2022年山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 i山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（此文檔為word格式，下載后您可任意修改編輯！）山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一章 總論 51.1項(xiàng)目概要 51.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 71.3綜合評(píng)價(jià) 8 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 第二章 項(xiàng)目背景及必要性 92.1項(xiàng)目建設(shè)背景 92.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 10 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 第三章建

2、設(shè)條件 133.1項(xiàng)目區(qū)概況 133.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 15 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 第四章項(xiàng)目單位基本情況 184.1概況 184.2研發(fā)能力 194.3財(cái)務(wù)狀況 194.4法人代表基本情況 20 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 第五章市場(chǎng)分析與銷售方案 215.1市場(chǎng)分析 215.2營(yíng)銷策略、方案和營(yíng)銷模式 235.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 25 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 第六章建設(shè)方案 266.1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 266.2

3、建設(shè)規(guī)劃和布局 266.3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 286.4項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 286.5實(shí)施進(jìn)度安排 33 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 第七章投資估算與資金籌措 347.1投資估算依據(jù) 347.2項(xiàng)目建設(shè)投資估算 357.3資金來(lái)源 367.4資金使用和管理 36 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 388.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 388.2銷售收入和銷售稅金及附加 388.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 398.4財(cái)務(wù)效益分析 408.5不確定性分析 418.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 45

4、 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 第九章環(huán)境影響評(píng)價(jià) 469.1環(huán)境影響 469.2環(huán)境保護(hù)與治理措施 469.3環(huán)保部門意見 47 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 4810.1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 4810.2農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 5010.3其它社會(huì)影響 51 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第十一章項(xiàng)目組織與管理 5211.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃 5211.2經(jīng)營(yíng)管理模式 5511.3經(jīng)營(yíng)管理措施 56

5、11.4技術(shù)培訓(xùn) 5711.5勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 57 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第十二章可行性研究結(jié)論與建議 5912.1可行性研究結(jié)論 5912.2問(wèn)題與建議 60 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 附錄 61一、附表： 61二、附圖： 62三、附件：80第一章 總論1.1項(xiàng)目概要1.1.1項(xiàng)目單位基本情況項(xiàng)目單位名稱:某某有限公司所有制形式:有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)狀況：截止2006年底，企業(yè)總資產(chǎn) 2965萬(wàn)元，固定資產(chǎn)975萬(wàn)元， 固定資產(chǎn)凈值為779萬(wàn)元，實(shí)收資本1000萬(wàn)元，所有者

6、權(quán)益為1306 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為56%應(yīng)稅收入1245萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 966 萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率12.4%，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率8.9%。1.1.2項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容項(xiàng)目名稱:山楂生物食品工程項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì):擴(kuò)建建設(shè)地點(diǎn):某某規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容:項(xiàng)目總建筑面積9450 ，規(guī)劃用地面積71.41畝。主要建設(shè) 內(nèi)容包括：山楂茶（果、果醬）加工車間、生產(chǎn)線，凍干干燥與冷 藏保鮮庫(kù)，配套動(dòng)力以及輔助設(shè)施等。1.1.3項(xiàng)目建設(shè)方案技術(shù)來(lái)源及先進(jìn)性:引進(jìn)日本NDC技術(shù)和工藝；并與北京營(yíng)養(yǎng) 源研究所和全國(guó)供銷總社商業(yè)研究所合作，確保技術(shù)先進(jìn)、成熟可靠。進(jìn)度安排:建設(shè)期為一年，2007年3月開始建設(shè)，在2008年3 月投

7、產(chǎn)。市場(chǎng)營(yíng)銷及組織管理方案:產(chǎn)品定位于走品牌戰(zhàn)略，主要產(chǎn)品 的60%日本CPC株式會(huì)社在日本銷售，40%由公司在國(guó)內(nèi)或東南 亞銷售；副產(chǎn)品活性炭主要在國(guó)內(nèi)銷售。 現(xiàn)已和大連真心食品有限 公司、大慶、沈陽(yáng)、天津等食品銷售部門達(dá)成了銷售協(xié)議，利用各 公司的銷售網(wǎng)絡(luò)，銷售本項(xiàng)目產(chǎn)品。1.1.4投資概算及資金來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)總投資1812.28萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資靜態(tài)部分1232.6萬(wàn)元；建設(shè)期利息 5.4萬(wàn)元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 22.48萬(wàn)元；鋪 底流動(dòng)資金551.81萬(wàn)元。項(xiàng)目所需資金來(lái)源是：申請(qǐng)中央財(cái)政產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金400萬(wàn)元，省市配套200萬(wàn)元，企業(yè)自籌1212.28萬(wàn)元。1.1.5 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

8、1-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)年均銷售收入6427.45年均成本費(fèi)用5105.99年均利潤(rùn)總額854.52年均所得稅281.99年均稅后利潤(rùn)572.53銷售利潤(rùn)率13.29%投資利潤(rùn)率47.15%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率52.80%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4136.03投資回收期3.28資本金收益率44.90%從以上可以看出。項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益極為顯著。1.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù)1、中共中央國(guó)務(wù)院2006年1號(hào)文件中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推 進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見2、國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)2006年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南3、國(guó)家農(nóng)發(fā)辦2007年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱4、xx省人民政府文件冀政2001

9、20號(hào)關(guān)于大力實(shí)施龍頭工 程加快發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的意見1.3綜合評(píng)價(jià)1.3.1項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性通過(guò)可行性研究分析認(rèn)為，該項(xiàng)目的實(shí)施，能夠充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刈匀毁Y源優(yōu)勢(shì)，并促進(jìn)當(dāng)?shù)叵颍荷介N植一保鮮一深加工一系列食 品開發(fā)一體化發(fā)展，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。項(xiàng)目 有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，無(wú)論在技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng) 濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境和市場(chǎng)上都是可行的，也是必要的。1.3.2結(jié)論與建議（1）為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，達(dá)到產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)對(duì)食品生產(chǎn)提出更高要求，必須對(duì)原料、種植、保鮮和深加工進(jìn)行全過(guò)程的質(zhì)量控制。 因此，建議：按照綠色食

10、品生產(chǎn)要求，建立有效的山楂種植一保鮮 深加工一系列食品開發(fā)一體化的質(zhì)量保證和組織管理體系。以保證產(chǎn)品質(zhì)量，滿足客戶要求，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。（2）積極引進(jìn)食品加工和保鮮技術(shù)人才，以及銷售、管理、 質(zhì)保等方面的骨干力量，使該項(xiàng)目得以順利實(shí)施并有利于投產(chǎn)后的 運(yùn)作。（3）積極做好資金籌措工作。金融部門給予貸款支持。財(cái)政農(nóng)業(yè)開發(fā)部門給予資金支持。第二章 項(xiàng)目背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景近年來(lái)，中央及各級(jí)政府圍繞農(nóng)民增收、 農(nóng)村穩(wěn)定提出了一系 列農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策。中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于做好2000年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作意見 中明確指出：“積極推進(jìn)農(nóng)業(yè) 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，是新階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的中

11、心任務(wù)”。黨的十六屆五中全會(huì)通過(guò)的中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第 十一個(gè)五年規(guī)劃的建議對(duì)解決“三農(nóng)”問(wèn)題，提出了更高的要求。建議指出：建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，優(yōu)化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)布局，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化增值， 發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效、 生態(tài)、安全農(nóng)業(yè)。中共中央總書記胡錦濤指出：“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)是促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，是提高農(nóng)業(yè)效益、增強(qiáng)農(nóng)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、增加農(nóng)民收入的有效舉措， 一定要作為農(nóng)業(yè)和農(nóng) 村經(jīng)濟(jì)工作中的一件帶有全局性、方向性的大事來(lái)抓”。因此，作為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，必須以科學(xué)的發(fā)展觀，選擇能夠推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng) 濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程而達(dá)到農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的

