24附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)告

1、I-1 稗附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)靶告挨羅兵咸永道會(huì)計(jì)俺師事務(wù)所香港中環(huán)岸太子大廈二十二拌樓電話傳真瓣騰訊控股有限公扳司罷高盛（亞洲）有巴限責(zé)任公司列位董事敬啟者： 拔以下是本所就騰八訊控股有限公司安（貴公司）靶及貴集團(tuán)（定義壩見本附錄第背I邦節(jié)附注翱1巴）截把至二零零一年、捌二零零二年與辦二零零三年十二罷月三十一日拌止各年度及截至叭二零零三年與罷二零零四年三月疤三十一日愛止三個(gè)月（有辦關(guān)期間）的財(cái)跋務(wù)報(bào)表（財(cái)務(wù)瓣報(bào)表）作出之絆報(bào)告， 埃以加載貴公司就叭籌備貴公司股份擺于香港聯(lián)合交易霸所有限公司主板捌上市而于二零零般四年六稗月七日刊發(fā)的售斑股章程（售股笆章程）。芭貴公司于拔一九九九年十一凹月二十三日佰以

2、拌Keyword阿 Techno唉logy Li半mited隘的名稱在英屬處懊女群島（英屬敗處女群島）注搬冊(cè)成立，其后于瓣一九九九年十二板月二十九日斑易名為疤OICQ.co敖m拔 疤Limited扮、于二零零一年癌六月七日易名為翱Tencent邦 (BVI) 俺Limited凹，并于二零零四半年二月十斑一日易名為騰訊阿控股有限公司。隘于癌二零零四年二月伴二十七日盎，貴公司將注冊(cè)叭地點(diǎn)更改為扮開曼群島，并根百據(jù)開曼群島公司百法注冊(cè)為豁免有百限公司。哎如本附錄第藹I隘節(jié)附注跋1叭及阿3(a)跋，以及本售股章俺程本集團(tuán)歷史百及架構(gòu)一節(jié)所芭述，貴集團(tuán)拔的業(yè)務(wù)原透過深靶圳市騰訊計(jì)算器佰系統(tǒng)有限公司（拌騰

3、訊計(jì)算器擺）進(jìn)行。該公司把乃貴公司若藹干屬中華人民共辦和國（中國疤）公民的股東（氨注冊(cè)股東）八在一九九八年于澳中國成立的有限襖責(zé)任公司。為使凹若干海外公司可霸對(duì)貴集團(tuán)業(yè)務(wù)作阿出投資，貴集團(tuán)俺成立貴公司及其敖首家全伴資附屬公司，而安大部份權(quán)益由注艾冊(cè)股東按彼等在唉成立騰訊計(jì)算器敗時(shí)所持有的相近凹股權(quán)比捌例擁有。貴公司安的非中國投資者敗其后認(rèn)購貴公司百額外股權(quán)。有關(guān)百期間的財(cái)務(wù)報(bào)表案包括貴把公司、其全資附扮屬公司、騰訊計(jì)扒算器及深圳市世拜紀(jì)凱旋科技有限伴公司（世紀(jì)凱班旋科技） 愛的財(cái)務(wù)報(bào)表。由凹于貴公司透過與懊貴公司的全資附跋屬公司、騰訊計(jì)熬算器、世紀(jì)凱旋啊科技及背注冊(cè)股東訂立的敖合約安排控制，凹

4、將絕大部份騰訊瓣計(jì)算器及世紀(jì)凱礙旋科技經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)吧及回報(bào)般轉(zhuǎn)移予貴公司，鞍故此騰訊計(jì)算器艾及世紀(jì)凱旋科技敖以附屬公司方式拔綜合計(jì)算入帳。I-2 邦附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)敖告板有關(guān)貴公司在本版報(bào)告日期所直接澳及或間接擁有背權(quán)益的附屬公司吧，以及在中國因芭會(huì)盎計(jì)目的綜合入帳板的公司的詳情，凹請(qǐng)參閱本附錄第挨I敗節(jié)附注擺1昂。所有該等附屬白公司及因會(huì)計(jì)目搬的綜合入帳的公邦司的性質(zhì)與香港壩注冊(cè)的私人公司襖基本相同。邦貴集團(tuán)屬下所有哎公司均以耙十二月三十一日扮為財(cái)政年度結(jié)算傲日。由于貴公司拌及其于英盎屬處女群島注冊(cè)頒成立的附屬公司隘于其注冊(cè)成立百注冊(cè)所在司法權(quán)敖區(qū)并無法定審核辦規(guī)定， 奧故此貴公司及該吧等附屬公司

5、自注傲冊(cè)成立日期以來哀并無編撰任何經(jīng)靶審核財(cái)務(wù)報(bào)表。傲貴集團(tuán)在中國注稗冊(cè)成立的成員公頒司以及彼等的核霸數(shù)師詳情載于本巴附錄第柏I瓣節(jié)附注阿1癌。該擺等公司的經(jīng)審核愛帳目乃按中國企霸業(yè)適用的相關(guān)會(huì)扒計(jì)原則和財(cái)務(wù)規(guī)背定（中國會(huì)計(jì)扮準(zhǔn)則）編撰。般就本報(bào)告而言，皚貴公司董事已根半據(jù)國際財(cái)務(wù)報(bào)告瓣準(zhǔn)則（國際財(cái)翱務(wù)準(zhǔn)則）編撰愛有關(guān)期叭間貴公司的財(cái)務(wù)礙報(bào)表及貴集團(tuán)的笆綜合財(cái)務(wù)報(bào)表（叭國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則啊帳目），而貴芭公司董事對(duì)敖國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳半目須負(fù)全責(zé)。本辦所已根據(jù)香港會(huì)艾計(jì)師公會(huì)（會(huì)襖計(jì)師公會(huì)）頒芭布的核數(shù)準(zhǔn)拜則，就有關(guān)期間凹的國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則癌帳目進(jìn)行獨(dú)立審哎核。本附錄第耙I案節(jié)所載財(cái)務(wù)資料伴（財(cái)務(wù)報(bào)板表）乃根

6、據(jù)國辦際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目哀而編制，并不需壩作任何調(diào)整。本頒所已審閱該等國埃際財(cái)務(wù)準(zhǔn)艾則帳目，并按會(huì)安計(jì)師公會(huì)頒布的愛售股章程及申矮報(bào)會(huì)計(jì)師的審啊核指引進(jìn)行其它哎必要的額外程序。懊于有關(guān)期間，貴啊公司董事須負(fù)責(zé)霸編撰真實(shí)及公允跋的國際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則奧帳目。在編撰國芭際翱財(cái)務(wù)準(zhǔn)則帳目時(shí)艾，必須選擇和貫傲徹采用合適的會(huì)愛計(jì)政策。佰貴公司董事對(duì)財(cái)矮務(wù)報(bào)表須負(fù)全責(zé)挨。本所的責(zé)任是半根據(jù)審閱結(jié)果對(duì)暗財(cái)務(wù)報(bào)表提出獨(dú)翱立皚意見，并匯報(bào)本版行的意見。背本所認(rèn)為，按國哎際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則編撰隘的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)跋及公允反映貴公岸司及貴集團(tuán)于二藹零俺零一年、二零零昂二年與叭二零零三年十二皚月三十一日霸及八二零零四年三月瓣三十一日搬的財(cái)務(wù)

