一般報支常見的錯誤課件

1、國立臺南護(hù)理?？茖W(xué)校一般報支常見的錯誤一般報支常見的錯誤分期付款，未附分期付款表。 同一案件內(nèi)經(jīng)費(fèi)來源有一項以上，未做支出科目分?jǐn)偙硖幚怼?一般報支常見的錯誤各種表件上之經(jīng)手人及證明人不得為同一人。 收銀機(jī)發(fā)票及電子計算機(jī)發(fā)票未註明品名、經(jīng)手人未蓋章。 請購單上未附品名明細(xì)（勿用鉛筆填寫）。一般報支常見的錯誤發(fā)票（收據(jù)）未註明受買人、日期。 實付金額小於發(fā)票金額時，未於支出憑證黏存單上註明實付金額。一般報支常見的錯誤請購單及發(fā)票上非本國文的品名未翻譯中文支出憑證處理要點。 核章不全或不清楚。 一般報支常見的錯誤收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票、請購單之?dāng)?shù)量、單價未註明。 一萬元以下之物品不得於設(shè)備費(fèi)購置。 招標(biāo)

2、後單價低於一萬元以下之物品不得於 設(shè)備費(fèi)，應(yīng)更改為經(jīng)常門之經(jīng)費(fèi)來源未更正。 一般報支常見的錯誤單據(jù)遺失或供其他用途者，應(yīng)由原立據(jù)人簽名負(fù)責(zé)與原本相符之影本報支或填寫支出證明單，並註明無法提出原本之原因。 印領(lǐng)清冊受領(lǐng)人之帳戶郵局及銀行請分開申請。先請購後核銷之案件，須奉陳校長後始得購買，故請注意時間順序：請購日期發(fā)票日期核銷日期；若請購日期於發(fā)票日期之後，請於核銷時說明原由。會議或活動便當(dāng)之核銷，須檢附會議紀(jì)錄或活動簽到單。一般報支常見的錯誤印刷費(fèi)之核銷，須檢附印刷冊子之封面影本。受款人請詳實填寫，勿填寫詳如清冊。鐘點費(fèi)之申請須檢附簽呈或課程表並由單位主管核章。一般報支常見的錯誤經(jīng)費(fèi)支付對象為

3、發(fā)票上之行號，若係屬員工代墊金額若為3,000元以下之小額代墊款，請於支出憑證黏存單之“請撥代墊人”處核章；3,001-10,000元請?zhí)顚懘鷫|經(jīng)費(fèi)證明單。10,001元以上請勿代墊。收據(jù)之抬頭應(yīng)為國立臺南護(hù)理?？茖W(xué)校。一般報支常見的錯誤學(xué)生保險之要保人為代墊人姓名。影印費(fèi)、收據(jù)之抬頭為國立臺南護(hù)理專科學(xué)校-代墊人姓名。手續(xù)費(fèi)、罰款(如水電費(fèi)、電話費(fèi))不能核銷。如匯報名費(fèi)之手續(xù)費(fèi)。一般報支常見的錯誤依教育部99年3月5日臺會(四)字第0990031508號函轉(zhuǎn)行政院99年2月25日院授主忠字第0990000995號函所示，國內(nèi)出差旅費(fèi)報支數(shù)額表修正乙案，自99年3月1日生效，詳見附表。參加訓(xùn)練

4、或講習(xí)，包括行程及訓(xùn)綀期間，訓(xùn)練機(jī)構(gòu)每日已提供用膳二餐以上及住宿者，僅補(bǔ)助服務(wù)機(jī)關(guān)至訓(xùn)練機(jī)構(gòu)間之往返交通費(fèi)，公假請勿填寫出差申請單。一般報支常見的錯誤凡公民營汽車到達(dá)地區(qū)，其搭乘計程車之費(fèi)用，不得報支。搭乘飛機(jī)及高鐵者，部會首長及副首長得搭乘商務(wù)艙，其餘人員搭乘經(jīng)濟(jì)座(艙)，並均應(yīng)檢據(jù)核實列支。故本校所有同仁皆只能申請經(jīng)濟(jì)座。搭乘飛機(jī)者，須檢附旅行業(yè)代收代付收據(jù)、機(jī)票及登機(jī)證(若非中文須翻譯及匯率、計算式等)。一般報支常見的錯誤依行政院國家科學(xué)委員會99年2月2日臺會綜二字第0990009718號函，檢附之近三年國科會補(bǔ)助專題計畫原始憑證就地查核結(jié)果缺失彙整表之內(nèi)容如下，請各單位核銷各經(jīng)費(fèi)時皆

