某集團(tuán)投資管理制度

1、PAGE 投資管理制度 目 錄 TOC o 2-2 h z t 標(biāo)題 1,1 HYPERLINK l _Toc74568283 一、總則 PAGEREF _Toc74568283 h 1 HYPERLINK l _Toc74568284 二、組織機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc74568284 h 1 HYPERLINK l _Toc74568285 （一）公司董事會(huì) PAGEREF _Toc74568285 h 1 HYPERLINK l _Toc74568286 （二）董事會(huì)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì) PAGEREF _Toc74568286 h 2 HYPERLINK l _Toc74568287

2、（三）經(jīng)營部 PAGEREF _Toc74568287 h 2 HYPERLINK l _Toc74568288 （四）企業(yè)發(fā)展部 PAGEREF _Toc74568288 h 2 HYPERLINK l _Toc74568289 三、投資管理流程 PAGEREF _Toc74568289 h 3 HYPERLINK l _Toc74568290 （一）對(duì)內(nèi)投資管理的一般流程 PAGEREF _Toc74568290 h 3 HYPERLINK l _Toc74568291 （二）對(duì)外投資管理的一般流程 PAGEREF _Toc74568291 h 3 HYPERLINK l _Toc7456

3、8292 四、立項(xiàng) PAGEREF _Toc74568292 h 4 HYPERLINK l _Toc74568293 （一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目立項(xiàng)的基本原則 PAGEREF _Toc74568293 h 4 HYPERLINK l _Toc74568294 （二）對(duì)外投資項(xiàng)目立項(xiàng)的基本原則 PAGEREF _Toc74568294 h 4 HYPERLINK l _Toc74568295 五、項(xiàng)目評(píng)估 PAGEREF _Toc74568295 h 5 HYPERLINK l _Toc74568296 （一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的評(píng)估 PAGEREF _Toc74568296 h 5 HYPERLINK l

4、 _Toc74568297 （二）對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估 PAGEREF _Toc74568297 h 5 HYPERLINK l _Toc74568298 六、項(xiàng)目審批 PAGEREF _Toc74568298 h 6 HYPERLINK l _Toc74568299 （一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的審批 PAGEREF _Toc74568299 h 6 HYPERLINK l _Toc74568300 （二）對(duì)外投資項(xiàng)目的審批 PAGEREF _Toc74568300 h 6 HYPERLINK l _Toc74568301 七、項(xiàng)目實(shí)施 PAGEREF _Toc74568301 h 6 HYPERLIN

5、K l _Toc74568302 （二）對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施 PAGEREF _Toc74568302 h 7 HYPERLINK l _Toc74568303 （三）投資項(xiàng)目的資金籌措 PAGEREF _Toc74568303 h 7 HYPERLINK l _Toc74568304 八、項(xiàng)目驗(yàn)收 PAGEREF _Toc74568304 h 7 HYPERLINK l _Toc74568305 （一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收 PAGEREF _Toc74568305 h 7 HYPERLINK l _Toc74568306 （二）對(duì)外投資項(xiàng)目的驗(yàn)收 PAGEREF _Toc74568306 h

6、 8 HYPERLINK l _Toc74568307 九、項(xiàng)目后評(píng)估 PAGEREF _Toc74568307 h 8 HYPERLINK l _Toc74568308 十、附則 PAGEREF _Toc74568308 h 8一、總則為規(guī)范成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的投資行為，加強(qiáng)投資管理，制定本制度。投資是指公司利用自籌資金、國家資本金投入，實(shí)施的對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資活動(dòng)。投資根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)分為資產(chǎn)投資和資本投資，資產(chǎn)投資習(xí)慣上又稱為對(duì)內(nèi)投資，資本投資習(xí)慣上又稱為對(duì)外投資。投資管理：指公司對(duì)投資活動(dòng)的全過程進(jìn)行決策、計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制、檢查、考核等一系列活動(dòng)的總稱