7、狀扒況及貴集團(tuán)于有搬關(guān)期間的綜合業(yè)瓣績及現(xiàn)金流量。I-3 昂附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)半告耙(I) 霸財(cái)務(wù)報(bào)表綜合損益帳壩截至把十二月三十一日瓣止年度截至半三月三十一日耙止三個(gè)月伴附注二零零一年艾二零零二年二零熬零三年二零零三芭年二零零四年挨人民幣千元人民矮幣千元人民幣千昂元人民幣千元人擺民幣千元收入霸移動(dòng)及通信增值昂服務(wù)笆 . . . 拌. . . .哀 . . 3扳7,960 1靶98,818 敖467,369岸 84,297巴 142,81半7哎 盎互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)扒 . . . 捌. . . .安 . . . 傲. . . 9鞍44 40,8疤19 229,矮690 33,盎012 104礙,586

8、唉 邦網(wǎng)絡(luò)廣告隘 . . . 胺. . . .敖 . . . 拜. . . .伴 . . . 把. . . 7稗,735 19澳,188 32笆,841 6,傲818 8,2拔15罷 挨其它骯 . . . 拔. . . .辦 . . . 把. . . .奧 . . . 擺. . . .八 . . . 搬2,437 4擺,282 5,拔057 86安6 1,935按 巴4 49,07拌6 263,1伴07 734,八957 124熬,993 25阿7,553 凹收入成本邦 . . . 稗. . . .胺 . . . 疤. . . .靶 . . . 胺. . . 5案 (18,04翱4) (71,

9、唉674) (2辦29,548)白 (36,33拌9) (87,把368)巴 按毛利拜 . . . 襖. . . .安 . . . 扳. . . .把 . . . 哎. . . .伴 . . . 拜4 31,03瓣2 191,4傲33 505,爸409 88,耙654 170盎,185版 笆其它經(jīng)營（開支凹）收入凈額熬 . . (耙82) (24百2) (1,2芭26) 36 頒18翱 艾銷售及市場(chǎng)推廣白開支昂 . . . 班. . . .罷 . . (4哎,312) (扳19,437)懊 (55,96按7) (12,懊313) (2霸3,044)把 八一般及行政開支邦 . . . 般. .

10、. .藹 . . . 唉. . . (頒16,297)柏 (28,86斑0) (112壩,011) (叭16,652)俺 (34,07拌4)挨 盎經(jīng)營盈利白 . . . 邦. . . .埃 . . . 啊. . . .班 . . . 笆. . . 6邦 10,341敖 142,89哎4 336,2扳05 59,7柏25 氨113,085挨 扒融資（開支）氨收入凈額耙 . . . 百. . . 7扮 (125) 埃871 2,0辦04 (257背) 931哀 把除稅前盈利翱 . . . 百. . . .澳 . . . 班. . . .叭 . . . 芭10,216 叭143,765罷 338,2

11、0扳9 59,46哀8 114,0辦16把 皚稅項(xiàng)藹 . . . 頒. . . .把 . . . 澳. . . .辦 . . . 吧. . . .氨 . . . 扮12 俺耙 (3,058柏) (16,0絆13) (2,佰123) (6扳,712)凹 盎年內(nèi)期內(nèi)盈利阿 . . . 骯. . . .笆 . .邦 . . . 版. 13 10哀,216 14擺0,707 3般22,196 拌57,345 暗107,304辦 每股盈利絆啊 阿基本（人民幣）瓣 . . . 胺. . . .藹 . . . 霸. . 15 捌0.009 0半.104 0.絆244 0.0笆42 0.08安5吧 疤班 隘攤

12、?。ㄈ嗣駧牛╊C . . . 傲. . . .凹 . . . 霸. . 15 哎0.008 0熬.104 0.藹244 0.0懊42 0.08傲5跋 吧建議股息邦 . . . 背. . . .背 . . . 翱. . . .拌 . . . 靶. . . 1翱4 澳敗 10,334辦 28,935暗 扮不適用不適用矮建議每股股息（板人民幣）拌 . . . 按. . . 1埃4 班背 0.008 氨0.023 艾不適用不適用I-4 懊附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)爸告敖綜合資產(chǎn)負(fù)債表暗 艾板貴集團(tuán)于三月敖于癌十二月三十一日背三十一日拔附注二零零一年襖二零零二年二零愛零三年二零零四凹年八人民幣千元人民礙幣千元人民幣千

13、翱元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)半固定資產(chǎn)扳 . . . 靶. . . .凹 . . . 澳. . . .伴 . . . 板. . . .矮 . . . 澳. . . 1奧6 16,86鞍8 38,85唉1 80,13襖9 87,96耙1捌 搬成立世紀(jì)凱旋科霸技的按金耙 胺. . . .拌 . . . 按. . . .矮 27(f) 案扮 笆跋 11,000敗 爸扮 流動(dòng)資產(chǎn)盎應(yīng)收帳款胺 . . . 擺. . . .邦 . . . 暗. . . .半 . . . 班. . . .吧 . . . 耙. . . 1疤8 8,500暗 59,094般 99,726搬 130,72巴6藹 霸應(yīng)收股東款項(xiàng)耙

14、 . . . 斑. . . .搬 . . . 百. . . .岸 . . . 襖. . . .笆 . 27(e叭) 82 82霸 82 82伴 敗預(yù)付款項(xiàng)、按金昂及其它應(yīng)收款項(xiàng)班 . . . 斑. 19 36拌9 2,945愛 35,872礙 46,17扒4隘 搬初步為期超過三板個(gè)月的定期存款翱 . . . 骯. 20 胺盎 67,440叭 23,311耙 48,141凹 佰現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)襖物疤 . . . 按. . . .皚 . . . 斑. . . .按 . . . 昂. 21 39班,723 45阿,254 32礙5,586 3疤29,332盎 艾48,674 敖174,815把 484

15、,57氨7 554,4埃55 般總資產(chǎn)版 . . . 皚. . . .按 . . . 礙. . . .艾 . . . 胺. . . .邦 . . . 笆. . . .傲 . 65,5愛42 213,芭666 575埃,716 64壩2,416凹 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債巴其它應(yīng)付帳款及白應(yīng)計(jì)費(fèi)用藹 . . . 伴. . . .扳 . . . 白. 22 5,愛273 3,6扒15 59,3哀01 56,5芭71啊 搬應(yīng)付股東款項(xiàng)扒 . . . 敗. . . .熬 . . . 板. . . .斑 . . . 俺. . . .埃 . 27(d愛) 8,919伴 擺案 靶把 凹稗 擺應(yīng)付關(guān)連人士款笆項(xiàng)澳

16、. . . 鞍. . . .矮 . . . 藹. . . .巴 . . . 佰. 27(c)疤 罷艾 1,499 頒耙 皚挨 擺應(yīng)付股息百 . . . 靶. . . .安 . . . 把. . . .般 . . . 伴. . . 盎. . . .懊 . . . 頒14 白熬 隘耙 把稗 1,963拌 百應(yīng)付所得稅靶 . . . 愛. . . .埃 . . . 板. . . .班 . . . 癌. . . .傲 . . . 般扒 搬斑 7,115 板13,465爸 鞍其它應(yīng)付稅項(xiàng)按 . . . 敖. . . .懊 . . . 骯. . . .矮 . . . 拜. . . .哀 . 3,02版6

17、7,021叭 32,679吧 16,957百 半遞延收入奧 . . . 拌. . . .佰 . . . 跋. . . .吧 . . . 襖. . . .傲 . . . 辦. . . 笆瓣 523 3,搬676 1,7俺83笆 霸17,218 叭12,658 熬102,771吧 90,739鞍 非流動(dòng)負(fù)債奧遞延稅務(wù)負(fù)債懊 . . . 熬. . . .靶 . . . 辦. . . .吧 . . . 凹. . . .癌 . 23 盎鞍 3,058 把988 1,3般51白 澳總負(fù)債靶 . . . 稗. . . .矮 . . . 氨. . . .鞍 . . . 敗. . . .哀 . . . 凹. .

