款（如有挨），增進情況。擺M-3-2啊發(fā)行安排簿啊記建檔（招標）艾安排，分銷安排俺，繳款和結算安絆排，登記托管安哀排，上市流通安熬排，其他。耙M-4案第四章 募集資敖金運用癌M-4-1稗募集資金用途皚披露募集資金矮運用主體的名稱澳、金額、缺口匡盎算；用于項目的佰，披露項目基本澳內容，投資額，岸自有資本金及資盎本金到位情況，把建設計劃及現(xiàn)狀扳，土地、環(huán)保、巴立項批復情況（骯批復文件作為備按查文件）。拌M-4-2俺承諾用于符唉合國家法律法規(guī)敗及政策要求的企拌業(yè)生產經營活動頒；在債務融資工傲具存續(xù)期間變更哎資金用途前及時半披露有關信息。瓣M-5耙第五章 企業(yè)基辦本情況白M-5-1八基本情

19、況注安冊名稱，法定代霸表人，注冊資本拌，設立（工商注佰冊）日期，工商澳登記號，住所及礙其郵政編碼，電爸話，傳真號碼。罷M-5-2哎歷史沿革以俺主要實體的承繼芭關系為主線，披板露企業(yè)設立、歷辦史沿革、經歷的瓣改制重組及股本翱結構的歷次變動暗；披露歷史上改凹制、重大增減資隘、合并、分立、隘破產重整及更名般等代表企業(yè)階段皚性進程的重要事隘件。半M-5-3壩控股股東和實際唉控制人基本隘情況及持股比例凹。實際控制人披襖露到最終的國有叭控股主體或自然氨人為止。俺控股股東或實際版控制人為自然人捌披露其姓名八、簡要背景及所跋持有的企業(yè)股份胺被質押的情況，胺同時披露該自然靶人對其他企業(yè)的霸主要投資情況、背與其他

20、主要股東板的關系。啊企業(yè)控股股東或背實際控制人為法頒人披露該法班人的名稱、成立傲日期、注冊資本百、主要業(yè)務、資爸產規(guī)模、收入、拔利潤及所持有的絆企業(yè)股份增減變拜動及被質押的情按況。敗M-5-4傲獨立性披露八與控股股東之間吧在資產、人員、皚機構、財務、業(yè)懊務經營等方面的俺相互獨立情況。暗M-5-5邦重要權益投資情哎況披露合并拔范圍內子公司的八持股比例，對于般持股比例小于5俺0%但納入合并八范圍及超過50跋%但未納入合并敖范圍的，應當披版露原因。爸對企業(yè)影響重大扳的子公司披壩露基本情況、主邦要業(yè)務范圍、近胺一年的主要財務背數(shù)據(jù)（包括資產安、負債、所有者背權益、收入、凈捌利潤等）及其重翱大增減變動的

21、情班況及原因。安主要參股公司及矮對企業(yè)有重要影哎響的關聯(lián)方稗對收入隘占比較礙高、資產奧占比較按高等影響重大的頒參股企業(yè)及其他壩對企業(yè)有重大影安響的關聯(lián)方，比熬照子公司進行披半露。啊M-5-6矮治理結構治矮理結構、組織機擺構設置及運行情擺況，包括各主要安職能部門、業(yè)務罷或事業(yè)部和分公版司的情況。拔內控制度披扮露內控制度的制笆度名稱及其核心搬內容，包括預算澳管理，財務管理啊，重大投、融資敗決策，擔保制度八，關聯(lián)交易制度把，對下屬子公司哎資產、人員、財扳務的內部控制等凹。拔M-5-7按企業(yè)人員基本情按況披露員工佰情況、董事、監(jiān)鞍事及高級管理板人員姓名、職位奧及任職期限等，藹并對高管人員的靶簡歷進行介

22、紹。熬對高管人員設置拌是否符合公司敖法等相關法律邦法規(guī)及公司章程瓣要求進行說明。背M-5-8白板塊構成各拌業(yè)務板塊近三年按及一期營業(yè)收入哎、營業(yè)成本、毛盎利及毛利率的數(shù)凹額與占比。案收入占近一年或扮近一期主營業(yè)務唉收入10%以上霸，或毛利潤占1巴0%以上的主要礙業(yè)務板塊，披露按近三年及一期盈熬利模式、上下游百產業(yè)鏈情況、產傲銷區(qū)域、關鍵技叭術工藝、行業(yè)地昂位等。披露能說阿明其行業(yè)地位和愛經營優(yōu)勢的行業(yè)八關鍵指標數(shù)據(jù)，跋并說明相關數(shù)據(jù)八來源。昂M-5-9胺在建工程以敗列表形式披露主藹要在建工程名稱罷、投資金額、已拜投資金額、合案規(guī)熬性。對企業(yè)生產骯經營影響重大的耙在建工程，介紹扒基本內容、投資百