12、農(nóng)林牧產(chǎn)品深加工項(xiàng)目。進(jìn)入21世紀(jì)，根據(jù)“藥食同源”的原理，世界各國(guó)特別是發(fā) 達(dá)國(guó)家人們?cè)絹?lái)越重視“健康食品”和“長(zhǎng)壽食品”，特別是對(duì)山楂的食用研究也引起了廣泛的重視。 日本的NDC株式會(huì)社聚集了二 十幾名博士精英對(duì)中國(guó)山楂進(jìn)行藥食同源的研究。本草綱目中言其山楂可以防治心血管疾病、 調(diào)整消化系統(tǒng)疾病。特別是山楂中的牡 荊素是一種高效的抗癌物質(zhì)， 可以說(shuō)經(jīng)常食用山楂對(duì)防止癌癥很有 裨益。因此，山楂保健食品市場(chǎng)發(fā)展前景樂觀故根據(jù)xx及周邊地區(qū)的、豐富的山楂原料資源，提出了本山楂生物系列保健食品深加 工項(xiàng)目。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性221滿足人民生活水平提高的需要隨著人類生活水平的提高， 人類的食物結(jié)

13、構(gòu)也發(fā)生了變化，人們?cè)趯?duì)蛋白質(zhì)的攝入量大大增加的同時(shí)，十分重視營(yíng)養(yǎng)保健食品。山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 山楂食品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告ii而食用山楂制品可以防治心血管疾病、調(diào)整消化系統(tǒng)疾病。特別是 山楂中的牡荊素是一種高效的抗癌物質(zhì)，可以說(shuō)經(jīng)常食用山楂對(duì)防止癌癥很有裨益。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，可向人民提供營(yíng)養(yǎng)豐富、 質(zhì)量?jī)?yōu)良的保健食品，對(duì)提高人民的生活水平是非常必要的。222貫徹中央制定的一系列農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化和實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的需要當(dāng)前，中央、各級(jí)政府圍繞農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定制定了一系列 農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策。積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng) 濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，是中央、國(guó)務(wù)院確定的

14、新階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的中心 任務(wù)；而發(fā)展高效農(nóng)業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)作為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 調(diào)整中最具發(fā)展?jié)摿Φ漠a(chǎn)業(yè)，是農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn) 業(yè)。根據(jù)我國(guó)2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要及國(guó)家有關(guān)法規(guī)和政策的 規(guī)定，我國(guó)將把優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)作為發(fā)展現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和實(shí)現(xiàn)小康生活的重要內(nèi)容。在xx省政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃中提出發(fā)展的五大重點(diǎn)支柱產(chǎn)業(yè)中，其中一項(xiàng)就是發(fā)展食品行業(yè)。xx市政府為了響應(yīng)中央的號(hào)召，提出原料種植一保鮮一深加 工一系列食品開發(fā)一體化發(fā)展的方案，作為調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、農(nóng) 業(yè)產(chǎn)業(yè)化的重點(diǎn)，這對(duì)發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)創(chuàng)建和諧社會(huì)是十分必要的。 2.2.3充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)xx市位于華北平原東

15、部的燕山南麓，境內(nèi)有三山兩川。在此 自然環(huán)境下，XX市林果資源和山珍產(chǎn)品十分豐富，于 1986年被國(guó) 家命名為山楂基地縣。2004年山楂種植面積852公頃（12780畝）， 山楂年均產(chǎn)量為15094噸，在xx周邊的興隆、薊縣、遷西、豐潤(rùn) 等縣區(qū)還有6000公頃（900000畝）的種植面積，產(chǎn)量在 108000 噸，因此本項(xiàng)目原料來(lái)源豐富。2.2.4是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要我國(guó)食品工業(yè)在面向21世紀(jì)的發(fā)展趨向是：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體制應(yīng) 按照產(chǎn)業(yè)化的策略，全面走向規(guī)?；F(xiàn)代化和集團(tuán)化，形成種植、 加工、銷售一體化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)工商、科工貿(mào)一體化，服務(wù)社會(huì)化， 管理科學(xué)化。其中農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)是產(chǎn)業(yè)化的龍頭，一

16、頭聯(lián)結(jié)種植基地和農(nóng)戶，一頭面向國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)，發(fā)展成為以食品加工為主 的綜合性產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。XX省XX有限公司在基本達(dá)到上述要求的特征 和條件下，根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，加大 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力度，投資建設(shè)山楂生物系列保健食品深加工項(xiàng)目是國(guó)內(nèi) 外市場(chǎng)、提高人們生活水平和促進(jìn)健康的需要。通過(guò)品種和品牌競(jìng) 爭(zhēng)效應(yīng)，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和在市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)力，使其成為企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，這對(duì)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展和龍頭企業(yè)的帶動(dòng)能力以及延長(zhǎng) 產(chǎn)業(yè)鏈條是十分必要的。第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1地理位臵區(qū)域范圍XX市位于XX省東北部燕山南麓，北倚長(zhǎng)城，毗鄰京津承秦地區(qū)，屬京津唐承秦腹地，西距北京市中心

17、158公里，南距XX市中心75公里，西南距天津市中心 175公里，近鄰天津、秦皇島、京 唐港三個(gè)出海港口不足180公里。境內(nèi)縱有唐興，橫貫邦寬公路交 叉，距京沈、津薊、津唐高速公路入口不足60公里；距唐承高速公路入口不足10公里；由XX市至上述各地的車程均在 3小時(shí)以內(nèi)。 同時(shí)，大秦和唐遵兩鐵路線在境內(nèi)會(huì)合，對(duì)外交通十分便利。3.1.2自然資源狀況（1）自然條件：XX市位于XX省東端，屬暖溫帶半濕潤(rùn)季風(fēng)型大陸性氣候，四季分明，常年平均日照時(shí)數(shù)2714.8小時(shí)，常年平均氣溫10.4 C、最低氣溫-25.7 C，無(wú)霜期180天左右，常年平 均降水量774.5毫米。xx城區(qū)地處燕山與筆架山之間的盆地

18、內(nèi)， 故其地表基本屬平原。有關(guān)地質(zhì)資料表明，該地區(qū)基巖結(jié)構(gòu)穩(wěn)定， 地質(zhì)構(gòu)造情況良好。（2） 資源條件。良好的自然地域條件，使 xx氣候四季分明， 晝夜溫差大，年平均降水量 774.5毫米，無(wú)霜期180多天，濕度變 化較大，適宜各類農(nóng)林作物的種植。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況改革開放以來(lái)，特別是撤縣建市后，xx謀劃確立了 “開放帶動(dòng)、科教興遵、旅游突破、工業(yè)強(qiáng)市、龍企富民”發(fā)展戰(zhàn)略，自加壓力，負(fù)重奮進(jìn)，1995年首批跨入全省初級(jí)小康縣（市）行列。 2004年，在第四屆全國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)基本競(jìng)爭(zhēng)力百?gòu)?qiáng)縣（市）評(píng)比中 位居第61位，比上屆提升15位。位居xx省縣域經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力第 5位。2005年，在第五屆全國(guó)縣