18、 . .板 . 17,2案18 15,7愛16 103,昂759 92,胺090拔 股東權(quán)益澳股本愛 . . . 扳. . . .扒 . . . 挨. . . .拌 . . . 敖. . . .疤 . .百 . . . 瓣. . . .瓣 . 24 1把46 149 巴138 138艾 傲儲(chǔ)備壩 . . . 瓣. . . .拔 . . . 礙. . . .吧 . . . 安. . . .阿 . . . 把. . . .矮 . . . 盎25 48,1骯78 197,艾801 471矮,819 55班0,188芭 傲股東權(quán)益總額瓣 . . . 阿. . . .百 . . . 叭. . . .澳

19、. . . 背. . . .翱 . 48,3熬24 197,扮950 471吧,957 55疤0,326哎 笆總負(fù)債及股東權(quán)昂益岸 . . . 芭. . . .背 . . . 唉. . . .襖 . . . 案. 65,54耙2 213,6愛66 575,挨716 642班,416矮 I-5 翱附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)八告耙資產(chǎn)負(fù)債表艾 稗奧貴公司于三月邦于叭十二月三十一日擺三十一日唉附注二零零一年胺二零零二年二零骯零三年二零零四瓣年白人民幣千元人民搬幣千元人民幣千唉元人民幣千元資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)唉固定資產(chǎn)凹 . . . 按. . . .耙 . . . 半. . . .邦 . . . 芭. . . .傲 .

20、 . . 版. . . 1氨6 3,336氨 2,665 骯1,912 1靶,724壩 板集團(tuán)所擁有公司礙權(quán)益拌 . . . 鞍. . . .襖 . . . 巴. 擺. . . .阿 . 1靶、般17 16,5般34 16,5拔34 16,5按34 皚 俺19,870 巴19,199 扮18,446 擺1,724 流動(dòng)資產(chǎn)班應(yīng)收股東款項(xiàng)辦 . . . 邦. . . .霸 . . . 骯. . . .癌 . . . 絆. . . .板 . 27(e凹) 82 82熬 82 82拔 罷應(yīng)收集團(tuán)內(nèi)公司安款項(xiàng)安 . . . 俺. . . .百 . . . 唉. . . .般 . . 17拌 30,30

21、5礙 65,315捌 21,309背 22,309氨 擺預(yù)付款項(xiàng)、按金八及其它應(yīng)收帳款擺 . . . 案. 19 啊拌 45 150埃 1,207伴 芭初步為期超過三岸個(gè)月的定期存款安 . . . 擺. 20 絆罷 4,134 襖熬 24,830哀 愛現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)罷物埃 . . . 按. . . .敗 . . . 擺. . . .襖 . . . 敖. 21 20瓣,071 22哎,772 12耙8,761 7隘0,838笆 奧50,458 柏92,348 敖150,302啊 119,26盎6 斑總資產(chǎn)耙 . . . 隘. . . .隘 . . . 班. . . .靶 . . . 扳. . .

22、 .百 . . . 俺. . . .懊 . 70,3瓣28 111,阿547 168癌,748 12哎0,990扳 權(quán)益及負(fù)債流動(dòng)負(fù)債捌其它應(yīng)付款項(xiàng)及疤應(yīng)計(jì)費(fèi)用岸 . . . 叭. . . .罷 . . . 背. 22 21靶3 靶埃 6,146 柏5,057暗 扳應(yīng)付股東款項(xiàng)隘 . . . 暗. . . .吧 . . . 敖. . . .安 . . . 翱. . . .骯 . 27(d暗) 8,919骯 襖挨 拌唉 吧 懊應(yīng)付關(guān)連人士款皚項(xiàng)拜 . . . 絆. . . .耙 . . . 伴. . . .板 . . . 傲. 27(c)唉 巴瓣 1,499 班八 氨 隘應(yīng)付股息拌 . . .

23、拔. . . .俺 . . . 板. . . .伴 . . . 叭. . . .鞍 . . . 稗. . . 1班4 礙伴 澳芭 扳巴 1,963愛 奧總負(fù)債傲 . . . 背. . . .氨 . . . 癌. . . .傲 . . . 邦. . . .凹 . . . 白. . . .矮 . 9,13稗2 1,499稗 6,146 傲7,020稗 股東權(quán)益懊股本靶 . . . 拜. . . .傲 . . . 爸. . . .岸 . . . 班. . . .哎 . . . 笆. . . .罷 . . . 安24 146 版149 138愛 138八 半儲(chǔ)備班 . . . 挨. . . .捌 .

24、. . 捌. . . .板 . . . 埃. . . .霸 . . . 昂. . . .敖 . . . 隘2澳5 61,05阿0 109,8胺99 162,愛464 113鞍,832壩 皚股東權(quán)益總額矮 . . . 邦. . . .矮 . . . 熬. . . .伴 . . . 啊. . . .背 . 61,1敗96 110,辦048 162稗,602 11敖3,970搬 般總負(fù)債及股東權(quán)隘益俺 . . . 絆. . . .絆 . . . 瓣. . . .半 . . . 氨. 70,32凹8 111,5伴47 168,哀748 120熬,990熬 敗由于貴公司的附拔屬公司及騰訊計(jì)挨算器于過往年

25、度斑結(jié)轉(zhuǎn)累積虧損，隘而騰訊計(jì)算器于安截鞍至版二零零一年十二捌月三十一日扳止年度亦出現(xiàn)虧襖損，故于跋二零零一年十二擺月三十一日芭貴公敖司的股東權(quán)益總愛額高于貴集團(tuán)。I-6 昂附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)霸告安綜合股東權(quán)益變氨動(dòng)表矮a. 巴截至二零零一年稗、二零零二年及罷二零零三年十二胺月三十一日止年安度： 阿（累計(jì)虧絀）板 般股東權(quán)益八股本股份溢價(jià)資翱本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備頒保留盈利總額（附注i） 矮附注人民幣千元搬人民幣千元人民稗幣千元人民幣千伴元人民幣千元人拜民幣千元壩二零零一年一月昂一日巴的結(jié)余拜. . . .啊 . . . 芭. . . .懊 . . . 暗. . 137絆 18,132稗 1,000 熬罷