7、。投資管理分為對(duì)內(nèi)投資管理和對(duì)外投資管理。投資管理過程主要包括立項(xiàng)研究、立項(xiàng)評(píng)估、立項(xiàng)審批、項(xiàng)目實(shí)施和檢查考核等主要環(huán)節(jié)。本制度適用于公司內(nèi)部各單位，子公司可參照?qǐng)?zhí)行。二、組織機(jī)構(gòu)公司投資管理機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、董事會(huì)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)營部和企業(yè)發(fā)展部。（一）公司董事會(huì)公司董事會(huì)是公司投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：批準(zhǔn)公司投資計(jì)劃；審批有關(guān)投資管理的政策、制度、規(guī)定；對(duì)重大投資事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）董事會(huì)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)是投資預(yù)算的審核機(jī)構(gòu)；其職責(zé)包括：對(duì)公司投資預(yù)算方案進(jìn)行審議；對(duì)單項(xiàng)投資項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核；對(duì)公司重大投資預(yù)算事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。（三）經(jīng)營部經(jīng)營部負(fù)

8、責(zé)公司總體投資計(jì)劃的編制，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部投資的管理，其職責(zé)包括：負(fù)責(zé)制訂公司總體投資計(jì)劃方案；負(fù)責(zé)制訂公司投資管理制度、規(guī)定、政策；負(fù)責(zé)公司內(nèi)部投資項(xiàng)目（包括基本建設(shè)工程、技術(shù)改造工程、設(shè)備更新改造、設(shè)備儀器購置及設(shè)備安裝工程、以及公司為新產(chǎn)品開發(fā)和投產(chǎn)而進(jìn)行的生產(chǎn)、技術(shù)條件的系統(tǒng)建設(shè)、改造項(xiàng)目，以下簡(jiǎn)稱投資項(xiàng)目）的管理；負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)；負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行檢查監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況和實(shí)施結(jié)果進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)公司投資管理的其它相關(guān)事項(xiàng)。 （四）企業(yè)發(fā)展部企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的管理。其職責(zé)包括：根據(jù)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)的決議對(duì)對(duì)外新業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)研究，提交項(xiàng)目說

9、明資料、項(xiàng)目立項(xiàng)建議書、可行性研究報(bào)告等、有關(guān)協(xié)議和合同等對(duì)外投資立項(xiàng)文件；制訂公司對(duì)外投資管理制度、辦法和相關(guān)規(guī)定；對(duì)子公司提出的對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)審查、立項(xiàng)登記，組織項(xiàng)目評(píng)估，編寫項(xiàng)目評(píng)估意見書報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；編制對(duì)外投資項(xiàng)目投資計(jì)劃和投資預(yù)算；負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施過程的檢查監(jiān)督；負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的組織驗(yàn)收；負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)登記；負(fù)責(zé)對(duì)外投資管理的其它相關(guān)事項(xiàng)。 三、投資管理流程（一）對(duì)內(nèi)投資管理的一般流程工程技術(shù)部、研發(fā)部、質(zhì)量管理部等專業(yè)管理部門進(jìn)行投資項(xiàng)目論證，提交相關(guān)投資項(xiàng)目建議書報(bào)經(jīng)營部；經(jīng)營部進(jìn)行立項(xiàng)審查后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)營部將主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目列入公司

10、投資計(jì)劃，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)簽；財(cái)務(wù)部根據(jù)投資計(jì)劃編制投資預(yù)算，報(bào)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)審核；預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)審核后報(bào)董事會(huì)審批；經(jīng)營部根據(jù)董事會(huì)的審批意見下發(fā)項(xiàng)目實(shí)施批準(zhǔn)書到各專業(yè)管理部門；各專業(yè)管理部門根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃組織實(shí)施；經(jīng)營部在項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行監(jiān)控和考核，并對(duì)完成的項(xiàng)目組織項(xiàng)目驗(yàn)收；財(cái)務(wù)部在項(xiàng)目驗(yàn)收后進(jìn)行資產(chǎn)登記；經(jīng)營部在項(xiàng)目結(jié)束正常投產(chǎn)一年后組織項(xiàng)目后評(píng)估。（二）對(duì)外投資管理的一般流程子公司進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)研究，按照集團(tuán)公司對(duì)外投資項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)定編寫相關(guān)立項(xiàng)文件提交企業(yè)發(fā)展部；企業(yè)發(fā)展部按照集團(tuán)規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)審查，對(duì)符合立項(xiàng)條件的項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)登記，并項(xiàng)目組織評(píng)估，提交項(xiàng)目評(píng)估意見書報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；企