19、域經(jīng)濟(jì)基本競(jìng)爭(zhēng)力百?gòu)?qiáng)縣（市）評(píng) 比中位居第55位。2005年xx地區(qū)生產(chǎn)總值212.6億元，同比增 長(zhǎng)22%財(cái)政收入18.3億元，同比增長(zhǎng)52.5%;全社會(huì)固定資產(chǎn)投 資55億元，同比增長(zhǎng) 37.5%;出口創(chuàng)匯8000萬(wàn)美元，同比增長(zhǎng) 127.3%;城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 9986元，同比增長(zhǎng)19.7%。 3.1.4項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇項(xiàng)目建設(shè)地址在XX公司東側(cè)（見附圖），西距北京158公里， 東距秦皇島185公里，西南距天津和新港 175公里，南距xx71公 里和京唐港135公里，邦寬公路從門前通過(guò)，交通條件十分優(yōu)越。項(xiàng)目位臵處于山前洪積扇（群）的前緣，地勢(shì)較開闊、平坦。地 下無(wú)古墓，文物，國(guó)防

20、設(shè)施和線纜。沿公路設(shè)有IOKV高壓供電（10kv）線路，通訊便利，并可就地 打井取水，建廠位臵較理想。3.1.5項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀xx市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的目標(biāo)，是繼續(xù)把產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)向縱深推進(jìn)， 加快實(shí)現(xiàn)企業(yè)布局由相對(duì)分散、缺少合理分工的狀況向以大企業(yè)為主體、大中小合理搭配的方向轉(zhuǎn)變，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由粗加工、低附加值 向精深加工、高附加值方向轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)由相對(duì)單一的國(guó)內(nèi)市場(chǎng) 為主向多元化的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)轉(zhuǎn)變。山楂種植業(yè)和加工業(yè)在 xx市有著悠久的歷史，2004年山楂種 植面積852公頃（12780畝），山楂產(chǎn)量為15094噸，為龍頭企業(yè) 和整個(gè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。xx率先在xx省實(shí)行了 HACCP 制

21、度，即通過(guò)對(duì)農(nóng)藥殘留及其病蟲害等危害分析與關(guān)鍵控制制度， 使山楂內(nèi)在品質(zhì)享譽(yù)海內(nèi)外，并成為山楂加工最理想的原料。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 3.2.1項(xiàng)目實(shí)施的有利條件3.2.1.1政策環(huán)境本項(xiàng)目是以山楂加工為主的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施將有助于提高當(dāng)?shù)厣介庸さ慕?jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)產(chǎn)品的國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，符合國(guó)家和省、市各級(jí)宏觀政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2006年中央一號(hào)文件要求把增加農(nóng)民收入作為黨和國(guó)家的一項(xiàng)重要工作，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)是落實(shí)“三農(nóng)”政策的重要手段。國(guó)家已在許多方 面制定了扶持發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的優(yōu)惠政策。本項(xiàng)目的實(shí)施，具有良好的政策環(huán)境支持。3.2.1.2自然條件優(yōu)勢(shì)某某市位于xx省

22、東端，屬冷溫帶干旱區(qū)，為典型大陸性氣候。 XX城區(qū)地處燕山與筆架山之間的盆地內(nèi)，故其地表基本屬平原。 有關(guān)地質(zhì)資料表明，該地區(qū)基巖結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，地質(zhì)構(gòu)造情況良好。當(dāng)?shù)刂饕獨(dú)庀筚Y料如下：年平均氣溫10.45 C,極端最低氣溫-25.7 C,極端最高氣溫 40.3 C。年平均最低月氣溫-13.4 C,年平均最高月氣溫 30.4 C。 年均降雨763.8mm年最大降雨量1224mm最大積雪厚度160伽， 凍土深度800mm冬季相對(duì)濕度為 30%，夏季相對(duì)濕度為 60%。 基本地震烈度為7度。3.2.1.3原料資源優(yōu)勢(shì)良好的自然地域條件，使 xx氣候四季分明，晝夜溫差大，年 平均降水量774.5毫米，無(wú)霜

23、期180多天，濕度變化較大，適宜各 類農(nóng)林作物的種植。xx市從野生到人工栽培山楂，已有幾百年的歷史，于1986年 被列為全國(guó)6個(gè)山楂基地縣之一。2004年該市山楂種植面積12780 畝，年產(chǎn)量15094噸。周邊各縣的山楂種植面積 9.9萬(wàn)畝，產(chǎn)量 5.6萬(wàn)噸，可以說(shuō)原料十分充足。燕山余脈的山楂不僅產(chǎn)量高，而且色澤好、肉厚、籽少，優(yōu)于其它地區(qū)的山楂，更適合于生產(chǎn)山楂保健食品。3.2.1.4技術(shù)條件成熟山楂籽茶由中國(guó)留日同學(xué)會(huì)商會(huì)提供技術(shù)和工藝；糖蜜多維山楂果技術(shù)由日本NDC株式會(huì)社提供生物科技技術(shù)，以上技術(shù)先進(jìn)、 成熟可靠。321.5基礎(chǔ)設(shè)施條件xx市地處環(huán)京、津、唐金三角地區(qū)，位于環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)技

24、術(shù)開發(fā)區(qū)的腹地，距天津、北京、 xx都在160公里以內(nèi)，近鄰天津、 秦皇島、京唐港三個(gè)出海港口不足 180公里。境內(nèi)縱有唐興，橫貫 邦寬公路交叉，距京沈、津薊、津唐高速公路入口不足60公里；距唐承高速公路入口不足 10公里；由xx市至上述各地的車程均在 3小時(shí)以內(nèi)。同時(shí)，大秦和唐遵兩鐵路線在境內(nèi)會(huì)合，對(duì)外交通十 分便利。地理位臵和交通優(yōu)勢(shì)得天獨(dú)厚。xx水電供應(yīng)充足，郵電通訊方便，公益事業(yè)發(fā)達(dá)，服務(wù)功能完備。3.2.2主要障礙因素及解決方案項(xiàng)目在山楂加工、經(jīng)營(yíng)管理和市場(chǎng)銷售環(huán)節(jié)都有一定的基礎(chǔ)，僅在實(shí)施和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金缺口較大，懇請(qǐng)xx省財(cái)政予以立項(xiàng)扶持。第四章 項(xiàng)目單位基本情況4.1概況XX公司

25、位于XX省XX市，北靠長(zhǎng)城，南臨渤海，大秦鐵路橫 貫市區(qū)，近臨北京、天津、XX、承德四市，交通十分便利。公司建 于1993年11月，是出口各種蔬菜、干鮮果品和各種食品的深加工 企業(yè)，1997年被xx省委、省政府首批確定為 xx省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng) 營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)，被農(nóng)業(yè)部、外經(jīng)貿(mào)部評(píng)為“全國(guó)園藝產(chǎn)品出口示 范企業(yè)” 和“全國(guó)農(nóng)民合作組織先進(jìn)單位”。企業(yè)總資產(chǎn)9200萬(wàn) 元，占地面積102畝，建筑面積36000多平方米，職工612人，年 加工能力36000噸。集團(tuán)公司所屬1個(gè)母公司，下屬3個(gè)中日、中 韓合資合作公司、1個(gè)科研中心、1個(gè)農(nóng)產(chǎn)品合作社和9個(gè)合作分 社、3個(gè)直屬加工廠和9個(gè)協(xié)作加工廠。公司不