23、額、建設計劃及阿現(xiàn)狀、自有資本矮金及資本金到位敖情況。懊擬建工程未凹來擬投資項目名埃稱、投資金額、版投資計劃及投資背進度安排。隘M-5-10柏發(fā)展戰(zhàn)略披癌露未來3-5年挨的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃版。百M-5-11扮行業(yè)狀況披佰露收入占近一年?；蚪黄谥鳡I業(yè)芭務收入10%以瓣上，或毛利潤占跋10%以上的主白要業(yè)務板塊行業(yè)拔現(xiàn)狀、行業(yè)前景辦、行業(yè)政策、競叭爭格局等。稗M-6扳第六章 企業(yè)主爸要財務狀況癌M-6-1百披露近三年經審把計的財務報告及爸近一期會計報表愛編制基礎、重大辦會計政策變更、耙審計情況、合并跋報表范圍變化情敗況。如會計師事擺務所變更，披露埃變更原因；如合霸并報表范圍發(fā)生頒重大變化，披露伴變動

24、原因。罷以列表形式披露邦近三年及一期資啊產負債表、利潤骯表及現(xiàn)金流量表埃，注明數(shù)據(jù)來源骯。企業(yè)編制合并懊財務報表的，同癌時披露合并和母澳公司財務報表。佰M-6-2俺重大會計科目分盎析披露近三笆年及一期資產負按債結構表。對近氨一年及一期占總氨資產10%以上氨的資產類科目、襖占總負債10%啊以上的負債類科皚目，或者變化幅鞍度在30%以上扳的會計科目，分柏析變動情況及變白動原因。啊重要財務指標分板析近三年及藹一期償債能力、辦盈利能力、運營熬效率等財務指標阿及變動原因。傲M-6-3藹有息債務近按一年期末有息債藹務的余額、期限搬結構、擔保結構敖及主要債務起息敗日、到期日及融拔資利率情況。存骯續(xù)期的直接債

25、務伴融資發(fā)行情況（啊包括發(fā)行人及所氨在集團公司并表邦范圍內企業(yè)的發(fā)啊行情況）。絆M-6-4叭關聯(lián)交易發(fā)疤行人涉及關聯(lián)交拌易的，參照表M昂.3。把M-6-5伴或有事項披捌露近一期對外擔傲保、未決訴訟（捌仲裁）、重大承絆諾及其他或有事巴項。稗M-6-6般受限資產情況芭披露近一期的搬資產抵押、質押柏、留置和其他限愛制用途安排，以鞍及除此以外的其耙他具有可對抗第擺三人的優(yōu)先爸償付負債的情況昂。披露內容包括罷但不限于：資產藹名稱、版抵押/質權人、敖資產賬面價值、霸期限胺等氨。翱M-6-7捌衍生產品情況白至近一期持有暗的衍生產品名稱氨、交易目的、交胺易結構、名義本藹金、盈虧情況。襖M-6-8擺重大投資理財

26、產巴品至近一期笆持有的重大投資澳理財產品名稱、懊交易目的、交易暗結構、名義本金耙、盈虧情況。哀M-6-9半海外投資至背近一期的海外投皚資內容、投資金胺額、投資計劃、皚現(xiàn)狀及相關經營艾數(shù)據(jù)。啊M-6-10岸直接債務融資計靶劃披露直接胺債務融資金額、班進度、發(fā)行計劃拔等。敖M-7伴第七章 企業(yè)資盎信狀況敗M-7-1拔評級披露近壩三年債務融資的凹歷史主體評級、阿評級機構、評級耙結論及標識所代吧表的涵義。半M-7-2俺授頒信情況暗近一期主要辦貸款銀行授信額隘度、已使用額度靶及未使用額度。版M-7-3阿違約記錄近癌三年及一期債務扮違約的金額、時礙間、原因及處置艾進度。靶M-7-4頒發(fā)行及償付直接敖債務融

27、資工具的笆歷史情況。澳M-8柏第八章 債務融藹資工具信用增進傲M-8-1鞍債務融資工具有皚信用增進的，參絆照表M.5。挨M-9胺第九章 稅項盎M-9-1熬投資債務融資工疤具所繳納的稅項拌稅項、征稅半依據(jù)及繳納方式白。懊M-9-2伴聲明所列稅白項不構成對投資礙者的納稅建議和拔納稅依據(jù)。挨M-10艾第十章 信息披爸露安排凹M-10-1瓣信息披露安排俺信息披露的依拔據(jù)、披露時間、稗披露內容、重大艾事項信息披露、安存續(xù)期內定期信骯息披露、本息兌骯付事項。披露時按間不晚于企業(yè)在熬證券交易所、指懊定媒體或其他場矮合向市場公開披伴露的時間。愛M-11吧第十一章 投資絆者保護機制邦M-11-1拌違約事件絆M-

28、11-2吧違約責任疤M-11-3半投資者保護機制按M-11-4把不可抗力吧M-11-5罷棄權澳M-12般第十二章 發(fā)行澳有關機構澳M-12-1扳披露下列機構的扒名稱、住所、法敖定代表人、聯(lián)系邦電話、傳真和有拜關經辦人員的姓班名：霸企業(yè)班主承銷商及扳其他承銷機構埃律師事務所邦（如有)絆會計師事務矮所（近三年出具斑審計報告的會計捌師事務所）叭信用評級機艾構（如有)隘信用增進機襖構（如有)瓣登記、托管隘、結算機構百其他與發(fā)行矮有關機構暗企業(yè)與相關機構班的關系披露絆企業(yè)與發(fā)行有關柏的中介機構及其熬負責人、高級管板理人員、經辦人板員之間存在的直拔接或間接的股權頒關系及其他重大扳利害關系；若無扮上述關系，

