《公司財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)實(shí)例》

1、公司財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)實(shí)例摘要錯(cuò)誤!未定義書簽。 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 1財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)的目的及意義2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 1財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)的目的2 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 1.2設(shè)計(jì)意義2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 2浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀2 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document

2、1浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)介3 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 2.2企業(yè)貨幣資金概況3 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 3浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理方案與實(shí)施3 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 1財(cái)務(wù)管理方案3 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 3.2財(cái)務(wù)管理方案概述4 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 3.3財(cái)務(wù)管理方案實(shí)施4 HYPERLINK

3、 l bookmark26 o Current Document 4針對(duì)浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)完善措施7 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 1完善財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度7 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 2建立有效的財(cái)務(wù)管理約束機(jī)制，落實(shí)公司治理與管理責(zé)任7 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 3確定財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施7 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 5總結(jié)8 HYPERLINK l

4、bookmark2 o Current Document 參考資料1010參考資料1陳有才.淺論集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式及其制度設(shè)計(jì)J.科技資訊， 2007 (5) : 246.于德光.淺談集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理難點(diǎn)及解決方案J.商場(chǎng)現(xiàn)代化， 2017(8) ： 246-247.3陸冬生，劉亮.集團(tuán)母子公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的思考J.北京市經(jīng)濟(jì)管 理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2008, 23(1).4陳凱.HN有線電視網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作研究D.河南大學(xué).5邢耀輝.論集團(tuán)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新J.商，2013(11):82-82.6寧國麗.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式選擇與設(shè)計(jì)J.齊魯珠壇， 2013(6) : 38-42.1

5、01財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)的目的及意義財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)的目的從浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀出發(fā)，通過對(duì)公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的分 析，總結(jié)出公司財(cái)務(wù)管理存在的問題。將問題與企業(yè)開展目標(biāo)相結(jié)合，選擇適合 浙江集商網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)管理模式，通過建立和完善財(cái)務(wù)管理控制體系，充 分發(fā)揮企業(yè)的整體優(yōu)勢(shì)。在有效控制資本風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，從而提高企 業(yè)的效率，最大化企業(yè)的價(jià)值。通過對(duì)浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理模式的案 例分析，為改善我國民營企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供參考。資本地位表達(dá)在價(jià)值上，貫穿 于企業(yè)活動(dòng)的方方面面。建立有效的企業(yè)信息系統(tǒng)，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，具有十 分重要的意義。企業(yè)管理系統(tǒng)為企業(yè)管理決策提供科學(xué)依據(jù)，使企業(yè)能夠合理控

6、 制庫存，降低經(jīng)營本錢，加快資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。設(shè)計(jì)意義企業(yè)財(cái)務(wù)管理的預(yù)算是在協(xié)調(diào)公司內(nèi)部生存與開展中發(fā)揮著無法替代的作 用。它可以在財(cái)務(wù)管理預(yù)算管理的持續(xù)優(yōu)化中優(yōu)化企業(yè)的開展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的 順利有效使用，降低財(cái)務(wù)問題的風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)步提高企業(yè)經(jīng)營效率。通過量化業(yè)務(wù)目 標(biāo)，控制業(yè)務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)部門間溝通，優(yōu)化資源配置和利用，約束和鼓勵(lì)員工， 促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù) 計(jì)利潤表和反映現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。其中，現(xiàn)金預(yù)算的目的是反映企業(yè) 未來的現(xiàn)金收支情況，主要包括現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，現(xiàn)金流入主要是銷售收入、 融資收入和貸款收入等現(xiàn)金流入。該公司財(cái)

7、務(wù)管理預(yù)算體系結(jié)構(gòu)如下列圖1所示:業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算體系專門決策Ij預(yù)算卜司，現(xiàn)金預(yù)算本系結(jié)構(gòu)I2浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 預(yù)算體系在財(cái)務(wù)管理方由財(cái)務(wù)預(yù)算網(wǎng)咨財(cái)務(wù)管理軟件管理系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,可以提高財(cái)務(wù)管7 *高用,可以提高財(cái)務(wù)管7 *高公 預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)務(wù)管理水平，能幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化。信息平臺(tái)和集中財(cái)務(wù)報(bào)表巨J ,八7-鎮(zhèn)企業(yè)預(yù)算體系J基礎(chǔ)工作，提高企業(yè)的整體管理效率，也可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的效率，起到很好的作用。公司資產(chǎn)規(guī)模大，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理提出了更嚴(yán)格的要求。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理計(jì)劃的實(shí)施 和分析，提高財(cái)務(wù)管理計(jì)劃的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。其次，原那么上對(duì)成員企業(yè)的所有 計(jì)劃資本收支進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并將財(cái)務(wù)管