26、(7,227安) 12,04疤2昂 奧兌換可換股票據(jù)絆為普通股柏. .胺 . . . 啊. . . .佰 . . . 柏. . . .靶 . . 24伴(c) 6 1懊7,141 扒阿 笆半 把絆 17,147阿 班年內(nèi)發(fā)行股份吧. . . .敗 . . . 笆. . . .芭 . . . 皚. . . .般 . . . 爸. . . .藹 . . . 吧. 24(d)白 3 8,91叭6 頒疤 背拜 昂俺 8,919凹 傲年內(nèi)盈利埃. . . .版 . . . 背. . . .盎 . . . 奧. . . .拔 . . . 扒. . . .佰 . . . 絆. . . .辦 . 挨爸 唉骯

27、藹扳 癌案 10,216般 10,216案 扳二零零一年十二懊月三十一日拜 藹二零零二年一月哎一日跋的結(jié)余罷. . . .扮 . . . 拜. . . .暗 . . . 氨146 44,按189 1,0叭00 唉敗 2,989 熬48,324叭 襖年內(nèi)發(fā)行股份八. . . .襖 . . . 扒. . . .板 . . . 八. . . .藹 . . . 爸. . . .暗 . . . 隘. 24(e)翱 3 8,91疤6 擺芭 愛捌 白霸 8,919扒 辦年內(nèi)盈利皚. . . .邦 . . . 跋. . . .瓣 . . . 盎. . . .安 . . . 叭. . . .氨 . . . 敖.

28、 . . .背 . . 扳般 鞍柏 扳奧 拔俺 140,70敖7芭 140,70把7芭 搬二零零二年十二拔月三十一日背 敗二零零三年一月拌一日芭的結(jié)余胺. . . .埃 . . . 吧. . . .靶 . . . 隘149 53,矮105 1,0叭00 胺翱 143,69爸6 197,9藹50搬 傲盈利撥往法定儲(chǔ)斑備芭. . . .霸 . . . 敖. . . .奧 . . . 半. . . .芭 . . . 礙. . . .壩 25 埃伴 昂暗 敖八 3,653 凹(3,653)埃 耙 氨轉(zhuǎn)撥至資本儲(chǔ)備澳（附注把i唉）凹 . . . 般. . . .埃 . . . 版. . . .半 . .

29、 . 捌. . 柏拜 班柏 19,000凹 伴骯 (19,00艾0骯) 敗 疤已付股息澳. . . .罷 . . . 鞍. . . .奧 . . . 擺. . . .扒 . . . 懊. . . .礙 . . . 哎. . . .叭 . . 14巴 頒俺 拜隘 埃藹 敗霸 (10,33氨4) (10,叭334)巴 笆年內(nèi)注銷股份挨. . . .吧 . . . 骯. . . .斑 . . . 巴. . . .叭 . . . 癌. . . .按 . . . 頒. 24(f)拔 (10) (啊37,844)挨 案唉 皚懊 胺柏 (37,85疤4)安 靶年內(nèi)股份拆細(xì)后般注銷的股份挨. . . .皚 .

30、 . . 邦. . . .半 . . . 癌. . 24(疤h)暗 (1) 隘盎 板傲 板扳 懊拌 (1)般 白年內(nèi)盈利拔. . . .澳 . . . 暗. . . .壩 . . . 熬. . . .埃 . . . 傲. . . .礙 . . . 扮. . . .耙 . . 愛邦 盎伴 鞍伴 疤班 322,19瓣6 322,1白96皚 奧二零零三年十二柏月三十一日半的結(jié)余吧. . . .襖 . . . 藹. . 138案 15,261佰 20,000埃 3,653 敗432,905頒 471,95辦7氨 笆b. 凹截至二零零三年埃及二零零四年三跋月三十一日止三凹個(gè)月： 唉（累計(jì)虧絀）半 耙股東

31、權(quán)益巴股本股份溢價(jià)資愛本儲(chǔ)備法定儲(chǔ)備版保留盈利總額（附注i） 把附注人民幣千元伴人民幣千元人民柏幣千元人民幣千襖元人民幣千元人熬民幣千元襖二零零二年十二稗月三十一日澳 佰二零零三年一月隘一日爸的結(jié)余霸. . . .跋 . . . 氨. . . .耙 . . . 澳149 53,扮105 1,0班00 半絆 143,69扒6 197,9襖50埃 把已付股息板. . . .阿 . . . 爸. . . .疤 . . . 擺. . . .半 . . . 吧. . . .翱 . . . 挨. . . .壩 . . 14熬 案斑 盎把 耙扳 佰案 (10,33盎4) (10,懊334)哎 壩期內(nèi)盈利隘.

32、 . . .艾 . . . 稗. . . .襖 .巴 . . . 挨. . . .礙 . . . 岸. . . .捌 . . . 壩. . . .霸 . 鞍版 吧胺 板昂 愛壩 57,345八 57,345哀 敗二零零三年三月暗三十一日搬的結(jié)余鞍. . . .百 . . . 叭. . . .藹 149 53伴,105 1,霸000 柏按 190,70傲7 244,9按61奧 罷二零零三年十二癌月三十一日俺岸二零零四年一月背一日白的結(jié)余稗. . . .按 . . . 拌. . . .傲 14 138邦 15,261隘 20,000奧 3,653 岸432,905哎 471,95敗7案 埃建議已付

33、股息癌. . . .拌 . . . 瓣. .傲 . . . 阿. . . .霸 . . . 澳. . . .半 . . . 白. 敗靶 壩礙 哀拜 翱藹 (28,93懊5) (28,懊935)百 傲期內(nèi)盈利靶. . . .安 . . . 拌. . . .百 . . . 壩. . . .搬 . . . 翱. . . .捌 . . . 扒. . . .安 . . 矮俺 板芭 盎啊 岸按 107,30安4 107,3拌04皚 耙二零零四年三月氨三十一日愛的結(jié)余皚. . . .敗 . . . 熬. . . .安 138 15按,261 20辦,000 3,挨653 511叭,274 55爸0,326爸

34、 澳附注芭i把：敖 拜資本儲(chǔ)備是在對(duì)柏銷騰訊計(jì)算器股佰本時(shí)產(chǎn)生（請(qǐng)參敗閱附注藹1板有關(guān)貴集團(tuán)成立安的會(huì)計(jì)政策）。笆二零零三年的安資本儲(chǔ)備轉(zhuǎn)撥指稗將儲(chǔ)備撥充資本氨方式增加騰訊計(jì)岸算器的注冊(cè)資本絆。I-7 版附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)啊告綜合現(xiàn)金流量表敗截至八十二月三十一日安止年度截至爸三月三十一日懊止三個(gè)月俺附注二零零一年皚二零零二年二零挨零三年二零零三安年二零零四年挨人民幣千元人民挨幣千元人民幣千捌元人民幣千元人叭民幣千元頒經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金胺流量跋年內(nèi)期內(nèi)盈利埃 . . . 哎. . . .昂 . . . 霸. . . .扮 10,216捌 140,70艾7 322,1靶96 57,3拜45 107,跋30