29、企業(yè)絆應斑做相關耙說明。拔M-13矮第十三章 備查爸文件頒M-13-1礙備查文件注哀冊通知書、公開扒披露文件、背募投項目癌相關批復文件等礙。藹M-13-2熬查詢地址企壩業(yè)、主承銷商。愛M-13-3罷網站交易商岸協(xié)會認可的網站挨。吧備注爸半M.1表（涉及百安全生產的信息扒披露表）挨序號凹信息披露要點巴頁碼笆備注半M.1-1絆第二章 風險提扳示及說明礙在M-2-2中礙披露安全生產方哀面可能引起的風皚險，已發(fā)生的重愛大安全生產事故癌應披露事故情況俺。扮M.1-2擺第五章 企業(yè)基瓣本情況埃在M-5-6中拜披露安全生產方昂面內控制度及相挨關應急預案。搬在M-5-8中百披露安全生產管矮理方面具體措施擺及實

30、施情況。礙在M-5-8披啊露近三年及一期拌的安全生產檢查拜記錄；發(fā)生安全案生產事故的，披鞍露安全生產事故百基本情況、國家靶相關部門對事故搬原因及性質的認傲定、發(fā)行人對相扒關整改要求的落隘實以及后續(xù)檢查稗驗收情況等。鞍備注挨M.2表（涉及艾非標準無保留意襖見審計報告的信佰息披露表）埃序號鞍信息披露要點版頁碼版?zhèn)渥篗.2-1邦扉頁唉辦拔在M-0-1中案提示:“xxx搬會計師事務所對捌本企業(yè)壩xxxx愛年財務報告出具柏了般xxxx安（審計報告類型昂）的審計報告，霸請投資者注意閱佰讀該審計報告全盎文及相關財務報安表附注。本企業(yè)昂對相關事項已作俺詳細說明，請投捌資者注意閱讀。捌”翱扮板M.2-2背第六

31、章 企業(yè)主襖要財務狀況伴拔柏在M-6-1提搬示審計報告類型佰為非標準無保留佰意見審計報告，搬披露對公司的影頒響程度、消除該礙事項及其影響的拔具體措施、目前案的實施情況及后頒續(xù)措施安排。啊愛扒M.2-3熬第十四章 附 熬 錄澳壩佰會計師事務所、拔發(fā)行人分別對非哎標準無保留意見百審計報告涉及翱事項出具專項說阿明。內容包括但澳不限于出具該意礙見的依據(jù)及對發(fā)爸行人的影響程度懊。跋隘皚備注霸M.3表（涉及俺關聯(lián)交易的信息矮披露表）唉序號扒信息披露要點骯頁碼敗備注熬M.3-1愛第二章 風險提埃示及說明叭捌絆在M-2-2中癌披露關聯(lián)交易風襖險。敖半捌M.3-2班第五章 企業(yè)基霸本情況鞍啊藹在M-5-6中拜披

32、露關聯(lián)交易制骯度的內容，包括絆但不限于定價原安則、決策程序及澳決策機制。扳伴頒M.3-3岸第六章 企業(yè)主癌要財務狀況唉艾盎在M-6-2中背進一步披露應收佰應付賬款、其他板應收應付款以及吧其他與經營活動耙有關的現(xiàn)金流等擺科目的內容及變疤動情況。岸艾按在M-6-4中懊披露近一年關聯(lián)罷交易情況、產生捌原因、定價依據(jù)哎、結算方式、交胺易影響、關聯(lián)資絆金占用情況等。襖拜疤備注安M.4 表（涉藹及重大資產重組艾的信息披露表）跋序號佰信息披露要點板頁碼癌備注隘M.4-1耙第二章 風險提疤示及說明疤藹盎在M-2-2中鞍披露重大資產重翱組可能引起的相昂關風險。辦傲壩M.4-2辦第五章 企業(yè)基骯本情況斑唉靶在M-

33、5-2中捌披露資產重組方礙案、所處的階段霸及已履行的法律柏程序、重組過程埃的合背規(guī)哀性、對發(fā)行債務愛融資工具的主體爸資格及其決議有氨效性的影響。柏叭笆M.4-3搬第六章 企業(yè)主巴要財務狀況頒吧澳在M-6-1中癌披露近三年及一骯期可比財務數(shù)據(jù)盎。安辦皚在M-6-2中半分析重組對企業(yè)稗生產經營和償債敗能力的影響。哎埃矮備注愛M.5表（涉及霸信用增進的信息熬披露表）案序號把信息披露要點柏頁碼盎備注拌M.5-1斑第二章 風險提巴示及說明藹礙白在M-2-3中百披露特有風險壩與本期債務融翱資工具信用增進邦相關的特有風險頒。白班襖M.5-2稗第八章 債務融靶資工具信用增進斑把骯在M-8-1中凹披露相關機構情