26、斷改革創(chuàng)新，以顧客滿意為標(biāo)準(zhǔn)。提高自主創(chuàng)新能力， 不斷研制開發(fā)新產(chǎn)品，XX的漬菜系列、罐頭系列、嫩食玉米系列、 甘栗仁制品系列 等四大類110多個(gè)品種被國(guó)內(nèi)外廣大消費(fèi)者所認(rèn) 可。xx公司的宗旨是：“做漬菜精品頭雁，創(chuàng)行業(yè)知名品牌”。公 司的產(chǎn)品90 %出口日本、韓國(guó)、美國(guó)、加拿大。公司先后通過(guò)09001:2000國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證、022000:2005食品安全管理體 系認(rèn)證、日本農(nóng)林水產(chǎn)省的“ JAS”認(rèn)證、國(guó)家 A級(jí)“ QS認(rèn)證。2006年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量19000噸、產(chǎn)值10600萬(wàn)元、銷售收入9950萬(wàn)元、 利稅1080萬(wàn)元、出口創(chuàng)匯1030萬(wàn)美元、發(fā)展基地面積 19000畝、 帶動(dòng)農(nóng)戶1800

27、0戶、累計(jì)為農(nóng)民增收7.5億元。4.2研發(fā)能力公司的科技開發(fā)能力強(qiáng)， 一方面依托內(nèi)部的科技力量，現(xiàn)擁有一個(gè)科研中心，另一方面公司經(jīng)常聘請(qǐng)由營(yíng)養(yǎng)專家、農(nóng)業(yè)專家、機(jī) 械設(shè)備專家等技術(shù)專業(yè)人才組成的技術(shù)開發(fā)團(tuán)隊(duì)，并長(zhǎng)年與中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)和日本株式會(huì)社新進(jìn)的專家、教授定期上門指導(dǎo)，常年為企業(yè)提供咨詢服務(wù)。4.3財(cái)務(wù)狀況2005，企業(yè)總資產(chǎn)2314萬(wàn)元，固定資產(chǎn)1004萬(wàn)元，固定 資產(chǎn)凈值為913萬(wàn)元，實(shí)收資本1000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為1189萬(wàn) 元，資產(chǎn)負(fù)債率為48.6%。截止2006底，企業(yè)總資產(chǎn)2965萬(wàn)元，固定資產(chǎn)975萬(wàn)元，固 定資產(chǎn)凈值為779萬(wàn)元，實(shí)收資本1000萬(wàn)元，所有者權(quán)益為1306 萬(wàn)

28、元，資產(chǎn)負(fù)債率為56%應(yīng)稅收入1245萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 966萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率 12.4%，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率 8.9%。4.4法人代表基本情況項(xiàng)目法人代表xx同志，出生于1950年，今年56歲，是1974 年的老共產(chǎn)黨員，農(nóng)藝師，畢業(yè)于中央農(nóng)業(yè)干部管理學(xué)院，所學(xué)專 業(yè)“農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理”。早在70年代末在中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)研究院研修三 年，從事農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣工作和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作22年，曾任xx縣國(guó)營(yíng)原種場(chǎng)廠長(zhǎng)，在任xx市科協(xié)副主席期間創(chuàng)辦了 xx公司，從國(guó) 營(yíng)企業(yè)到現(xiàn)改制為股份制企業(yè)，一直在該企業(yè)任職，現(xiàn)已任職14年，幾年來(lái)，該同志不但把企業(yè)搞的蒸蒸日上，而且在新農(nóng)村建設(shè) 和調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面做出了突出

29、貢獻(xiàn)，先后多次受到xx省政府科技優(yōu)秀獎(jiǎng)和科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)、xx市政府科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)的獎(jiǎng)勵(lì)、并多次受到省組織部、省科委、省人事廳的各種獎(jiǎng)勵(lì)、 被xx市政府及xx市政府評(píng)為“優(yōu)秀企業(yè)家”稱號(hào)，現(xiàn)分別擔(dān)任 xx省蔬菜協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)和xx市蔬菜協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)等職務(wù)。現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn) 狀況良好，沒有不良債務(wù)。第五章市場(chǎng)分析與銷售方案5.1市場(chǎng)分析5.1.1產(chǎn)品市場(chǎng)需求現(xiàn)狀進(jìn)入21世紀(jì)，世界各國(guó)根據(jù)“藥食同源”的原理，特別是發(fā)達(dá) 國(guó)家人們?cè)絹?lái)越重視“健康食品”和“長(zhǎng)壽食品”，尤其是對(duì)山楂的 食用研究引起了廣泛的重視。日本的ND（株式會(huì)社聚集了二十幾名博士精英對(duì)中國(guó)山楂進(jìn)行藥食同源的研究。本草綱目中言其山楂可 以“化

30、飲肉積、癥瘕、痰飲、痞滿、吞酸、滯血脹痛”，日用本草上的作用更為廣泛，可以健胃寬隔、清血痞氣、利大小便、降血壓、 擴(kuò)張血管、增加心肌血流量、降低高膽固醇癥都有一定療效。特別 是山楂中的牡荊素是一種高效的抗癌物質(zhì)，可以說(shuō)經(jīng)常食用山楂對(duì) 防止癌癥很有裨益。山楂具有很高的藥用價(jià)值、保健價(jià)值和營(yíng)養(yǎng)價(jià) 值。我國(guó)山楂資源十分豐富，目前只簡(jiǎn)單加工山楂罐頭、山楂糕、 山楂片等有限品種，利用高新技術(shù)可將山楂深加工成為果粉、果茶、 果凍、果飲和藥用保健等系列產(chǎn)品，原料來(lái)源廣泛，生產(chǎn)成本低， 效益高。山楂近年來(lái)在飲料、食品、醫(yī)藥、保健等方面應(yīng)用廣泛， 需求量大增。因此產(chǎn)品市場(chǎng)前景樂觀。5.1.2市場(chǎng)前景分析按我國(guó)4

31、.33億城鎮(zhèn)人口的5%人均月消費(fèi)1盒山楂保健食品 最低需求預(yù)測(cè)，則年需 1299萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)箱。如考慮農(nóng)民消費(fèi)水平提高 的需求，則需要量更多。而本項(xiàng)目年產(chǎn)量100萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)箱，僅為國(guó)內(nèi)年最低需求量的10.74%。由此可見，國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)巨大，前景 看好。本項(xiàng)目的國(guó)際市場(chǎng)為日本和美國(guó)。主要產(chǎn)品的40%由日本CGC株式會(huì)社在日本銷售，60%由公司在國(guó)內(nèi)或東南亞銷售，現(xiàn)已和大 連真心食品有限公司達(dá)成了銷售協(xié)議，利用該公司的銷售網(wǎng)絡(luò)， 銷售本項(xiàng)目產(chǎn)品。5.1.3項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析技術(shù)上該項(xiàng)目在整體規(guī)劃思路上起點(diǎn)高，山楂籽茶由日本NDC提供技術(shù)和工藝；遍山紅山楂果、多維山楂果醬技術(shù)由北京營(yíng)養(yǎng)源 研究所和全國(guó)

32、供銷總社商業(yè)研究所兩家提供生物科技技術(shù)。以上技術(shù)先進(jìn)、成熟可靠。在食品衛(wèi)生要求方面，遵循國(guó)家頒發(fā)的一些對(duì)食品廠衛(wèi)生要求 的法規(guī)，參考美國(guó)FDA（食品和藥物管理署）和歐洲一些國(guó)家對(duì)食品 衛(wèi)生要求的指令，同時(shí)考慮到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）對(duì)食品質(zhì)量認(rèn)證的管理辦法，使項(xiàng)目產(chǎn)品能夠走出國(guó)門，占領(lǐng)國(guó)際食品市場(chǎng)。XX市從野生到人工栽培山楂，已有幾百年的歷史，于 1986年 被列為全國(guó)6個(gè)山楂基地縣之一。2004年該市山楂種植面積12780 畝，年產(chǎn)量15094噸。周邊各縣的山楂種植面積 9. 9萬(wàn)畝，產(chǎn)量 5. 6萬(wàn)噸，可以說(shuō)原料十分充足。燕山余脈的山楂不僅產(chǎn)量高， 而且色澤好、肉厚、籽少，優(yōu)于其它地區(qū)的