8、理計(jì)劃的及時(shí)性和準(zhǔn)確性納入評(píng)價(jià)范圍。組 織和組織財(cái)務(wù)管理計(jì)劃管理的定期報(bào)告。浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)介浙江集商網(wǎng)絡(luò)成立于2015年4月29日。業(yè)務(wù)范圍包括一般業(yè)務(wù)項(xiàng) 目：技術(shù)開發(fā)，技術(shù)咨詢，技術(shù)服務(wù)，成果轉(zhuǎn)移：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，生物技術(shù), 計(jì)算機(jī)軟硬件，游戲 軟件，通信設(shè)備，工業(yè)自動(dòng)化控制系統(tǒng)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成， 數(shù)據(jù)處理技術(shù)等。2企業(yè)貨幣資金概況結(jié)合浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部資料，企業(yè)在2014-2018年的貨 幣資金情況如下列圖表2：浙江集商網(wǎng)絡(luò)2014-2018年貨幣資金概況H貨幣資金（萬元）H流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（萬元）H貨幣資金（萬元）H流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（萬元）存貨（萬元）H資產(chǎn)總計(jì)（萬元）(H火)鄰嫗

9、舊典3浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理方案與實(shí)施財(cái)務(wù)管理方案企為有效推進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理，企業(yè)財(cái)務(wù)管理改革領(lǐng)導(dǎo)小組決定，企業(yè)應(yīng)以財(cái) 務(wù)管理為核心，全面啟動(dòng)財(cái)務(wù)管理改革。邀請(qǐng)銀行推出銀行金融集中管理產(chǎn)品。學(xué)習(xí)集中財(cái)務(wù)管理模式、集中財(cái)務(wù)管理軟件產(chǎn)品及相關(guān)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)。加強(qiáng)對(duì)各級(jí)成 員企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，控制和規(guī)避各級(jí)成員企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。要統(tǒng)籌規(guī)劃企 業(yè)的財(cái)務(wù)流量，平衡財(cái)務(wù)需求，開發(fā)企業(yè)存款，降低財(cái)務(wù)使用本錢，推動(dòng)建立健 全財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)資源的整合。在此基礎(chǔ)上，我們?nèi)嫱七M(jìn)和 開展。最后，公司及其成員單位應(yīng)建立長期的協(xié)調(diào)機(jī)制。召開月度財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)會(huì), 對(duì)當(dāng)月各成員單位的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)與成員單位

10、討論落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)控 中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的解決方案。2財(cái)務(wù)管理方案概述各企業(yè)主要根據(jù)行業(yè)背景、管理要求、公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和未來前景開展情況等 開展趨勢(shì)，選擇適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理模式。內(nèi)部財(cái)務(wù)管理模式是指每個(gè)公司都有一個(gè) 獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，所有的資金都?xì)w企業(yè)所有。內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)建立了集中管理、 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和清算中心模式，通過調(diào)整企業(yè)資金的盈余和缺乏，集中管理企業(yè) 資金，進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。進(jìn)一步提高了資本效率，降低了資本 總本錢。企業(yè)通過整合資本和財(cái)力資源來建立資本。在企業(yè)財(cái)務(wù)部門，決定將企業(yè)作 為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的平臺(tái)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理體系和企業(yè)資金的建設(shè)。實(shí)行集中管理, 同時(shí)負(fù)責(zé)企業(yè)資金的運(yùn)行

11、和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的日常維護(hù)。財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的 職能部門，負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。財(cái)務(wù)管理方案實(shí)施依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)和成員單位資本性質(zhì)、資金使用周期和資金波動(dòng)的 特點(diǎn)，采用統(tǒng)籌考慮、穩(wěn)步推進(jìn)的原那么，推進(jìn)工作的實(shí)施，分為四個(gè)階段推進(jìn)設(shè) 計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。. 1財(cái)務(wù)管理方案的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置財(cái)務(wù)管理計(jì)劃設(shè)想設(shè)立一名董事和一名或兩名副董事。依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)工作 量，安排一些員工，包括不同類型的工作人員，如審計(jì)，審查，會(huì)計(jì)，收銀員。 財(cái)務(wù)管理方案的結(jié)構(gòu)如圖3所示：圖3 ：財(cái)務(wù)管理方案的結(jié)構(gòu)公司財(cái)務(wù)管理中心實(shí)施總經(jīng)理負(fù)責(zé)的系統(tǒng)。每個(gè)工作崗位都按照不相容的職 責(zé)別離規(guī)那么運(yùn)作。同一業(yè)務(wù)的