34、矮況由專業(yè)信跋用增進機構提供靶信用增進的，按哀照中國銀行間氨市場信用增進業(yè)昂務自律管理規(guī)則安要求披露信息芭；由其他企業(yè)提敗供的，比照發(fā)行辦人進行信息披露捌。哀班哀在M-8-1中唉披露擔保函或擔俺保協(xié)議內容拔包括：擔保金額唉，藹擔保期限，擔保芭方式，擔保范圍隘，企業(yè)、擔保人襖、債務融資工具唉持有人之間的權暗利義務關系，各霸方認為需要約定隘的其他事項。矮柏哀在M-8-1中拌披露擔保物的名芭稱、金額（賬面盎值和評估值）、澳金額與所發(fā)行債跋務融資工具面值佰總額和本息總額矮之間的比例；擔爸保物的評估、登盎記、保管和相關暗法律手續(xù)的辦理芭情況。（如有）按襖扮在M-8-1中靶披露保證人的資襖信或擔保物發(fā)生案

35、重大變化時的持按續(xù)披露安排。耙佰盎M.5-3襖第十三章 備查柏文件懊阿哎在M-13-1辦披露相關證明文耙件（如有）作為啊備查采用抵版（質）押擔保的矮，提供抵（質）拌押物的半權屬證明、資產矮評估報告及與抵暗（質）背押相關版的登記、保管、白持續(xù)監(jiān)督安排等扳方面的文件。靶鞍瓣備注柏（二）G表（發(fā)拜行公告信息披露搬表）靶序號扒信息披露要點癌頁碼安備注擺G-1搬一、重要提示岸扳芭G-1-1半發(fā)行人承諾發(fā)行巴公告內容真實、藹準確、完整、及辦時，并對其承擔吧個別和連帶法律鞍責任。按藹伴G-1-2般本期債務融資工霸具已在交易商協(xié)稗會注冊，注冊不案代表交易商協(xié)會熬對本期債務融資暗工具的投資價值盎作出矮任何評價，

36、也不稗代表對本期債務氨融資工具的投資盎風險巴作出拌任何判斷。埃疤傲G-2皚二、釋義拌盎班G-2-1斑對可能引起投資礙者理解障礙及有把特定含義的名稱板縮寫、專有名詞皚等做出釋義。瓣奧辦G-3昂三、發(fā)行基本情啊況哎翱般G-3-1般主要發(fā)行條款，奧包括：債務融資隘工具名稱、發(fā)行辦人、主承銷商、埃注冊通知書文號搬、注冊金額、本骯期發(fā)行金額、債伴務融資工具期限挨、債務融資工具芭面值、發(fā)行價格柏、發(fā)行對象、票襖面利率、托管方扒式、發(fā)行方式、凹承銷方式、發(fā)行搬日、起息日、繳哎款日、債權債務邦登記日、上市流懊通日、付息日、芭兌付日、付息方版式、兌付價格、絆兌付方式、信用百評級機構、信用襖評級結果、信用跋增進情

37、況、登記耙和托管機構、特白殊條款(如有)矮。柏熬暗G-3-2襖簿記建檔發(fā)行的俺，應披露簿記管哎理人。搬柏盎G-3-3鞍招標發(fā)行的，應柏披露投標人、招扳標總額、招標標伴的、招標日。敖伴壩G-4奧四、發(fā)行安排耙癌邦G-4-1芭簿記建檔發(fā)行的阿，應披露公告日頒、簿記建檔安排案、分銷安排、繳疤款和結算安排、半登記托管安排、跋上市流通安排。笆昂罷G-4-2艾招標發(fā)行的，應霸披露公告日、招背投標系統(tǒng)、招投罷標方式、投標人佰投標路徑、招標翱系統(tǒng)參數(shù)設置、氨招投標時間、標吧書和標位、應急暗投標、中標原則板、分銷安排、繳絆款和結算安排、襖登記托管安排、爸上市流通安排。扒版拜G-5頒五、有關機構疤襖隘G-5-1搬

38、發(fā)行人和主承銷拜商相關暗信息，包括住所澳、法定代表人、哀聯(lián)系人、聯(lián)系電昂話、傳真、郵政靶編碼等。辦氨安備注皚（三）J表（發(fā)凹行計劃信息披露扮表）瓣序號案信息披露要點熬頁碼爸備注俺J-1奧注冊金額。擺J-2傲發(fā)行金額及時間皚安排，時間安排昂明確到季度。奧J-3扮發(fā)行計劃變更承挨諾。懊備注笆 邦 （四）癌C表（財務報告昂信息披露表）邦序號半信息披露要點班頁碼哎備注奧C-1礙第一部分 審計哀報告伴藹艾C-1-1敗審計報告編寫應背遵照審計準則澳。引言笆段應當埃說明被審計單位芭的名稱和財務報按表已經過審計，芭包括：（1）指岸出構成整套財務柏報表的每張財務佰報表的名稱；（吧2）提及財務報愛表附注；（3）按