33、山楂，更適合于生產(chǎn)山 楂保健食品?？梢哉f(shuō)原材料質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。5.2 營(yíng)銷策略、方案和營(yíng)銷模式合理的營(yíng)銷方式是決定項(xiàng)目效益好壞的關(guān)鍵因素。因此，本項(xiàng) 目產(chǎn)品在利用xx有限公司多年來(lái)已儲(chǔ)備了的國(guó)內(nèi)外食品銷售網(wǎng)絡(luò) 的基礎(chǔ)上，以滿足現(xiàn)有業(yè)務(wù)客戶訂單為主，廣泛開發(fā)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。 做到優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品以出口為主， 一般的產(chǎn)品以大中城市超市為主，其它的產(chǎn)品以中小城市、農(nóng)村為主，綜合開發(fā)，拓展市場(chǎng)，全面發(fā)展。 進(jìn)而，使項(xiàng)目取得較高的經(jīng)濟(jì)效益，并能做到可持續(xù)增長(zhǎng)。因此建 議：堅(jiān)持內(nèi)銷和外銷相結(jié)合的方針，做到優(yōu)質(zhì)品出口、中檔 產(chǎn)品超市內(nèi)銷、低檔品農(nóng)村銷售。同時(shí)，采取直銷和代理商參與的 形式，建立大客戶群。建立全方位的市場(chǎng)信息

34、網(wǎng)絡(luò)，制定科學(xué)的銷售制度，以 銷促產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。廣泛建立客戶聯(lián)系，保證銷售渠道的暢通穩(wěn)定。本項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售很難直接面對(duì)市場(chǎng)最終消費(fèi)者進(jìn)行銷售。因 此，本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要銷售對(duì)象應(yīng)為國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的進(jìn)口商或代理 商。在本項(xiàng)目開展的初期，產(chǎn)品的銷售應(yīng)以盡快打開市場(chǎng)， 樹立產(chǎn) 品知名度為目的。利用 XX地區(qū)勞動(dòng)力資源和自然資源優(yōu)勢(shì)，在價(jià) 低質(zhì)優(yōu)的基礎(chǔ)上，廣泛建立客戶聯(lián)系，推動(dòng)產(chǎn)品的快速銷售，以擴(kuò) 大自己的市場(chǎng)份額。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，產(chǎn)品的主要銷售對(duì)象應(yīng)逐步集 中在數(shù)家銷售量大、需求穩(wěn)定、信譽(yù)良好的客戶中，形成穩(wěn)固的銷 售代理關(guān)系，從而保證銷售渠道穩(wěn)定、暢通，同時(shí)也減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。（4）根據(jù)市場(chǎng)行情，

35、不斷調(diào)整主導(dǎo)市場(chǎng)方向。在未來(lái)的產(chǎn)品銷售中，在廣泛建立客戶關(guān)系，拓寬銷售市場(chǎng)的 基礎(chǔ)上，需要根據(jù)不同時(shí)期，不同地區(qū)市場(chǎng)行情的變化，適時(shí)轉(zhuǎn)變 市場(chǎng)方向，建立主導(dǎo)市場(chǎng)，以明確產(chǎn)品在不同時(shí)期的主要銷售方向。（5）加強(qiáng)質(zhì)量管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生命線。因此，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)加強(qiáng)全 體職工的產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)教育， 建立有效的山楂種植一保鮮一深加工 系列食品開發(fā)一體化質(zhì)量保證和組織管理體系。為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，達(dá)到產(chǎn)品進(jìn)口國(guó)對(duì)食品生產(chǎn)提出更高要求，必須對(duì)原料、種植、保鮮和深加工，按照綠色食品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行全過(guò)程的質(zhì)量控制。 以保證產(chǎn)品質(zhì)量，滿足客戶要求，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。本項(xiàng)目在硬件設(shè)施方面應(yīng)按商檢部門

36、對(duì)食品加工出口企業(yè)的硬 件標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)；在軟件方面，項(xiàng)目建成后盡快取得ISO和HACCP及QS認(rèn)證。同時(shí)，還要經(jīng)常征求客戶對(duì)產(chǎn)品的意見，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量。（6）樹立名牌意識(shí)，做好產(chǎn)品宣傳在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中，根據(jù)不同的市場(chǎng)需要及消費(fèi)者喜好，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行不同形式的加工和包裝。同時(shí)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，在將來(lái)的 運(yùn)作中，要建立產(chǎn)品的品牌和注冊(cè)商標(biāo)，在銷往各地的商品包裝上， 將印有統(tǒng)一的商標(biāo)。要利用xx地區(qū)自然條件優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)品的無(wú)污染， 大做綠色食品的宣傳。并在各地市場(chǎng)通過(guò)廣告等形式， 提高產(chǎn)品品 牌的知名度，樹立產(chǎn)品信譽(yù)，為穩(wěn)固長(zhǎng)遠(yuǎn)地開拓和占有市場(chǎng)打下基 礎(chǔ)。（7 ）加強(qiáng)合作，共同提高企業(yè)要與國(guó)家有關(guān)部門和行

37、業(yè)協(xié)會(huì)積極聯(lián)系，求得支持和認(rèn) 可，在此基礎(chǔ)上加深對(duì)國(guó)內(nèi)外同行的了解和進(jìn)行交流。要與國(guó)內(nèi)外有一定實(shí)力的山楂食品銷售企業(yè)合作，在互惠互利基礎(chǔ)上，共同開發(fā)市場(chǎng)。5.3 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析5.3.1 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析目前國(guó)際市場(chǎng)對(duì)我公司的產(chǎn)品需求很大，但是可能由于政治、 經(jīng)濟(jì)、商業(yè)等不確定因素。產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上可能遇到綠色貿(mào)易壁 壘和反傾銷風(fēng)險(xiǎn)。532防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）加強(qiáng)法律意識(shí)，邀請(qǐng)熟悉國(guó)際貿(mào)易的法律機(jī)構(gòu)作為企業(yè)顧問(wèn)。以提高企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易能力。堅(jiān)強(qiáng)與外國(guó)政府和商業(yè)合作伙伴的聯(lián)系，密切雙方的關(guān) 系，增進(jìn)相互理解。加強(qiáng)與國(guó)家商務(wù)、農(nóng)業(yè)等政府部門的聯(lián)系，積極尋求政 府在政策、信息、法律等方面的支

38、持。在生產(chǎn)和加工過(guò)程中，提高檢測(cè)設(shè)備的質(zhì)量和精確度。第六章建設(shè)方案建設(shè)任務(wù)和規(guī)模項(xiàng)目總建筑面積9450 ，規(guī)劃用地面積71.41畝。主要建設(shè) 內(nèi)容包括：山楂茶(果)加工車間、生產(chǎn)線、冷藏保鮮庫(kù)等。建設(shè)規(guī)劃和布局6.2.1總平面布臵原則廠內(nèi)各建筑物、構(gòu)筑物及各種設(shè)施的布局，應(yīng)符合生產(chǎn)工藝流程的要求和 QS IS09001和HACC標(biāo)準(zhǔn)的要求，使生產(chǎn)線路最 短捷、避免貨物的往復(fù)運(yùn)輸和交叉運(yùn)輸。在滿足上述條件的前提下，盡量做到“緊湊布臵”，以最大限度地節(jié)省用地，縮短各種工程管網(wǎng)的長(zhǎng)度，降低投資和生產(chǎn)成本。合理分區(qū)，要分區(qū)明確。廠區(qū)規(guī)劃應(yīng)與地形、周圍環(huán)境相協(xié)調(diào)。(3 )豎向布臵，根據(jù)廠區(qū)地形和地質(zhì)情況