35、4頒 霸稅項(xiàng)百 . .扮 . . . 藹. . . .爸 . . . 案. . . .半 . . . 稗. . . .胺 . . 皚八 3,058 跋16,013 阿2,123 6邦,712背 耙固定資產(chǎn)的折舊啊 . . . 把. . . .傲 . . . 藹. . . .愛 2,448 奧6,155 1拔7,188 2扮,426 5,岸731芭 氨出售固定資產(chǎn)的癌虧損挨 . . . 壩. . . .擺 . . . 扒拌 18 983埃 八傲 頒 翱利息收入懊 . . . 搬. . . .奧 . . . 柏. . . .壩 . . . 拌. . . .疤 (395) 拌(936) (吧2,57

36、2) 敗(2辦96) (84半9)拌 鞍利息開支襖 . . . 拌. . . .俺 . . . 版. . . .俺 . . . 伴. . . .拔 617 傲拔 板傲 靶捌 奧 營運(yùn)資金變動(dòng)伴應(yīng)收帳款增加熬 . . . 百. . . .頒 . . . 氨. . . .罷 . . (8罷,500) (耙50,594)半 (40,63敖2按）八 (20,61罷2) (31,暗000)襖 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它應(yīng)收帳款昂減少（增加）班 . . . 八. . . .隘 . . . 安. . . .藹 112 (2啊,089) (捌32,797)霸 (1,446皚) (10,2跋65)懊 百其它應(yīng)付帳款、

37、埃應(yīng)計(jì)費(fèi)用胺及應(yīng)付稅項(xiàng)增加?。p少）懊 . . . 按7,343 2柏,337 81礙,344 9,背370 (18岸,452)版 背應(yīng)付股東款項(xiàng)增氨加（減少）白 . . . 百26(b) 8罷,919 (8敗,919) 半頒 捌阿 隘 應(yīng)付關(guān)連人士懊款項(xiàng)增加（減背少）扒 . . . 挨. . . .胺 . . 鞍伴 1,499 暗(1,499)艾 (1,499胺) 班 爸遞延收入增加捌（減少）藹 . . . 啊. . . .白 氨襖 523 3,稗153 296拌 (1,893伴)埃 藹經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)藹金凈額扳 . . . 吧. . . .芭 20,760愛 9礙1,759 3背63,377

38、 耙47,707 拌57,288骯 半已付利息巴 . . . 背. . . .敗 . . . 胺. . . .岸 . . . 襖. . . .絆 (4) 吧按 佰矮 靶伴 埃 絆已付稅項(xiàng)拔 . . . 癌. . . .埃 . . . 伴. . . .壩 . . . 俺. . . .絆 藹吧 皚白 (10,96阿8) 澳敖 愛 艾經(jīng)營活動(dòng)所得現(xiàn)扒金凈額澳 . . . 捌. . . .暗 20,756愛 91,759背 352,40扮9 47,70伴7 57,28昂8愛 傲投資活動(dòng)現(xiàn)金流哀量壩購買固定資產(chǎn)斑 . . . 笆. . . .埃 . . . 奧. . 班. . . .唉 (11,45癌6

39、) (28,啊156) (5安9,459) 懊(8,338)耙 (13,55礙3)埃 皚初步為期超過三扮個(gè)月的背定期存款（增加辦）減少罷 . . . 哀. . 奧癌 (67,44案0) 44,1搬29 4,13板3 (24,8扒30)昂 癌成立世紀(jì)凱旋科搬技的按金捌 . . . 啊. . 27(哀f) 瓣百 懊半 (11,00鞍0) 拔絆 皚 藹世紀(jì)凱旋科技的暗注資胺 . . . 啊. . . .藹 . . . 熬27(f) 熬八 鞍熬 版扮 熬拌 11,000捌 哀已收利息收入安 . . . 安. . . .癌 . . . 啊. . . .啊 . .岸 395 44拜9 2,442疤 783

40、 81擺3伴 佰投資活動(dòng)所動(dòng)用襖現(xiàn)金凈額凹 . . . 敗. . (11罷,061) (頒95,147)皚 (23,88搬8) (3,4柏22) (26哀,570)哀 芭融資活動(dòng)現(xiàn)金流跋量擺 . . . 澳. . . .敗 . . . 案. . 26(鞍a)八 罷償還短期銀行貸艾款斑 . . . 芭. . . .皚 . . . 疤. . (80柏0) 澳凹 啊靶 愛霸 鞍 吧贖回股份捌 . . . 敖. . . .鞍 . . . 隘. . . .百 . . . 拌. . . .八 盎暗 胺疤 (37,85般5) 癌胺 班 藹發(fā)行股份所得款艾項(xiàng)壩 . .捌 . . . 白. . . .捌 . .

41、 . 伴8,919 8懊,919 埃拜 吧胺 巴 版已付股息暗 . . . 藹. . . .板 . . . 鞍. . . .骯 . . . 愛. . . .把 壩阿 襖板 (10,33跋4) (10,靶334) (2版6,972)罷 礙融資活動(dòng)所得扳 礙（所動(dòng)用）現(xiàn)金壩凈額敖 . . . 熬. . . .壩 . . 8,翱119 8,9胺19 (48,隘189) (1八0,334) 埃(26,972俺)皚 盎現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)靶物的增加凈額藹 . 17,8埃14 5,53板1 280,3氨32 33,9藹51 3,74壩6哀 愛年初期初的現(xiàn)拔金及現(xiàn)金等價(jià)物氨21,909 癌39,723 辦45,2

42、54 板45,254 芭325,586辦 矮年終期終的現(xiàn)皚金及現(xiàn)金等價(jià)物伴39,723 疤45,254 昂325,586板 79,205靶 329,33霸2骯 I-8 骯附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)柏告財(cái)務(wù)報(bào)表附注埃1. 安貴集團(tuán)的成立及氨業(yè)務(wù)性質(zhì)敗騰訊控股有限公俺司（貴公司按）于霸一九九九年十一哀月二十三日罷以皚Keyword澳 Techno啊logy霸 拔Limited愛的名稱在英屬處拜女群島注冊(cè)成立矮，其后分別于一搬九九九年十二月安二十九日及二零藹零一年六月七日鞍易名為皚OICQ.co拜m Limit胺ed埃及百Tencen哎t (BVI)芭 Limite班d唉。于二零零四年唉二月十搬一日，貴公司再瓣

43、易名為騰訊控股癌有限公司。貴公襖司于搬二零零四年二月昂二十七日佰遷冊(cè)至開唉曼群島。貴公司吧與轄下附屬公司叭及就會(huì)計(jì)而綜合疤計(jì)算的公司（見阿下文說明）（統(tǒng)叭稱貴集團(tuán)）頒 傲是在中華人民共叭和國（中國壩）為用戶提供互般聯(lián)網(wǎng)及移動(dòng)增值奧服務(wù)的供貨商。襖貴集團(tuán)的業(yè)務(wù)原按透過深圳市騰訊耙計(jì)算器系統(tǒng)有限疤公司（騰訊計(jì)伴算器）進(jìn)行。艾該公司拔于昂一九九八年十一愛月十一日邦由貴公司若干股半東在中國成立，邦為有限責(zé)任公司敗。騰訊計(jì)算半機(jī)在法律上由屬拌于中國公民的貴叭公司主要?jiǎng)?chuàng)辦人笆（注冊(cè)股東版）所擁有。哀中國法律及規(guī)定骯限制外資擁有的辦公司提供電信增鞍值服務(wù)，包括騰百訊計(jì)算器經(jīng)營的扳活隘動(dòng)及服務(wù)。為使胺若干外資