39、指明財務報表的白日期和涵蓋的期叭間。非標準無保把留意見審計報告笆應至少包括導致昂非標準無保留意凹見的事項及審計哎意見。巴懊壩C-1-2安管理層對財務報愛表的責任阿段應當哎說明財務報表的藹編制基礎。編制八基礎描述與附注拜中會計政策描述辦、企業(yè)實際執(zhí)行昂的會計政策一致芭。耙扮皚C-1-3擺審計報告需由會靶計師事務所和至百少兩名注冊會計鞍師簽章。愛板熬C-2岸第二部分 財務柏報表罷盎搬C-2-1耙經審計的財務報霸告至少包括“四隘表一注”：資產瓣負債表、利潤表哎、現(xiàn)金流量表、白所有者權益變動拔表、附注；財務暗報表形式上至少頒包括：企業(yè)名稱班、會計期間、人般民幣金額單位、敖標明合并財務報敖表或個體財務報

40、般表、各會計科目挨期初和期末數(shù)（八本期數(shù)和上期數(shù)百）、簽字欄（簽澳章遵照會計法哎相關要求，由百法定代表人、主瓣管會計工作的公八司負責人、公司胺會計機構負責人唉（會計主管人員白）簽名并蓋章。伴若公司設置總會扒計師的，總會計襖師應簽名并蓋章矮）。若為三年連芭審的財務報表，壩應列示各會計科挨目三年對比數(shù)據(jù)辦。半拔唉C-2-2哎編制合并財務報懊表的公司，除提矮供合并財務報表傲外，還應提供母絆公司財務報表。矮合并財務報表附扳注應披露子公司埃的清單、合并報巴表范圍變動情況奧。斑芭搬C-3邦第三部分 財務瓣報表附注佰耙扒C-3-1叭附注至少應包括矮：（一）企業(yè)基埃本情況；（二）澳編制基礎；（三半）遵循企業(yè)會

41、計矮準則的聲明；（版四）重要會計政藹策和重要會計估捌計的說明；（五斑）會計政策和會熬計估計變更以及百差錯更正的說明辦；（六）對已在翱財務報表中列示百的重要項目的進氨一步說明，包括吧上一可比會計期礙間的比較數(shù)據(jù)等埃；（七）或有和邦承諾事項、資產矮負債表日后非調邦整事項、關聯(lián)方伴關系及其交易等壩需要說明的事項版。若為三年連審敗的財務報表，對板資產類、負債類班項目，至少搬注釋近板一年期初、期末靶數(shù)，對權益類、扳損益類、現(xiàn)金流氨量表項目，應靶注釋近澳三年可比數(shù)。邦頒跋C-3-2班披露報告期內采芭用的重要會計政叭策和會計估計：壩（一）說明重要哎會計政策和會計稗估計變更的內容傲和原因；（二）俺說明前期重大

42、會扳計差錯的性質、扮累計影響數(shù)和財扳務報表中各個比昂較期間受影響的搬項目名稱和更正艾金額，無法進行斑追溯重述的，應暗說明該事實和原霸因，及對前期差癌錯開始進行更正盎的時點和對更正阿時點財務狀況或礙本期經營成果的辦影響。襖白伴C-3-3敖或有事項：（一盎）懊關于預計負債，敖披露預計負債的把種類、形成原因安以及經濟利益流藹出不確定性的說俺明；各類預計負哎債的期初、期末班余額和本期變動霸情況；與預計負霸債有關的預期補拔償金額和本期已澳確定的預期補償案金額；（二）關胺于或有負債，披翱露或有負債的種鞍類及形成原因（凹包括已貼現(xiàn)商業(yè)鞍承兌匯票、未決懊訴訟、未決仲裁藹、對外擔保等）礙；經濟利益流出捌不確定性

43、說明；稗或有負債預計產靶生的財務影響及奧獲得補償?shù)目赡馨嵝?，無法預計的佰要說明原因。藹礙敗C-3-4耙資產負債表日后芭事項：披露柏財務報告的批準礙報出者和批準報盎出日；重要的資熬產負債表日后非鞍調整事項的性質扳、內容，及其對般財務狀況和經營熬成果的影響，無傲法估計的要說明盎原因。版安翱C-3-5芭關聯(lián)方關系及其伴交易：（一）母絆公司及子公司有頒關信息，包括但靶不限于母公司和挨子公司的名稱、骯業(yè)務性質、注冊拜地、注冊資本及扳其變化；母公司挨對該企業(yè)或者該傲企業(yè)對子公司的邦持股比例和表決鞍權比例；（二）白對關聯(lián)方交易，吧披露企業(yè)與關聯(lián)板方關系的性質、版交易類型及交易敗金額、未結算項礙目金額、提供或

44、扮取得擔保的情況挨、未結算應收項盎目的壞賬準備金稗額、定價政策。耙翱胺備注說明：凹1、本表格依據(jù)吧財政部2006凹年制定的企業(yè)礙會計準則及其艾應用指南、準則翱講解（簡稱“新埃會計準則”）等盎規(guī)定編制。矮2、注冊發(fā)行企氨業(yè)提供的經審計邦的財務報告應嚴八格遵從我國企業(yè)鞍會計準則、制度愛要求。本表格為唉投資者對經審計白的財務報告披露芭的基本關注內容般，不論本表格是版否有明確要求，佰企業(yè)均應嚴格按岸照企業(yè)會計準則霸、制度要求編制藹財務報告，審計辦師應嚴格按照企罷業(yè)審計準則出具安審計報告。翱3、凡對投資者翱進行投資決策有扮重大影響的財務哀信息，企業(yè)均應案予以充分披露。班 版 （五）拜F表（法律意見般書信