39、，確定建筑物、道路和管線的標(biāo)高，做到盡可能減少建筑物基礎(chǔ)的埋臵深度，使土方工程量最小，而且能在廠區(qū)內(nèi)部平衡。滿足衛(wèi)生防疫，消防安全的要求。622總平面布臵方案項(xiàng)目場(chǎng)區(qū)為一南北長(zhǎng) 243m東西寬196m的矩形，西側(cè)為工業(yè) 園區(qū)公路，東側(cè)為鄉(xiāng)村公路。根據(jù)廠區(qū)現(xiàn)狀，此地塊交通便利，在北側(cè)西部和中間設(shè)兩個(gè)出 入口，一個(gè)是人員出入口，一個(gè)是物料出入口，與幫寬公路相接： 西口為原料和產(chǎn)品及廢棄物出入口；中間口為職工及人員出入口。 參照國(guó)外食品加工廠設(shè)計(jì)， 采用生活辦公與生產(chǎn)加工廠房連體、分層塊設(shè)計(jì)方案。整個(gè)廠區(qū)以生產(chǎn)工藝流程為主導(dǎo)，充分考慮到商檢衛(wèi)生的要求，既做到了清污分離，又使內(nèi)部之間有機(jī)聯(lián)系，形成一個(gè)

40、整體。廠區(qū)總平面布臵方案圖，見附圖。主要技術(shù)指標(biāo)如下：(1)廠區(qū)規(guī)劃用地面積：47429 m2( 71.41 )畝；(3)建筑面積：7800 m ;道路、廣場(chǎng)用地面積：10200 m ; 綠化、園藝和景觀占地面積：11857 m ；預(yù)留地、污水處理場(chǎng)等用地 17572 m(8 )綠地率：25%。6.3 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程遍山紅山楂果的加工工藝：挑選原料分級(jí)原料清洗去核 -化糖液 .真空脫氣收糖糖漬 烘干挑選分級(jí)|:咆裝出荷。山楂籽茶的加工工藝：籽實(shí)的烘干(曬干) .風(fēng)選去雜 人工挑選超微粉碎調(diào)配小包裝：裝盒裝箱入庫(kù)。6.4 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品加工的有關(guān)

41、標(biāo)準(zhǔn)，廠房建設(shè)按照加工車間建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。該項(xiàng)目從基地建設(shè)、土建工程建設(shè)、原材料采購(gòu)、生產(chǎn)加工到產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)，均按IS014000環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO9001 - 2000國(guó)際質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)和HACC危害分析關(guān)鍵控制點(diǎn)規(guī)范進(jìn)行管理和控制，項(xiàng)目建設(shè)達(dá)到國(guó) 內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平，采用國(guó)際先進(jìn)的加工技術(shù)和方法，產(chǎn)品的安全衛(wèi)生保證符合國(guó)家出口產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和日本的JAS標(biāo)準(zhǔn)及美國(guó)FDA的標(biāo)準(zhǔn)。(1)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高檔產(chǎn)品要達(dá)到客戶的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，中檔和普通產(chǎn)品達(dá)到國(guó) 家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為：技術(shù)開發(fā)方提供的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。在食品衛(wèi)生要求方面，遵循國(guó)家頒發(fā)的一些對(duì)食品廠衛(wèi)生要求 的法規(guī)，參

42、考美國(guó)FDA(食品和藥物管理署)和日本的JAS和歐洲一 些國(guó)家對(duì)食品衛(wèi)生要求的指令，同時(shí)考慮到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(IS0)對(duì)食品質(zhì)量認(rèn)證的管理辦法， 使項(xiàng)目產(chǎn)品能夠走出國(guó)門， 占領(lǐng)國(guó)際 食品市場(chǎng)。加工廠房標(biāo)準(zhǔn)為單層建筑，建筑面積 6360 。包括：加工，速凍，包裝及質(zhì) 檢、消毒和生活衛(wèi)生用房。防滑瓷磚地面，瓷磚內(nèi)墻面，墻體陰陽(yáng) 角均為園弧形，窗與墻面內(nèi)齊，采用PVC吊頂或抹灰頂棚，PVC塑鋼死扇窗，外墻為白瓷磚貼面，蘭色線角裝飾，主出入口均做門斗， 以防止日曬和沙塵侵入室內(nèi)。結(jié)構(gòu)形式為輕鋼骨架結(jié)構(gòu)，柱基，彩 鋼夾芯板屋面。制冷系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)A、用氨作制冷劑，采用蒸汽壓縮制冷循環(huán)系統(tǒng)，冷藏間采用 -35

43、C蒸發(fā)系統(tǒng)；中央空調(diào)采用-10 C系統(tǒng)，兩個(gè)系統(tǒng)均采用氨泵強(qiáng) 制供液。B、冷卻方式：冷藏間采用光滑冷排管；中央空調(diào)采用冷、暖 兩用冷風(fēng)機(jī)。C、設(shè)備選型：選用大連三洋成套冷凍機(jī)組。供熱標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目用熱主要是：生產(chǎn)用蒸汽(制備熱水、蒸煮和消毒殺菌)， 耗熱量96Kw采暖用熱，972 Kw;熱負(fù)荷合計(jì)1068Kw設(shè)計(jì)選用 上海三浦鍋爐有限公司生產(chǎn)的 EH-1000K燃?xì)忮仩t2臺(tái)，年耗天然 氣86.2萬(wàn)立方米。通風(fēng)標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)車間在生產(chǎn)過(guò)程中需要通風(fēng)換氣， 為此，在加工間配臵屋 頂風(fēng)機(jī)和軸流風(fēng)機(jī)，在鍋爐房和機(jī)房配臵防爆風(fēng)機(jī)。計(jì)算換氣次數(shù) 為8次/小時(shí)。其它部位采用自然通風(fēng)。排水系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)：排水分生產(chǎn)污水、

44、生活污水和雨水三種，雨水和污水采取分排 制。A、污水：生產(chǎn)污水和生活污水分流，污水經(jīng)污水處理設(shè)施處理達(dá)到國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，排入市污水處理廠。污水排放量為656m3/日。B、雨水：采取有組織的漫流形式排放，在廠區(qū)主干道兩側(cè)設(shè) 兩道排水暗溝，直接排入市區(qū)總排污管道。消防系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)：廠區(qū)消防供水系統(tǒng)與自動(dòng)給水系統(tǒng)合用，設(shè)室內(nèi)和室外消火栓。消防用水量：室內(nèi)10升/秒，室外15升/秒。供電系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)：廠區(qū)內(nèi)在負(fù)荷集中的氨壓縮機(jī)房設(shè)10/0.4KV箱式變配電站，IOKV電源經(jīng)高壓電纜埋地引入變配電站。變配電站內(nèi)設(shè)1臺(tái)500KVA組合箱式變電站，經(jīng)變壓后，以 380/220V三相四線制系統(tǒng)向各用電場(chǎng)所配供電，供