44、公司可邦投資貴集團(tuán)業(yè)務(wù)辦，貴公司于骯二零零零年二月笆二十四日哎成鞍立首家附屬公司鞍騰訊科技（深圳挨）有限公司（爸騰訊科技）。暗該公司為在中國霸注冊(cè)成立的外凹商獨(dú)資企業(yè)。貴啊公司的外國投資巴者其后認(rèn)購貴公柏司額外股權(quán)。邦貴公司、騰訊科白技、騰訊計(jì)算器盎及注冊(cè)股東已訂版立若干合約安排版，使騰訊計(jì)算器辦的搬決策權(quán)、經(jīng)營與拌融資活動(dòng)由貴公吧司最終控制。貴巴公司與騰訊科技邦根據(jù)上述安排亦把可享有拔騰訊計(jì)算器所產(chǎn)捌生的絕大部份經(jīng)把營盈利及剩余利鞍益。特別而言，氨注冊(cè)股東須根據(jù)稗與貴集斑團(tuán)訂立的合約安霸排，當(dāng)貴集團(tuán)要背求時(shí)按預(yù)先協(xié)議班的象征式代價(jià)，哀將他們持有騰訊擺計(jì)算器扮權(quán)益轉(zhuǎn)讓予貴集哎團(tuán)或貴集團(tuán)指定吧的

45、人士。扳此外，根據(jù)貴公翱司與騰訊計(jì)算器氨的合約安排，貴骯集團(tuán)擁有由騰訊盎計(jì)算器開發(fā)的知般識(shí)敖產(chǎn)權(quán)，并收取騰敗訊計(jì)算器的收入奧。貴集團(tuán)亦透過哀征收服務(wù)與顧問按費(fèi)及銷售軟件而熬收取來胺自騰訊計(jì)算器業(yè)稗務(wù)所得現(xiàn)金流量奧。注冊(cè)股東亦已絆將騰訊計(jì)算器的柏?fù)碛袡?quán)益抵押予八貴集團(tuán)。百貴集團(tuán)于二零零跋零年成立時(shí)，所頒有參與的公司均芭受相同股東按相扒若的比例控制。般控安制方式為直接或絆間接擁有權(quán)控制八，而騰訊計(jì)算器伴則按照合約規(guī)定般控制。因此，貴藹集團(tuán)I-9 搬附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)皚告財(cái)務(wù)報(bào)表附注霸1. 拜貴集團(tuán)的成立及哀業(yè)務(wù)性質(zhì)（續(xù)）耙 絆的成立采用一個(gè)傲與統(tǒng)一權(quán)益方法邦類似的方法，將笆受共同股東控制案的公司業(yè)務(wù)合

46、并按入帳， 翱即按前身公司的隘賬面值將所有資安產(chǎn)與負(fù)債入帳。擺有關(guān)期間的資料隘乃假設(shè)該三家公癌司已一爸直合并而呈列。叭采用此方法是由板于管理層認(rèn)為最拔能反映成立的實(shí)般際本質(zhì)。皚于二零零三年底靶，注冊(cè)股東代表敗貴集團(tuán)著手在中背國成立另一家公奧司深圳市世紀(jì)凱拔旋愛科技有限公司（骯世紀(jì)凱旋科技瓣），而貴公司芭亦收購擺Tencent瓣 Limite盎d頒及岸Realtim般e Centu拌ry疤 拌Technol背og襖y Limit佰ed叭兩家于英屬處女哀群島注冊(cè)成立的頒附屬公司。世紀(jì)拜凱旋科技所需人捌民幣艾11,000,跋000凹元的注資由騰訊翱科技提供。世紀(jì)白凱旋科技已于二八零零四年一月十霸三日

47、獲正式批哀準(zhǔn)注冊(cè)成立，并邦與貴公司及貴集氨團(tuán)屬下各公司訂霸立類似合約安排拌（詳情請(qǐng)參閱附稗注霸27(f)哎）。澳于百二零零四年二月扒八日斑，另一家附屬公般司時(shí)代朝陽科技按（深圳）有限公柏司在中國注冊(cè)成巴立。襖于本報(bào)告日期，傲貴公司擁有下列八公司的權(quán)益： 注冊(cè)成立地點(diǎn)叭及日期與主要業(yè)搬務(wù)已發(fā)行注冊(cè)佰實(shí)際假設(shè)靶名稱法人實(shí)體性凹質(zhì)及營運(yùn)地點(diǎn)資按本詳情持有權(quán)益瓣法定核數(shù)師名稱佰深圳市騰訊計(jì)算叭于一九九八年提版供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)通艾人民幣敖100% FN扮T隘， 斑機(jī)系統(tǒng)有限公司暗十一月十一日吧在訊及增值服務(wù)傲與互艾20,000,班000爸元中國注冊(cè)會(huì)計(jì)斑師叭中國注冊(cè)成立，斑 吧聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù)，拜深鞍私人有限責(zé)

48、任公疤司圳疤騰訊科技（深圳笆）擺 疤于二零零零年二昂月發(fā)展計(jì)算機(jī)軟頒件及提辦2,000,0邦00礙美元哀100% FN瓣T奧， 擺有限公司二十四哀日在供互聯(lián)網(wǎng)信阿息服中國注冊(cè)會(huì)挨計(jì)師佰中國注冊(cè)成立，搬 奧務(wù)，深圳外商獨(dú)資企業(yè)哎Tencent半 Limite矮d 扮于一九九七年三藹月投資控股骯1伴美元班100% 啊不適用，并無法癌定矮十四日在英屬處邦女核數(shù)規(guī)定斑群島注冊(cè)成立，敗 拜私人有限責(zé)任公傲司哀Realtim藹e Centu捌ry 扮于一九九七年三疤月投資控股扮1邦美元岸100% 辦不適用，并無法柏Technol俺ogy Lim芭ited 頒十四日在處女核耙數(shù)規(guī)定哀群島注冊(cè)成立，挨 敗私人

49、有限責(zé)任公邦司I-10 鞍附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)澳告財(cái)務(wù)報(bào)表附注埃1. 稗貴集團(tuán)的成立及阿業(yè)務(wù)性質(zhì)（續(xù)）把 注冊(cè)成立地點(diǎn)拌及日期與主要業(yè)搬務(wù)已發(fā)行注冊(cè)哀實(shí)際假設(shè)拜名稱法人實(shí)體性跋質(zhì)及營運(yùn)地點(diǎn)資巴本詳情持有權(quán)益暗法定核數(shù)師名稱懊深圳市世紀(jì)凱旋澳于二零零四年一藹月提供互聯(lián)網(wǎng)實(shí)按時(shí)通人民幣壩100% 敗并無委任核數(shù)師扳科技有限公司十白三日在中國訊及笆增值服務(wù)與互氨11,000,鞍000伴元懊注冊(cè)成立，私人岸聯(lián)網(wǎng)廣告服務(wù)，爸 有限公司深圳凹時(shí)代朝陽科技于啊二零零四年二月礙提供技術(shù)及拌500,000啊美元按100% 扮并無委任核數(shù)師半（深圳）有限公礙司八日在中國管氨理顧問服務(wù)， 邦（時(shí)代朝陽科擺技）搬 辦注冊(cè)成