12、運(yùn)作應(yīng)由不同崗位的不同人員操作，以確保限制和 監(jiān)督的有效性?？偨?jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)公司資金的籌劃，發(fā)動(dòng)公司員工制定公司資金使 用計(jì)劃；并依據(jù)預(yù)算管理規(guī)定審查其子公司的資本利益。規(guī)劃監(jiān)督資金的使用， 建立并逐步完善企業(yè)財(cái)務(wù)中心各項(xiàng)規(guī)章制度。副總經(jīng)理：協(xié)助部門總經(jīng)理處理日 常業(yè)務(wù)，拓展公司職能范圍內(nèi)的融資渠道，監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行。信貸員： 負(fù)責(zé)維護(hù)公司與銀行之間的關(guān)系，處理對(duì)子公司的具體貸款。審核人：監(jiān)督各項(xiàng) 目產(chǎn)生的資金收支情況；審核會(huì)計(jì)憑證；報(bào)告公司日常財(cái)務(wù)報(bào)表，編制財(cái)務(wù)報(bào)告。 會(huì)計(jì)：根據(jù)公司發(fā)生的收支業(yè)務(wù)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)處理、分析和組織，全面負(fù)責(zé) 會(huì)計(jì)、憑證、單據(jù)、報(bào)表等的編制。出納員：負(fù)責(zé)銀行

13、的收款業(yè)務(wù)和各種銀行票 據(jù)的管理。依據(jù)公司的計(jì)劃每天，每周，每月，每季度和每年，跟進(jìn)財(cái)務(wù)管理情 況。3. 3. 2公司的財(cái)務(wù)管理中心工作流程3. 3.2. 1財(cái)務(wù)賬戶管理根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的要求，財(cái)務(wù)管理公司現(xiàn)有的銀行賬戶開設(shè)了符合財(cái)務(wù)管 理中心要求的收支賬戶。建立銀行賬戶和內(nèi)部賬戶。企業(yè)銀行賬戶以統(tǒng)一其生 產(chǎn)經(jīng)營中的資本收支。在支付申報(bào)資金時(shí)，也通過指定賬戶處理。企業(yè)總部的財(cái) 務(wù)管理中心開立財(cái)務(wù)管理賬戶，即內(nèi)部賬戶，作為公司間財(cái)務(wù)管理的工具。可以 提高財(cái)務(wù)管理速度，降低財(cái)務(wù)管理程序的本錢。公司設(shè)立的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理賬戶按 資金預(yù)算和自行控制。實(shí)行每日指定時(shí)間點(diǎn)的資金分配集中管理，審批支付和資 金保

14、存配額管理。財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理浙江集商網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)運(yùn)用現(xiàn)實(shí)的實(shí)物和企業(yè)資金的變化，在 科學(xué)化生產(chǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決算的基礎(chǔ)上，對(duì)浙江集商網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃和規(guī) 劃未來一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)政收入。在實(shí)施資金財(cái)務(wù)預(yù)算管理時(shí)，應(yīng)將責(zé)任 財(cái)務(wù)預(yù)算與資金財(cái)務(wù)預(yù)算掛鉤，指導(dǎo)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的實(shí)施，建立公開的財(cái)務(wù)預(yù)算 管理制度。經(jīng)由浙江集商網(wǎng)絡(luò)層匯總審定后進(jìn)行財(cái)管管理備案。財(cái)務(wù)收支管理(1)收入管理企業(yè)可以有效利用銀行網(wǎng)絡(luò)與商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行等 銀行簽訂集中財(cái)務(wù)管理合同，建立財(cái)務(wù)管理和運(yùn)營平臺(tái)。借助銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，可 以在每天業(yè)務(wù)發(fā)生的特定時(shí)間或?qū)崟r(shí)將收到的資金存入總部財(cái)務(wù)管理總收入賬 戶，從而形成

15、總部公司的資金池。財(cái)務(wù)管理中心可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益賬戶的日常資 金余額管理。財(cái)務(wù)管理通過電轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，在此之前來自公司收入特別賬戶的所 有資金將自動(dòng)轉(zhuǎn)入基金管理中心的銀行賬戶。財(cái)務(wù)管理后，總部財(cái)務(wù)部將向公司 提供協(xié)同證書，會(huì)計(jì)并予以記賬。(2)支出管理為了到達(dá)保證財(cái)務(wù)管理有效支付，滿足內(nèi)部處理需要的目標(biāo)，浙江集商網(wǎng)絡(luò) 實(shí)施“預(yù)算審批，財(cái)務(wù)管理直接配置”的管理形式。浙江集商網(wǎng)絡(luò)有限 公司的財(cái)務(wù)管理由兩條收入和支出管理。浙江集商網(wǎng)絡(luò)通過支付賬戶從 公司的外部賬戶中支付財(cái)務(wù)管理。浙江集商網(wǎng)絡(luò)在其管理框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)平 衡并不容易。浙江集商網(wǎng)絡(luò)可以通過浙江集商網(wǎng)絡(luò)的月度資本 預(yù)算獨(dú)立請(qǐng)求。如果財(cái)務(wù)管理中心的財(cái)務(wù)狀