11、業(yè)發(fā)展部對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資計(jì)劃和投資預(yù)算，報(bào)經(jīng)營部列入投資計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行預(yù)算平衡，并經(jīng)預(yù)算與審計(jì)委員會(huì)審核后報(bào)董事會(huì)審批；企業(yè)發(fā)展部對(duì)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目編制對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施批準(zhǔn)書下發(fā)有關(guān)子公司組織實(shí)施；子公司組織實(shí)施的過程中，企業(yè)發(fā)展部要加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度檢查和進(jìn)行投資監(jiān)控；項(xiàng)目完成后，企業(yè)發(fā)展部組織有關(guān)部門進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，并進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記；項(xiàng)目進(jìn)入正常運(yùn)營階段后，企業(yè)發(fā)展部對(duì)項(xiàng)目組織項(xiàng)目后評(píng)估。四、立項(xiàng)（一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目立項(xiàng)的基本原則符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心，做到“有所為，有所不為”，要充分

12、利用公司現(xiàn)有的存量資源和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的社會(huì)資源，做到重點(diǎn)突出。要結(jié)合軍民品分線、軍品生產(chǎn)線調(diào)整進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，避免出現(xiàn)重復(fù)投資和進(jìn)行“小而全、大而全”建設(shè)；立項(xiàng)單位經(jīng)立項(xiàng)研究提交立項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：項(xiàng)目提出的背景、目的、用途，項(xiàng)目實(shí)施的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性等；投資項(xiàng)目實(shí)施方案全面反映建設(shè)內(nèi)容，沒有漏項(xiàng)和搞釣魚工程。項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告已經(jīng)專業(yè)管理部門審查并附書面的立項(xiàng)初審意見。（二）對(duì)外投資項(xiàng)目立項(xiàng)的基本原則符合國家和當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展政策；符合集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略；預(yù)計(jì)投資回報(bào)率達(dá)到集團(tuán)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)過子公司嚴(yán)格論證并按照集團(tuán)公司要求提交相關(guān)立項(xiàng)材料，包括項(xiàng)目背景說明、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、

13、有關(guān)協(xié)議和合同、子公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)立項(xiàng)的決議意見等。五、項(xiàng)目評(píng)估（一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的評(píng)估對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目由各工程技術(shù)部、研發(fā)部、質(zhì)量管理部等專業(yè)管理部門進(jìn)行初步審查論證并提交項(xiàng)目論證報(bào)告；專業(yè)管理部門在出具可行性審查意見的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)提出實(shí)施方案以及方案論證意見，主要包括：技術(shù)實(shí)現(xiàn)的途徑、手段、可供選擇的多個(gè)實(shí)施方案以及投資控制估算、建設(shè)周期等；屬于重大投資的項(xiàng)目，根據(jù)公司要求，在專業(yè)管理部門進(jìn)行初步評(píng)估的基礎(chǔ)上應(yīng)提交董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)估。（二）對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估對(duì)外投資項(xiàng)目由企業(yè)發(fā)展部組織項(xiàng)目評(píng)估。項(xiàng)目評(píng)估必須查詢項(xiàng)目的基本情況，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目的必要性和可行性，并提出評(píng)估意見；項(xiàng)目評(píng)估