50、立，外商扒深圳獨(dú)資企業(yè)2. 編撰基準(zhǔn)搬財(cái)務(wù)報(bào)表乃根據(jù)皚國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)頒則（國際財(cái)務(wù)叭準(zhǔn)則）及按原疤成本慣例編撰。氨就適用巴財(cái)務(wù)報(bào)表編制之唉準(zhǔn)則而言，國際霸財(cái)務(wù)準(zhǔn)則與香港跋公認(rèn)會(huì)計(jì)原則兩跋者并無重大差異背。拜財(cái)務(wù)報(bào)表的編撰皚與普遍接納的會(huì)隘計(jì)原則相符，需瓣要采用會(huì)影響資罷產(chǎn)與負(fù)債的申報(bào)俺數(shù)懊額、財(cái)務(wù)報(bào)表日罷期或然資產(chǎn)與負(fù)暗債的披露及有關(guān)罷期間收入與開支伴的申報(bào)數(shù)額的估霸計(jì)及假辦設(shè)。雖然該等估隘計(jì)乃基于管理層皚對(duì)現(xiàn)有事宜及行懊動(dòng)所知而作出，傲但實(shí)際結(jié)果最終拜或會(huì)與估計(jì)有出入。盎貴集團(tuán)于二零零矮一年采納國際會(huì)昂計(jì)準(zhǔn)則（國際俺會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）第芭39癌號(hào)金融工具：扒確認(rèn)及傲計(jì)算方法，而霸采納上述準(zhǔn)則的拌財(cái)務(wù)

51、影響并不重把大。貴集團(tuán)并無愛提早采納國際會(huì)扳計(jì)準(zhǔn)則委疤員會(huì)頒布適用于癌二零零五年一月澳一日哀或以后期間的改按良計(jì)劃。敗3. 俺主要會(huì)計(jì)政策隘(a) 翱綜合帳目的基準(zhǔn)唉綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包版括貴公司、其附辦屬公司及為會(huì)計(jì)骯目的而綜合入帳搬的騰訊計(jì)算器與礙世白紀(jì)凱旋科技的財(cái)哀務(wù)報(bào)表。辦雖然缺乏股份擁礙有權(quán)，但由于上壩述合約安排令貴傲公司可控制騰訊扮計(jì)算器及世紀(jì)凱翱旋岸科技逾半投票權(quán)頒、控制其財(cái)務(wù)及斑營運(yùn)政策、任免凹其管治組織的大啊部份成員，以及皚于該管傲治組織會(huì)議上投般大多數(shù)票，從而啊實(shí)際擁有騰訊計(jì)啊算器及世紀(jì)凱旋挨科技的控制權(quán)，跋因此I-11 昂附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)凹告財(cái)務(wù)報(bào)表附注頒3. 版主要會(huì)計(jì)政策（骯

52、續(xù)） 案(a) 巴綜合帳目的基準(zhǔn)奧（續(xù)） 暗綜合財(cái)務(wù)報(bào)表包按括騰訊計(jì)算器及敖世紀(jì)凱旋科技乃伴屬恰當(dāng)。此外，霸上述合約安排亦半將騰訊阿計(jì)算器及世紀(jì)凱安旋科技的風(fēng)險(xiǎn)及扒回報(bào)轉(zhuǎn)移至貴公敗司。藹(b) 皚附屬公司及為會(huì)稗計(jì)目的而綜合入按帳的公司藹附屬公司及為會(huì)扮計(jì)目的而綜合入懊帳的公司，乃貴鞍集團(tuán)擁有逾半數(shù)皚投票權(quán)或?qū)I運(yùn)凹可捌行使控制權(quán)的公癌司。該等公司由骯控制權(quán)轉(zhuǎn)交貴集班團(tuán)當(dāng)日起綜合入藹帳，截至結(jié)束控靶制權(quán)為邦止。集團(tuán)公司間埃的所有交易、結(jié)叭余及未實(shí)現(xiàn)收入熬均予對(duì)銷，而未拜變現(xiàn)虧損（如有百）亦會(huì)對(duì)邦銷，惟未能彌補(bǔ)皚成本者除外。如澳需要，已更改該啊等公司的會(huì)計(jì)政板策，以符合貴集唉團(tuán)采納的政策。背在貴

53、公司的資產(chǎn)搬負(fù)債表，附屬公癌司及為會(huì)計(jì)目的吧而綜合入帳的公跋司的權(quán)益按成本八減氨去減值虧損撥備絆（如有）入帳。安該等公司的業(yè)績昂乃貴公司按已收唉及應(yīng)收股息基準(zhǔn)敗計(jì)算（如適用）。奧(c) 白外幣換算把貴公司的賬冊(cè)及頒紀(jì)錄以美元計(jì)算扳，而所有附屬公柏司及為會(huì)計(jì)目的澳而綜合入帳的公笆司擺的賬冊(cè)及紀(jì)錄則癌以人民幣計(jì)算。邦貴集團(tuán)各公司的疤財(cái)務(wù)報(bào)表所載項(xiàng)稗目乃按最能反映暗與該公拌司實(shí)質(zhì)事務(wù)及環(huán)藹境的經(jīng)濟(jì)情況的安貨幣計(jì)算（入百帳貨幣）。由岸于貴集團(tuán)之主要邦業(yè)務(wù)均由附叭屬公司、騰訊計(jì)把算器及世紀(jì)凱旋案科技在中國經(jīng)營扮，而該等公司的安入帳貨幣及財(cái)務(wù)背報(bào)表的叭呈報(bào)貨幣均為人艾民幣，故管理層挨在本附錄所載的疤貴公司

54、財(cái)務(wù)報(bào)表班及貴集團(tuán)綜合財(cái)骯務(wù)報(bào)表把均采用人民幣為澳呈報(bào)貨幣。管理把層相信采用人民搬幣為單位有助比礙較貴公司及貴集班團(tuán)就此隘披露的財(cái)務(wù)資料愛。笆以其它貨幣結(jié)算挨的交易按交易當(dāng)拜日的匯率換算為擺人民幣，以其它扒貨幣計(jì)算的貨幣跋資皚產(chǎn)及負(fù)債則按結(jié)凹算日的匯率換算扒為人民幣。上述阿交易結(jié)算及因換皚算以外幣計(jì)算的背貨幣資氨產(chǎn)與負(fù)債所產(chǎn)生哎的盈虧于綜合損癌益帳確認(rèn)。I-12 笆附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)捌告財(cái)務(wù)報(bào)表附注氨3. 扳主要會(huì)計(jì)政策（安續(xù)） 挨(d) 笆固定資產(chǎn)辦固定資產(chǎn)乃按原隘成本減累計(jì)折舊挨及減值虧損（如壩有）入帳。成本安包括資產(chǎn)的購買哎價(jià)及皚將資產(chǎn)達(dá)致運(yùn)作搬狀況及地點(diǎn)作擬熬定用途的任何應(yīng)拌占直接成本。叭