45、電方式采用暗裝樹干式和放射式相結(jié)合的方式.向廠區(qū)供電。（9）質(zhì)量監(jiān)控中心標(biāo)準(zhǔn)：為了有效地控制產(chǎn)品質(zhì)量，辦公樓內(nèi)設(shè)質(zhì)量監(jiān)控中心、負(fù)責(zé)檢疫和對(duì)購(gòu)進(jìn)原輔料及產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)，并監(jiān)督生產(chǎn)過(guò)程中規(guī)程的執(zhí)行 情況。中心設(shè)相應(yīng)的測(cè)定分析和試驗(yàn)儀器、中心工作臺(tái)和調(diào)料管理櫥和無(wú)菌室等設(shè)備。642 具體建設(shè)內(nèi)容642.1土建 總投資570.50萬(wàn)元表61土建投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位造價(jià)C元 /m2)建筑面積（m2）造價(jià)（萬(wàn)元）1山楂果加工車間7001672117.042山楂籽茶生產(chǎn)線700104072.803包裝物庫(kù)70043230.244產(chǎn)成品庫(kù)7001530107.105低溫貯存庫(kù)70048033.606調(diào)料庫(kù)

46、70079255.447機(jī)房70014410.088工務(wù)車間（三層）70081056.709鍋爐房及配電房50070035.0010廠區(qū)道路硬化45500022.5011綠化60500030.0012合計(jì)570.506.4.2.2 設(shè)備總投資553.40萬(wàn)元表62設(shè)備投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目名稱規(guī)格型號(hào)單位價(jià)格數(shù)量設(shè)備購(gòu) 置費(fèi)合 計(jì)（萬(wàn)元）1山楂果生產(chǎn)線條112.001112.002山楂籽茶生產(chǎn)線條96.00196.003冷凍機(jī)組組16.80350.404鐵罐封口機(jī)臺(tái)9.0218.005雙列式殺菌釜套41.00141.006叉車豐田7FG/2.5噸輛16.00116.007叉車庫(kù)用電瓶/2噸輛13.

47、00113.008供電設(shè)施500KVA/10/0.4套30.00130.009供熱設(shè)施EH-1000K燃?xì)忮仩t套26.00252.0010安全監(jiān)控呼救設(shè)備套1.0055.0011環(huán)保設(shè)備套120.001120.0012合計(jì)553.40642.3科技措施a、參照有關(guān)設(shè)計(jì)要求施工建設(shè)。b、購(gòu)臵電教設(shè)備和培訓(xùn)教材，對(duì)種植人員以及企業(yè)員工進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，保證生產(chǎn)的技術(shù)到位。c、嚴(yán)格按項(xiàng)目要求編寫實(shí)施方案，簽訂承建合同，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。d、加強(qiáng)農(nóng)戶技術(shù)培訓(xùn)，搞好良種基地建設(shè)，提高原料質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)民增收。e、認(rèn)真執(zhí)行IS09001質(zhì)量體系和HACCf食品安全體系和日本JAS體系三個(gè)體系的運(yùn)行管理，加強(qiáng)質(zhì)檢中

48、心建設(shè)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。f、加大科研投入，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，完成生產(chǎn)中的科技攻關(guān) 任務(wù)，使項(xiàng)目生產(chǎn)持續(xù)迅速發(fā)展，企業(yè)不斷壯大。642.4 :其它6.5實(shí)施進(jìn)度安排2006年11月一2007年3月完成項(xiàng)目申請(qǐng)、可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估 論證等工作；2007年3月工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購(gòu)；2007年4月一2007 年11月項(xiàng)目土建及配套設(shè)施工程；2007年11月一2008年1月配套工程及輔助設(shè)施建設(shè)；2008年1月一2008年2月設(shè)備安裝、調(diào)試；2008 年3月試生產(chǎn)表6-8項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)年度（季）項(xiàng)目?jī)?nèi)容20072008123411項(xiàng)目申請(qǐng)等工作2工程、設(shè)備的招標(biāo)與訂購(gòu)一3土建工程4配套工程及輔助設(shè)施

49、建設(shè)5設(shè)備安裝、調(diào)試6試生產(chǎn)7投產(chǎn)第七章投資估算與資金籌措7.1投資估算依據(jù)1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法的通知（財(cái)發(fā)字）200529號(hào)，財(cái)政部關(guān)于印發(fā)國(guó)家農(nóng) 業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法 若干條文的解釋的通知（財(cái) 發(fā)字199957號(hào)）以及國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室 關(guān)于印發(fā)2007 年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱的通知和冀農(nóng)開發(fā)200250號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱和編寫大綱有關(guān)名詞解釋等文件進(jìn)行編制。2、國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法 與參數(shù)（第二版）；財(cái)政部關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入 比例

50、的規(guī)定（財(cái)發(fā)20042號(hào)）3、設(shè)備米用各廠家報(bào)價(jià)，并計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)；4、原材料按當(dāng)?shù)亟晔袌?chǎng)平均價(jià)格計(jì)取。3、國(guó)內(nèi)外類似工程的造價(jià)及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況。4、設(shè)備費(fèi)用根據(jù)廠商提供的報(bào)價(jià)估算。5、國(guó)家現(xiàn)行投資估算的規(guī)定。7.2項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目總投資1812.28萬(wàn)元。721固定資產(chǎn)投資（1）土建投資及預(yù)算總計(jì)570.50萬(wàn)元山楂果加工車間投資117.04萬(wàn)元；山楂籽茶加工車間投資72.8萬(wàn)元；包裝物庫(kù)投資 30.24萬(wàn)元；產(chǎn)成品庫(kù)107.1萬(wàn)元；低 溫貯存庫(kù)投資33.6萬(wàn)元；調(diào)料庫(kù)投資55.44萬(wàn)元；機(jī)房投資10.08 萬(wàn)元；工務(wù)車間投資56.7萬(wàn)元；鍋爐房及配電房 35萬(wàn)元；廠區(qū)道 路硬化投

51、資22.5萬(wàn)元；綠化投資30萬(wàn)元。（2）主要設(shè)備投資總計(jì)553.40萬(wàn)元山楂果生產(chǎn)線投資112萬(wàn)元；山楂籽茶生產(chǎn)線投資 96萬(wàn)元； 冷凍機(jī)組投資50.4萬(wàn)元；鐵罐殺菌機(jī)投資18萬(wàn)元；雙列式殺菌釜 投資41萬(wàn)元；運(yùn)輸設(shè)備投資29萬(wàn)元；供電設(shè)施30萬(wàn)元；供熱設(shè) 施52萬(wàn)元；安全監(jiān)控呼救設(shè)備 5萬(wàn)元；環(huán)保設(shè)備投資120萬(wàn)元。7.2.2流動(dòng)資金投資：551.81萬(wàn)元7.2.3 其它 總計(jì)141.58萬(wàn)元基本預(yù)備費(fèi)58.7萬(wàn)元；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)22.48萬(wàn)元；建設(shè)期利息5.4萬(wàn)元；編制可研報(bào)告及初步設(shè)計(jì)費(fèi) 5萬(wàn)元；新品種新技術(shù)引進(jìn) 費(fèi)用20萬(wàn)元；技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用10萬(wàn)元；辦公用品購(gòu)臵費(fèi) 20萬(wàn)元。7.3資金來(lái)源投

52、資規(guī)模：人民幣1812.28萬(wàn)元申請(qǐng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金400萬(wàn)元；省市配套資金200萬(wàn)元；自籌資金1212.28萬(wàn)元。7.4資金使用和管理本項(xiàng)目資金使用與管理， 將嚴(yán)格按照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 與資金管理暫行辦法執(zhí)行，公司成立專項(xiàng)將從資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組， 設(shè)立專門帳戶，由專人進(jìn)行管理。按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度投入建設(shè)資金， 并跟蹤檢查使用的情況，杜絕亂支亂用現(xiàn)象產(chǎn)生，并保證自籌資金 到位，以保障工程項(xiàng)目順利實(shí)施。7.4.1財(cái)政資金使用和管理7.4.1.1財(cái)政有償資金的使用和管理（1）財(cái)政有償資金的使用范圍：本著誰(shuí)投資、誰(shuí)建設(shè)、誰(shuí)經(jīng) 營(yíng)、誰(shuí)受益、誰(shuí)還款的原則。項(xiàng)目建設(shè)第一年為建設(shè)期，投入資金 1277.9