14、意見必須以書面形式提交審批。六、項(xiàng)目審批（一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的審批20萬元以內(nèi)的對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)審批；20萬元以上的對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批；100萬元以上的對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批；1000萬元以上的投資項(xiàng)目，經(jīng)公司董事會(huì)審核后，需報(bào)中航一集團(tuán)審批。（二）對(duì)外投資項(xiàng)目的審批50萬元以下的對(duì)外投資項(xiàng)目由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批并通報(bào)董事會(huì)。50萬元以上、200萬元以下的投資項(xiàng)目由總經(jīng)理審批并通報(bào)董事會(huì)；200萬元以上的投資項(xiàng)目由董事會(huì)審批；1000萬元以上和重大的投資項(xiàng)目經(jīng)董事會(huì)決策后報(bào)中航一集團(tuán)審批。所有通過審批的投資項(xiàng)目均列入公司的投資計(jì)劃，由經(jīng)營部負(fù)責(zé)公司投資計(jì)劃的編制

15、。對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目由經(jīng)營部下達(dá)實(shí)施，對(duì)外投資項(xiàng)目由企業(yè)發(fā)展部下達(dá)實(shí)施。注：以上投資審批金額為參考數(shù)字七、項(xiàng)目實(shí)施對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目按職能分工由各工程技術(shù)部、研發(fā)部、質(zhì)量管理部等專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施；專項(xiàng)投資計(jì)劃的實(shí)施，應(yīng)成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行例會(huì)制度，定期協(xié)調(diào)和解決有關(guān)資金、物資、質(zhì)量、進(jìn)度等問題，并對(duì)工程的進(jìn)展進(jìn)行考核。專項(xiàng)或重大投資項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)編制作業(yè)計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施網(wǎng)絡(luò)圖。（二）對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施屬于董事會(huì)立項(xiàng)的對(duì)外投資項(xiàng)目由企業(yè)發(fā)展部組織實(shí)施；子公司立項(xiàng)的對(duì)外投資項(xiàng)目由子公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（三）投資項(xiàng)目的資金籌措投資項(xiàng)目的資金籌措由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。國家基本建設(shè)重點(diǎn)專項(xiàng)撥

16、款（國家資本金部分）以及技術(shù)改造專項(xiàng)貸款的資金籌措，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織到位。自有資金部分（包括折舊、利潤等）由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)測(cè)算，并通報(bào)經(jīng)營部用于年度投資計(jì)劃總體安排和平衡。相關(guān)職能部門有責(zé)任配合財(cái)務(wù)部組織資金籌措。八、項(xiàng)目驗(yàn)收（一）對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目的單項(xiàng)竣工驗(yàn)收按職能分工由各工程技術(shù)部、研發(fā)部、質(zhì)量管理部等專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)牽頭組織驗(yàn)收；國家批準(zhǔn)實(shí)施的專項(xiàng)投資由經(jīng)營部負(fù)責(zé)牽頭組織，并成立驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組，接受國家或地方主管部門驗(yàn)收。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的基本依據(jù)包括：批復(fù)的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、相關(guān)協(xié)議、合同及批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃。投資項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收后，應(yīng)由經(jīng)營部牽頭，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部、使用部門、施工單位及時(shí)完成資產(chǎn)移交。（二）對(duì)外投資項(xiàng)目的驗(yàn)收對(duì)外投資項(xiàng)目由企業(yè)發(fā)展部統(tǒng)一組織驗(yàn)收；屬于新業(yè)務(wù)發(fā)展而注冊(cè)新公司的對(duì)外投資項(xiàng)目和轉(zhuǎn)增股本的追加投資項(xiàng)目，新公司自成立之日、追加投資自轉(zhuǎn)增股本之日起一月內(nèi)應(yīng)向集團(tuán)公司出具出資證明書或轉(zhuǎn)增股本證明書，企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)建立投資臺(tái)帳。出資證明應(yīng)注明實(shí)收資本或總股本、集團(tuán)公司出資方式、出資額、所占股份比例或股數(shù)等。轉(zhuǎn)增股本證明應(yīng)按出資證明要求的內(nèi)容分別注明原