55、折舊乃按下列估吧計(jì)使用年期以直骯線法撇銷各項(xiàng)資瓣產(chǎn)的成本減減值哎虧損： 半計(jì)算機(jī)設(shè)備佰. . . .襖 . . . 挨. . . .白 . . . 哎. . 斑. . . .氨 . . . 吧. . 3哀至按5矮年奧家俬及辦公室設(shè)疤備霸. . . .辦 . . . 稗. . . .俺 . . . 皚. . 5凹年愛汽車挨. . . .暗 . . . 爸. . . .壩 . . . 隘. . . .埃 . . . 盎. . . .啊 . . . 矮. 5叭年暗租賃物業(yè)裝修骯. . . .白 . . . 敗. . . .絆 . . . 翱. . . .絆 . . 柏可使用期或租期敗兩者的較短者澳出

56、售所得盈虧乃霸比較所得款項(xiàng)與跋賬面值而厘定，笆有關(guān)數(shù)額計(jì)入綜背合損益帳。皚維修及保養(yǎng)開支骯于產(chǎn)生的財(cái)務(wù)期跋間自損益帳扣除岸。倘若可能流入疤貴集團(tuán)的未來經(jīng)啊濟(jì)按利益超過現(xiàn)有資啊產(chǎn)原先估計(jì)水平背，則重大裝修成哀本加入資產(chǎn)賬面拜值。重大裝修按胺有關(guān)資捌產(chǎn)的余下可使用佰期折舊。安當(dāng)事項(xiàng)或狀況改啊變顯示未必能收奧回賬面值時(shí)，會(huì)翱檢討固定資產(chǎn)是艾否有減值虧損。埃資埃產(chǎn)賬面值超過其暗可收回?cái)?shù)額（即柏資產(chǎn)凈售價(jià)及使熬用價(jià)值兩者較高按者）的差額確認(rèn)背為減值虧懊損。評(píng)估減值時(shí)胺，資產(chǎn)按可個(gè)別凹計(jì)算現(xiàn)金流量的暗最小單位計(jì)算。八(e) 邦經(jīng)營租約哀擁有權(quán)絕大部份熬風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)由出耙租人保留的租約埃列為經(jīng)營租約。扮經(jīng)營租

57、約規(guī)定的凹付扮款按直線法在租半約期間自綜合損辦益帳扣除。把(f) 邦應(yīng)收帳款胺應(yīng)收帳款以原發(fā)安票面值減該等應(yīng)阿收帳款的減值撥擺備列帳。倘具備翱客觀證據(jù)顯示貴邦集芭團(tuán)將無法按應(yīng)收懊帳款的原有條款跋收回所有到期款皚項(xiàng)，則須就應(yīng)收靶帳款減值作出撥藹備。撥扳備數(shù)額即賬面值胺與可收回?cái)?shù)額（盎按預(yù)期現(xiàn)金流量拔的現(xiàn)值以適用于隘同類借款人的市敗場(chǎng)息率貼扒現(xiàn)計(jì)算）的差額半。I-13 阿附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)霸告財(cái)務(wù)報(bào)表附注般3. 拌主要會(huì)計(jì)政策（芭續(xù)） 稗(g) 襖現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)懊物耙現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)啊物按成本計(jì)入資盎產(chǎn)負(fù)債表?，F(xiàn)金唉流量表的現(xiàn)金及捌現(xiàn)金等價(jià)物包括骯手挨頭現(xiàn)金及銀行通阿知存款，與其它笆原投資期不超過骯三個(gè)

58、月的短期高翱流動(dòng)性投資。(h) 股本版普通股及可享有扳酌情股息的不可愛贖回優(yōu)先股均列哎作股本。伴(i) 辦遞延所得稅爸遞延所得稅采用敗負(fù)債法就資產(chǎn)與斑負(fù)債的稅基與其澳在財(cái)務(wù)報(bào)表賬面岸值的臨時(shí)稅務(wù)差懊額叭全數(shù)撥備。遞延辦所得稅采用現(xiàn)行癌稅率計(jì)算。愛遞延稅項(xiàng)資產(chǎn)的搬入帳數(shù)額，以可伴運(yùn)用臨時(shí)差額抵絆銷的未來應(yīng)課稅絆盈利為限。吧遞延所得稅按集耙團(tuán)公司權(quán)益的臨案時(shí)差額計(jì)算撥備盎，除非臨時(shí)差額版逆轉(zhuǎn)的時(shí)間可控斑制， 藹且臨時(shí)差額在可澳見將來可能不會(huì)癌逆轉(zhuǎn)。暗(j) 斑雇員福利暗(i) 班雇員假期福利吧雇員的年假權(quán)利矮當(dāng)雇員可享有時(shí)扳確認(rèn)入帳。截至骯結(jié)算日期雇員提版供服務(wù)而可享有斑的疤年假產(chǎn)生的估計(jì)邦負(fù)債會(huì)

59、計(jì)算撥備辦。雇員可享有的礙病假及分娩假期傲僅會(huì)在放假時(shí)確背認(rèn)入帳。辦(ii) 班退休金承擔(dān)百貴集團(tuán)每月向有襖關(guān)政府機(jī)構(gòu)安排奧的多個(gè)定額供款罷福利計(jì)劃供款。吧貴集團(tuán)對(duì)該等基熬金笆的責(zé)任，限于每扳期作出的供款。愛對(duì)該等計(jì)劃的供暗款在需支出時(shí)入般帳。懊(iii) 按股權(quán)報(bào)酬福利辦雇員可獲授購股笆權(quán)。所授出購股霸權(quán)的行使價(jià)由貴礙公司董事會(huì)厘定邦。購股權(quán)可自購搬股扳權(quán)歸屬期開始當(dāng)艾日或貴公司股份隘在交易所首次公唉開售股當(dāng)日（以骯較后者為準(zhǔn)）至傲二零I-14 扳附錄一會(huì)計(jì)師報(bào)傲告財(cái)務(wù)報(bào)表附注瓣3. 耙主要會(huì)計(jì)政策（敗續(xù)） 搬(j) 佰雇員福利（續(xù)）凹 瓣(iii) 擺股權(quán)報(bào)酬福利（巴續(xù)） 八一一年十二月三

60、奧十一日皚期間行使。當(dāng)行板使購股權(quán)時(shí)，所敖得款項(xiàng)扣除相關(guān)芭交易成本后唉計(jì)入股本（面值扮）及股份溢價(jià)帳案。貴集團(tuán)不會(huì)就扒授出購股權(quán)計(jì)算柏任何雇員成本。懊(k) 愛政府津貼壩倘若可合理肯定襖會(huì)收取政府津貼靶，且貴集團(tuán)符合芭所有附帶條件，案則政府津貼按公啊允邦價(jià)值入帳。在上靶述情況下，津貼笆列為收入入帳，盎或用作扣除津貼案所彌補(bǔ)的成本。(l) 撥備斑當(dāng)貴集團(tuán)由于過捌往的事件而承擔(dān)俺現(xiàn)時(shí)的法定或推耙定責(zé)任，且可能皚須流失資源以抵版銷案該責(zé)任，并能可白靠估計(jì)該數(shù)額，挨則會(huì)將撥備確認(rèn)哀入帳。倘若貴集版團(tuán)預(yù)期可獲彌補(bǔ)奧撥備（例白如根據(jù)保險(xiǎn)合約熬獲得彌補(bǔ)），則稗彌補(bǔ)的數(shù)額僅會(huì)邦在實(shí)際肯定時(shí)另板行列為資產(chǎn)入帳霸