53、8萬(wàn)元，有償資金主要用于土建工程、設(shè)備購(gòu)臵等固定資產(chǎn) 投資。（2）有償資金的使用辦法：由承辦企業(yè)承借承還，由財(cái)政、農(nóng)開部門委托中介組織對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，由工商、土地部 門出具抵押證，辦理抵押登記手續(xù)，經(jīng)公證部門公證，簽訂有償資 金使用合同，做到債權(quán)明確。（3）有償資金的還款計(jì)劃：用每年提取的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、 攤銷費(fèi)和利潤(rùn)積累償還。還款期限為第5年、第6年各歸還50%,+分兩次還清。741.1財(cái)政無(wú)償資金的使用和管理無(wú)償資金使用范圍：按照xx省農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室關(guān)于 2006年產(chǎn) 業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目安排意見，有無(wú)償項(xiàng)目財(cái)政無(wú)償資金扶持比例為 25% 主要用于項(xiàng)目可行性研究，初步設(shè)計(jì)所需費(fèi)用，新品種、

54、新技術(shù)的 引進(jìn)、示范及培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用， 部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 投入補(bǔ)助。本項(xiàng)目無(wú)償資金150萬(wàn)元，其投資方向如下：項(xiàng)目前期規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)20萬(wàn)元；技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用10萬(wàn)元；環(huán)保設(shè) 備購(gòu)買費(fèi)用及污水處理設(shè)施土建工程建設(shè)費(fèi)用120萬(wàn)元。7.4.3其它自籌資金使用范圍：企業(yè)自籌主要用于土建、 設(shè)備購(gòu)臵及經(jīng)營(yíng) 性流動(dòng)資金。自籌資金管理：項(xiàng)目自籌資金實(shí)行單獨(dú)建賬，專賬核算，?？?專用，專人管理，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、 會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理， 按設(shè)計(jì)范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部（1993） 530號(hào)文件關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)以及有關(guān)的財(cái)務(wù)、

55、稅金、金融等現(xiàn)行規(guī)定。2、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：增值稅按 17%計(jì)算；本項(xiàng)目企業(yè)所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)取，財(cái)政資金占用費(fèi)按年利率2.4%計(jì)取，貼現(xiàn)率按10%計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算周期12年，建筑物折舊年限為20年，設(shè)備折 舊年限為12年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5年，無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限為 10年，。建設(shè)期為一年，經(jīng)營(yíng)期為11年，第一年達(dá)產(chǎn)率為60%其 它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。8.2銷售收入和銷售稅金及附加項(xiàng)目建成后， 企業(yè)每年可平均實(shí)現(xiàn)銷售收入6427.45萬(wàn)元， 總成本費(fèi)用5105.99萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為854.52萬(wàn)元。821銷售收入本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年可生產(chǎn)遍山紅山楂果 30000箱，每箱價(jià)格136 元，年銷售收入40

56、8萬(wàn)元；山楂籽茶130000箱，每箱價(jià)格176元， 每箱價(jià)格176萬(wàn)元，年銷售收入2288萬(wàn)元。年總計(jì)銷售收入 2696 萬(wàn)元。8.2.2銷售稅金及附加該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年的銷項(xiàng)稅額為969.15萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為528.63萬(wàn)元，年增值稅為440.51萬(wàn)元。年銷售稅金及附加44.05萬(wàn)元。8.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算8.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目遍山紅山楂果每箱需要山楂 22公斤，每公斤1.6元；輔 助材料1.25公斤，每公斤4.5元；包裝材料1.5公斤，每公斤6.5 元，需要水、電力、天然氣 3.142元，每箱的成本是35.526元。山楂籽茶每箱輔助材料1.5公斤，每公斤4.5元；包裝材料1

57、.2 公斤，每公斤6.5元，需要水、電力、天然氣 3.142元，每箱的成 本是17.693元。8.3.2項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年需要山楂 8000噸，每噸2200元；需要輔助材 料577.13萬(wàn)元，需要包裝物材料949.65萬(wàn)元；原材料費(fèi)用為2653.49萬(wàn)元。燃料動(dòng)力費(fèi)用 351.46萬(wàn)元；工資福利費(fèi)用 943.51萬(wàn)元；年平均折舊費(fèi)用104.45萬(wàn)元；年平均修理費(fèi)用81.72萬(wàn)元; 其它費(fèi)用為2044萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用為 6178.64萬(wàn)元。8.3.3經(jīng)營(yíng)成本估算該項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本估算，主要包括原材料費(fèi)用、燃料、動(dòng)力費(fèi)用、工資福利費(fèi)用，修理費(fèi)用、其它費(fèi)用，總計(jì)大約6074.18萬(wàn)元。8

58、.4財(cái)務(wù)效益分析8.4.1項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)損益表，現(xiàn)金流量表，項(xiàng)目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測(cè)算表，可進(jìn)一步測(cè)算出動(dòng)態(tài)反映本項(xiàng)目盈利能力的凈現(xiàn)值：FNPV內(nèi)部收益率FIRR、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)全部投資回收期 Rt和投資利潤(rùn)率、投 資利稅率等指標(biāo)。其結(jié)果如下：a凈現(xiàn)值FNPV（稅后）當(dāng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率1=10%, t=12年時(shí)，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值 FNPV為：N=12FNPN（ co-ci ） -t =4136.03 萬(wàn)元0t=1說(shuō)明該項(xiàng)目動(dòng)態(tài)收益率超過(guò)了該行業(yè)應(yīng)達(dá)到的最低收益水平b內(nèi)部收益率FIRR （稅后）nt當(dāng)FNPV= co-ci =0時(shí)，求出的I值即為該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率。n H經(jīng)計(jì)算求出FIRR=52.80

59、%大于基準(zhǔn)收益率10%說(shuō)明該項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)收益是可行的。c投資回收期Pt （稅后）Pt可從現(xiàn)金流量表附表3求得，其計(jì)算公式是：上年累計(jì)現(xiàn)金流量絕對(duì)值Pt=累計(jì)現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份一 1+當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=3.28d投資利潤(rùn)率它是項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份的稅后利潤(rùn)與項(xiàng)目總投資之比的百分率：投資利潤(rùn)率=47.15%8.4.2項(xiàng)目清償能力分析從項(xiàng)目的損益附表可以看出：項(xiàng)目投產(chǎn)第二年就獲稅后利潤(rùn)304.16萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后每年平均稅后利潤(rùn)為599.37萬(wàn)元。項(xiàng)目12年累計(jì)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)總額 6297.82萬(wàn)元。說(shuō)明本項(xiàng)目有很強(qiáng)的清償 能力，理論最大還款能力為2.18年。8.5不確定性分析8.5.1盈虧平衡分析（1）盈虧

60、平衡分析盈虧平衡分析是項(xiàng)目從經(jīng)營(yíng)保本的角度來(lái)預(yù)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP計(jì)算方法如下:項(xiàng)目年固定總成本BEP=X 100%年收入-項(xiàng)目年可變成本-年稅金與附加盈虧平衡分析結(jié)果如下：表盈虧平耐Bl：萬(wàn)元)O123456789101112年WftA0400266T0667066706670667066706670667066706670及肋026.4344.0544.0544.0541054105M(05410544.0544.05,050264.31440.514呱51440- 51440.5144151490.51440,51440.51440.51440.51年可變