5、需注意，並依支出憑證處理要點等相關(guān)規(guī)定辦理：部分發(fā)票上註記之品名與實際購置內(nèi)容不符，有不實報支之情事。一般報支常見的錯誤辦理物品採購，部分統(tǒng)一發(fā)票未按時序開立，核與統(tǒng)一發(fā)票使用辦法之規(guī)定不符。列支非屬計畫補(bǔ)助範(fàn)圍之項目、列支屬總務(wù)管理費(fèi)用或執(zhí)行期限外之開支。部分採購未依執(zhí)行機(jī)構(gòu)內(nèi)部採購程序辦理、本會補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)之採購程序較執(zhí)行機(jī)構(gòu)自有經(jīng)費(fèi)之程序?qū)掦牎Ｒ话銏笾СＲ姷腻e誤購置非計畫核定之研究設(shè)備、變更採購研究設(shè)備項目未循行政程序核準(zhǔn)、或集中於計畫執(zhí)行期限即將結(jié)束前購置。列支非計畫相關(guān)人員之差旅費(fèi)、未依國內(nèi)出差旅費(fèi)報支要點及國外出差旅費(fèi)報支要點規(guī)定報支差旅費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)項下大量採購組裝電腦之配件，有規(guī)避財產(chǎn)

6、管理之虞。一般報支常見的錯誤支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)內(nèi)人員出席費(fèi)，核與各機(jī)關(guān)學(xué)校出席費(fèi)及稿費(fèi)支給要點規(guī)定不符。各類助理人員之約用，未依本會規(guī)定辦理、溢支助理人員工作酬金。管理費(fèi)支用未符合政府相關(guān)法令。一般報支常見的錯誤未依支出憑證處理要點規(guī)定檢附相關(guān)憑證辦理經(jīng)費(fèi)核銷。赴國外出差未搭乘本國籍航空公司班機(jī)，未經(jīng)機(jī)關(guān)首長核定，即改搭乘外國航空公司班機(jī)。未依專題研究計畫補(bǔ)助合約書規(guī)定，辦理經(jīng)費(fèi)報銷時檢附計畫申請書。一般報支常見的錯誤單位執(zhí)行教育部或其他單位(如國科會等)之補(bǔ)助或委辦計畫，結(jié)報時本室將逐一核對收支情況(含資本門之驗收、經(jīng)常門之帳目分類等)、並確定款項皆已完成支付、收支結(jié)算與本校會計帳相符後，會計室始

7、於成果報告核章，以期收支結(jié)算表與會計系統(tǒng)一致，請各計畫承辦人於計畫結(jié)案前提早規(guī)劃作業(yè)，並依相關(guān)規(guī)定辦理。一般報支常見的錯誤依99年1月7日教育部臺會(四)字第0980229283號函轉(zhuǎn)行政院98年12月29日院授主會字第0980007690號函辦理。收據(jù)應(yīng)由其受領(lǐng)人或其代領(lǐng)人簽名。收銀機(jī)或計算機(jī)器開具之統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)輸入各機(jī)關(guān)統(tǒng)一編號。若未輸入統(tǒng)一編號，應(yīng)請“營業(yè)人”加註買受機(jī)關(guān)名稱或統(tǒng)一編號後，加蓋統(tǒng)一發(fā)票專用章。本校請登打扣繳編號69116505。一般報支常見的錯誤若統(tǒng)一發(fā)票僅列日期、貨品代號、數(shù)量、金額者，應(yīng)由經(jīng)手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關(guān)憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。一般報支常見的錯誤授權(quán)注意事項需注意授權(quán)之總金額，務(wù)必不要超額授權(quán)，若超額授權(quán)則有額度卻無法核銷。授權(quán)為不指定經(jīng)費(fèi)用途後，嗣後不可再更改為指定用途，建議仍按經(jīng)費(fèi)用途別授權(quán)為宜。授權(quán)完成，一旦承辦人請購後，即不可刪除授權(quán)，惟可減少授權(quán)金額。出差旅費(fèi)報告表常見錯誤非本計畫人員及臨時工不可報支差旅費(fèi)。 國外出差請以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期匯率換算。 出差旅費(fèi)報告表常見錯誤報支標(biāo)準(zhǔn)錯誤，標(biāo)準(zhǔn)請參閱國內(nèi)外出差旅費(fèi)報支要點相關(guān)規(guī)定 國外旅費(fèi)報告表需檢附機(jī)票票根