16、況符合要求，將批準(zhǔn)的金額轉(zhuǎn)入使用 財(cái)務(wù)管理的部門。3. 2. 4財(cái)務(wù)管理中心在企業(yè)資金運(yùn)行中采取的措施(1)以制度形式明確授權(quán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中心作為公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中心，必須及時(shí)、平安、準(zhǔn)確地 進(jìn)行資金收付的財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)逾期或拒絕支付的部門要給予必要的處分。資 金或違反有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并妥善處理。7(2)建立財(cái)務(wù)管理資金結(jié)算方法在財(cái)務(wù)管理過程中出現(xiàn)問題時(shí)，我們應(yīng)該從問題出現(xiàn)的地方入手，從下到上 逐步明確解決問題的根本原因，找出真正的漏洞，明確區(qū)分各自的責(zé)任。依據(jù)這 種方法確認(rèn)來源后，財(cái)務(wù)管理中心可以直接從單位賬戶中提取資金，以確保財(cái)務(wù) 管理的順利進(jìn)行。同時(shí)，相應(yīng)部門應(yīng)受到懲罰，建議管理鏈

17、中的相應(yīng)部門應(yīng)采取 預(yù)防措施。當(dāng)相應(yīng)部門對(duì)管理過程或管理結(jié)果有爭(zhēng)議時(shí)，可以向管理中心監(jiān)督委 員會(huì)提交審核申請(qǐng)，以解決問題。4針對(duì)浙江集商網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)完善措施4.1完善財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程實(shí)際上是財(cái)務(wù)管理流程的全過程。為了維護(hù)公司整體 利益，加強(qiáng)對(duì)子公司生產(chǎn)經(jīng)營的控制，發(fā)揮控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的作用，改善財(cái)務(wù)狀 況，有必要將內(nèi)部控制滲透到財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中。加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理流程的過程 管理和監(jiān)控。沒有完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和運(yùn)作，財(cái)務(wù)管理的所有先進(jìn)手段 和理念都無法實(shí)現(xiàn)。應(yīng)該說內(nèi)部控制制度是財(cái)務(wù)管理的重要保障。掌握授權(quán)控制， 崗位控制，支付程序控制，貨幣財(cái)務(wù)管理控制，票據(jù)

18、管理控制，銀行賬戶管理控 制，印章控制等方面，并將其整合到公司的日常財(cái)務(wù)管理中。2建立有效的財(cái)務(wù)管理約束機(jī)制，落實(shí)公司治理與管理責(zé)任一般來說，公司運(yùn)營的資金由公司集中管理。在銀行賬戶管理、采購決策、 日常資金籌措和支付管理等方面，如果公司沒有一定的財(cái)務(wù)管理權(quán)限，許多工程 的開展將受到限制，公司的利益將受到損害。雖然公司提供了一些獨(dú)立的資本管 理，但有必要采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣肀O(jiān)督和確保權(quán)利的正確使用。這種方式可以最大 限度地發(fā)揮資金的作用，實(shí)現(xiàn)最正確的經(jīng)濟(jì)效益。3確定財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效合理培養(yǎng)公司人員的危機(jī)意識(shí)，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理體系，建立集中財(cái) 務(wù)管理的內(nèi)部控制體系，完善集中財(cái)務(wù)管理的績效評(píng)價(jià)體系。真正的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制 實(shí)現(xiàn)了薪酬體系與績效考核體系的銜接。確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的平安。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的 運(yùn)行關(guān)系到財(cái)務(wù)集中管理的平安性，因此我們必須絕對(duì)重視網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的平安性。 防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部資金監(jiān)管，制定一系列相關(guān)政策。防范資金使用和 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司將在日常經(jīng)營活動(dòng)和投資活動(dòng)中投入大量資金。在使用基金時(shí), 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)局部投資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在使用后加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將 資本利用與過程控制相結(jié)合，防范整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，加 強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的整體素質(zhì)和風(fēng)控人員的風(fēng)控素質(zhì)。5總結(jié)財(cái)務(wù)管理是公司持續(xù)開展的動(dòng)力。沒有完整的財(cái)務(wù)管理鏈和智能化的財(cái)務(wù)管 理方法和模式，企業(yè)