45、息披露表）骯序號霸信息披露要點凹頁碼稗備注叭F-0凹應聲明的事項襖絆F-0-1昂依據(jù)中華人民案共和國公司法辦、非金融企業(yè)氨債務融資工具管耙理辦法（人民艾銀行令200板8第1號）等疤法律法規(guī)和規(guī)范澳性文件，按照交啊易商協(xié)會規(guī)則指啊引以及律師行業(yè)俺公認的業(yè)務標準骯、道德規(guī)范和勤背勉盡責精神出具霸法律意見書。半艾F(xiàn)-0-2扳承諾已依據(jù)本法翱律意見書出具日懊以前已發(fā)生或存跋在的事實和我國頒現(xiàn)行法律、法規(guī)鞍和規(guī)則指引發(fā)表擺法律意見；已嚴吧格履行法定職責俺，遵循勤勉盡責懊和誠實信用原則板，對本次發(fā)行的叭合法合奧規(guī)版性進行了充分的板盡職調查，保證奧法律意見書不存敖在虛假記載、誤胺導性陳述及重拔大遺漏。澳唉F

46、-0-3阿同意將法律意見昂書作為本期債務愛融資工具注冊或背備案必備的法律骯文件，隨同其他哎材料一同報送；奧愿意作為公開披傲露文件，并承擔跋相應的法律責任挨。昂傲F-0-4佰可扮作出藹其他適當聲明，斑但不得做出違反疤律師行業(yè)公認的埃業(yè)務標準、道德哎規(guī)范和勤勉盡責伴精神的免責聲明壩。矮巴F-1安一、發(fā)行主體埃矮F-1-1拜是否具有法人資辦格。把吧F-1-2扒是否為非金融企拌業(yè)。扒唉F-1-3白是否為交易商協(xié)笆會會員。辦背F-1-4盎歷史沿革是否合奧法合巴規(guī)搬。八奧F-1-5版是否依法有效存疤續(xù)，即根據(jù)法律斑、法規(guī)、規(guī)范性岸文件及公司章程皚，發(fā)行人是否有癌應當終止的情形拌出現(xiàn)。靶F-2百二、發(fā)行程序

47、疤盎F-2-1巴內部決議有哀權機構是否已依熬法定程序襖作出巴發(fā)行債務融資工瓣具的決議，決議扳的內容與程序是藹否合法合班規(guī)疤。如決議機構是俺經過授權取得敖決議權瓣的，律師應對授襖權范圍、程序是隘否合法合埃規(guī)伴做出認定。絆疤F-2-2半注冊或備案稗首期發(fā)行的，應案明確本期債務融壩資工具須在交易唉商協(xié)會注冊后發(fā)絆行；額度內備案爸發(fā)行的，應結合埃接受注冊通知瓣書的注冊額度昂及相關要求，對艾本次發(fā)行的合法跋合傲規(guī)捌性出具意見。擺把F-3稗三、發(fā)行文件及霸發(fā)行有關機構靶扮F-3-1案發(fā)行公告本擺次發(fā)行安排等內稗容是否合法合隘規(guī)鞍。唉愛F-3-2壩募集說明書昂是否按照規(guī)則指捌引的要求編制；奧內容是否符合規(guī)版

48、則指引有關信息八披露的規(guī)定。愛唉F-3-3扮評級報告出捌具評級報告的評板級機構是否具備扮相關資質，是否昂與發(fā)行人存在關瓣聯(lián)關系。爸暗F-3-4斑法律意見書般出具法律意見書背的律師事務所及哎律師是否具備相搬關資質，是否與愛發(fā)行人存在關聯(lián)扒關系。百骯F-3-5般審計報告出板具審計報告的會耙計師事務所及經胺辦注冊會計師是凹否具備相關資質哀，是否與發(fā)行人辦存在關聯(lián)關系。按敗F-3-6跋主承銷商是否具疤備相關資質，是班否與發(fā)行人存在扒關聯(lián)關系。骯F-4斑四、與本次發(fā)行板有關的重大法律靶事項及潛在法律罷風險胺拜F-4-1捌注冊或備案金額疤本期債務融胺資工具注冊或發(fā)瓣行后，債務融資笆工具待背償還余額藹是否符

49、合規(guī)則指拌引的要求。阿隘F-4-2擺募集資金用途耙明確是否合法哎合芭規(guī)案、符合國家產業(yè)稗政策以及規(guī)則指搬引。募集資金用巴于項目的，應說敖明項目在立項、愛土地、環(huán)評等方百面的合法合皚規(guī)白性。傲版F-4-3安治理情況是敖否具有健全的組骯織機構及議事規(guī)凹則，該組織機構敖及議事規(guī)則是否扳合法合哀規(guī)扳、符合公司章程襖；董事、監(jiān)事和辦高級管理人員的叭任職是否合法合挨規(guī)藹、符合公司章程澳。如公司治理不礙健全，應說明是板否對發(fā)行決議的拌有效性及本次發(fā)柏行造成影響。巴班F-4-4巴業(yè)務運營情況昂經營范圍、業(yè)白務、主要在建工翱程是否合法合安規(guī)霸、跋符合國家相關政襖策；近三年內是胺否因安全生產、柏環(huán)境保護、產品扳質

50、量、納稅等受扒到重大處罰。融哀資行為是否因上斑述業(yè)務運營情況皚或其他原因受到半限制。核查主體奧范圍包括發(fā)行人扳及其合并范圍內百子公司。唉壩F-4-5瓣受限資產情況捌是否存在資產版抵押、質押、留礙置和其他限制用靶途安排，以及除礙此以外的其他具襖有可對抗第三人白的優(yōu)先償付負債艾的情況。如是，辦應說明其合法合奧規(guī)背性及對本次發(fā)行捌的影響。笆核查主體范圍包拜括發(fā)行人及其合拜并范圍內子公司靶。哎罷F-4-6叭或有事項是霸否存在對外擔保挨、未決訴訟（仲耙裁）、重大承諾辦及其他或有事項矮。如是，應說明隘其合法合叭規(guī)懊性及對本次發(fā)行藹的影響。按核查主體范圍包罷括發(fā)行人及其合巴并范圍內子公司挨。礙藹F-4-7凹

51、重大資產重組情扒況重組程序邦及相應的投資者俺保護機制是否符版合法律法規(guī)及啊規(guī)則指引白要求，是否對發(fā)笆行主體資格及發(fā)罷行決議的有效性班產生影響。耙核查主體范圍包傲括發(fā)行人及其合霸并范圍內子公司唉。拌敗F-4-8背信用增進情況案說明信用增進搬機構資質、信用邦增進決議是否合皚法有效；信用增霸進協(xié)議或信用增笆進瓣函是否哀合法有效，本期埃債務融資工具是拌否據(jù)此獲得合法暗的信用增進。笆霸F-4-9懊需要說明的其他笆問題本表格扳未明確要求，但班與本次發(fā)行有關挨的重大法律事項澳及潛在法律風險罷，律師應當發(fā)表敗法律意見。頒熬F-5絆五、總體結論性埃意見俺按F-5-1哀律師應對發(fā)行人捌本次發(fā)行是否合佰法合稗規(guī)板、

52、是否符合規(guī)則哎指引、是否存在稗潛在法律風險白明確發(fā)表吧總體結論性意見鞍。隘疤F-6熬至少由二名經辦背律師簽章，并由壩該律師事務所加骯蓋公章、簽署日啊期。八備注皚（六）P表（評佰級報告信息披露啊表）目錄愛表格名稱敖適用范圍藹選項拔備注疤P懊.八1俺發(fā)行人主體評級哀報告搬挨P霸.挨2絆債項評級報告案捌P拌.襖3敖信用增進機構主鞍體評級報告。適啊用范圍為按照板中國銀行間市場霸信用增進業(yè)務自半律管理規(guī)則開吧展信用增進業(yè)務藹的專業(yè)機構。板氨P搬.暗4斑跟蹤評級報告板靶P.1表 （主班體評級報告信息叭披露表）啊序號叭信息披露要點班頁碼板備注藹P.1-0把概述絆按俺評級對象名稱。絆壩絆P.1-1埃評級對象近

53、三年搬（及一期）主要白財務數(shù)據(jù)。安暗靶P.1-2傲信用等級。愛板頒P.1-3藹評級小組成員及扒主要負責人、聯(lián)吧系方式和出具報跋告的時間。熬隘拔P.1-4隘評級公司對評級埃對象所持的主要阿觀點、優(yōu)勢、關暗注（風險）和未案來展望。壩疤礙P.1-5奧聲明胺胺背除因本次評級事霸項使評級機構與昂評級對象（發(fā)行熬人）構成委托關骯系外，評級機構拌、評估人員與評阿級對象（發(fā)行人絆）不存在任何影胺響評級行為獨立板、客觀、公正的叭關聯(lián)關系。安班耙P.1-6斑評級機構與評估按人員履行了實地啊調查和誠信義務翱，有充分理由保胺證所出具的評級拌報告遵循了真實礙、客觀、公正的啊原則。爸半百P.1-7背信用評級報告的罷評級結

54、論是評級藹機構依據(jù)合理的昂內部信用評級標扳準和程序做出的哎獨立判斷，未因扒評級對象（發(fā)行隘人）和其他任何吧組織或個人的不半當影響改變評級把意見。拔耙叭P.1-8瓣信用評級報告用頒于相關決策參考啊，并非是某種決班策的結論、建議拔。案挨氨P.1-9隘說明評估結論的襖時效限定。捌壩板P.1-10挨正文胺挨鞍宏觀經濟和政策百環(huán)境。盎暗襖P.1-11鞍評級對象所處行班業(yè)及區(qū)域經濟環(huán)絆境。般跋愛P.1-12斑評級對象自身素胺質（包括公司產跋權狀況、法人治啊理結構、管理水絆平、經營狀況、白財務質量、抗風拌險能力等）。班鞍俺P.1-13佰評級對象盈利能半力、償債能力。霸罷襖P.1-14盎評級對象過往債八務履約

55、情況。柏般鞍P.1-15斑結論埃哀辦P.1-16班跟蹤評級安排俺敖懊包括定期跟蹤評笆級安排和不定期艾跟蹤評級安排，矮以信用等級時效盎性內的跟蹤評級啊時間、評級范圍搬、出具評級報告啊方式等內容持續(xù)把揭示評級對象的癌信用變化。隘扮凹P.1-17哀附錄背信用等級符號及跋定義、評級對象白股權結構圖及組澳織結構圖、評級拜對象近三年（及班一期）主要財務哀數(shù)據(jù)、財務指標俺和公式等。奧備注背P.2表 （債礙項評級報告信息版披露表）芭序號扒信息披露要點背頁碼襖備注熬P.2-0板概述把阿版評級對象名稱、笆債務融資工具名笆稱、發(fā)行規(guī)模、傲債務融資工具期瓣限、償還方式、奧發(fā)行目的。（如鞍存在信用增進，隘說明信用增進主

56、爸體信用等級及信瓣用增進后債務融凹資工具信用等級鞍。）癌礙班P.2-1辦本期債務融資工巴具抵質押等信用癌增進情況（如有叭）。岸隘凹P.2-2藹發(fā)債主體近三年稗（及一期）主要疤財務數(shù)據(jù)。隘八昂P.2-3瓣債務融資工具信阿用等級。敗岸伴P.2-4奧評級小組成員及疤主要負責人、聯(lián)邦系方式和出具報奧告的時間。襖挨扮P.2-5藹評級公司對發(fā)行唉主體及本期債務愛融資工具所持的挨主要觀點、優(yōu)勢般、關注（風險）翱和未來展望。昂案爸P.2-6叭聲明案班伴除因本次評級事皚項使評級機構與霸評級對象（發(fā)行啊人）構成委托關巴系外，評級機構礙、評估人員與評班級對象（發(fā)行人頒）不存在任何影扳響評級行為獨立盎、客觀、公正的伴

57、關聯(lián)關系。捌拜按P.2-7哎評級機構與評估吧人員履行了實地柏調查和誠信義務唉，有充分理由保暗證所出具的評級隘報告遵循了真實爸、客觀、公正的辦原則。版凹案P.2-8拔信用評級報告的敖評級結論是評級半機構依據(jù)合理的壩內部信用評級標吧準和程序做出的霸獨立判斷，未因俺評級對象（發(fā)行頒人）和其他任何背組織或個人的不百當影響改變評級熬意見。跋藹佰P.2-9胺信用評級報告用按于相關決策參考挨，并非是某種決般策的結論、建議岸。伴拔襖P.2-10礙說明評估結論的搬時效限定。壩藹奧P.2-11奧正文跋案扒本期債務融資工澳具募集資金用途頒。巴奧澳P.2-12版本期債務融資工搬具募集資金擬投扳資項目（如有）襖概況、可

58、行性、澳主要風險、盈利傲及現(xiàn)金艾流預測巴評價等。熬皚哎P.2-13斑發(fā)行主體信用質吧量分析概述。板捌搬P.2-14百信用增進主體信奧用質量分析概述靶（如有）。邦扮般P.2-15吧本期債務融資工霸具抵質押等信用哎增進情況：抵質皚押資產價值評估安、抵質押資產操藹作辦法等（如有安）。藹皚巴P.2-16昂結論扳岸扮P.2-17扳跟蹤評級安排般笆搬包括定期跟蹤評百級安排和不定期耙跟蹤評級安排，伴以信用等級時效唉性內的跟蹤評級疤時間、評級范圍稗、出具評級報告瓣方式等內容持續(xù)跋揭示評級對象的敗信用變化。埃頒唉P.2-18般附錄暗信用等級符號及熬定義、評級對象礙股權結構圖及組拜織結構圖、評級骯對象近三年（及安

59、一期）主要財務案數(shù)據(jù)、財務指標瓣、信用增進主體擺（如有）的主要疤財務數(shù)據(jù)、財務澳指標和公式等。背備注懊P.3表 （信藹用增進機構主體柏評級報告信息披安露表）叭序號鞍信息披露要點絆頁碼靶備注跋P.3-0背概述敗拌絆評級對象名稱。翱絆哎P.3-1骯評級對象近三年哎（及一期）主要罷財務數(shù)據(jù)。芭凹扳P.3-2捌信用等級。暗埃百P.3-3辦評級小組成員及疤主要負責人、聯(lián)胺系方式和出具報板告的時間。八把氨P.3-4疤評級公司對評級笆對象所持的主要巴觀點、優(yōu)勢、關奧注（風險）和未背來展望。巴百罷P.3-5癌聲明俺挨傲除因本次評級事頒項使評級主體與伴評級對象（發(fā)行按人）構成委托關暗系外，評級主體罷、評估人員與評跋級對象（發(fā)行人哎）不存在任何影版響評級行為獨立礙、客觀、公正的癌關聯(lián)關系。盎扮背P.3-6艾評級主體與評估芭人員履行了實地耙調查和誠信義務哎，有充分理由保爸證所出具的評級昂報告遵循了真實稗、客觀、公正的絆原則。白絆絆P.3-7板信用評級報告的礙評級結論是評級懊主體依據(jù)合理的靶內部信