某銷售分公司財務管理規(guī)定

1、.：.；財務管理制度一、資金管理分公司資金實行收支兩條線管理；分公司當天一切現(xiàn)匯收入必需于當天下班前存入收款公用帳戶，并于第2天匯往總部指定帳戶；分公司一切費用開支從費用專戶直接支付或提取詳細貨款匯劃要求和費用開支要求按照分公司與當?shù)劂y行簽署的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行。分公司開立銀行帳戶需報營銷財務部審批；分公司原那么上只能在一家銀行開立收款和費用兩個公用銀行帳戶；為方便客戶和業(yè)務運作，各省分公司可根據(jù)當?shù)卦敿毲闆r向營銷財務部懇求在其他銀行開立收款專戶。分公司實現(xiàn)業(yè)務分帳核算，分公司需相應設(shè)立冰箱收款專戶和費用專戶各一個；空調(diào)收款專戶和費用專戶各一個；一切共同性費用原那么上一致在冰箱費用專戶先支

2、付，再按一定分攤方法分攤給空調(diào)、小家電等業(yè)務承當并及時收足相應費用。出納必需建立銀行承兌匯票登記臺帳完好記錄承兌匯票的收取、背書；出納在收到銀行承兌匯票后必需在24小時內(nèi)蓋章背書給總公司，并及時在辦好簽收手續(xù)后采用特快專遞或讓人帶回營銷財務部；財務人員按應照當?shù)亻_戶銀行核定的貯藏現(xiàn)金額度貯藏現(xiàn)金，但最高不得超越5000元。分公司出納必需登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶效力專員必需于每星期終了后三天之內(nèi)遇星期天可順延一天將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷終了。以分公司經(jīng)理個人名義開設(shè)的分公司備用金存折一致由會計擔任保管，并由會計登記該存折的一切收支臺帳，存折的支取和存入由出納擔任；財務主管需定

3、期檢查督備用金帳戶收支情況。出納應于每日終了后編制并報送分公司經(jīng)理和財務主管各一份資金收支及費用日報表向其報告資金收支、結(jié)存和費用發(fā)生情況。嚴厲制止性事項：分公司不得截留或挪用貨款。分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。分公司不得動用收款帳戶資金。分公司不得簽發(fā)遠期支票、開出銀行匯票或銀行承兌匯票。分公司不得簽署借款合同、擔保合同和抵押合同。二、印鑒管理及開支審批程序分公司需刻制分公司公章不再刻制業(yè)務章、合同章、財務公用章、發(fā)票公用章、財務主管私章、分公司擔任人私章，分公司一切印章必需報運營銷財務部審批后方可刻制。上述印章全部由分公司財務妥善按照規(guī)定保管和運用，上述印章不得借于其他人員攜帶外用，如因特殊

4、情況確信帶出外用的，報經(jīng)分公司財務主管贊同后，由財務主管親身或指定財務人員帶出運用。分公司銀行帳戶預留印鑒為分公司財務公用章及分公司財務主管私章；分公司財務公用章由財務主管擔任保管運用；分公司財務主管私章、發(fā)票公用章及支票由出納擔任保管運用。分公司公章由分公司財務主管保管運用。分公司一切的費用開支必需經(jīng)過適當審核及審批后方可開支。財務主管按照分公司財務制度或其他規(guī)定進展審核，對于不符合規(guī)定或制度的開支，財務主管有權(quán)回絕付款或向營銷財務部匯報情況；分公司經(jīng)理為審批人，詳細的審批程序如下：對外付款：懇求人填寫用款懇求單分公司經(jīng)理簽名財務主管審核出納付款出納開出支票或匯單，加蓋財務主管私章，再由財務

5、主管加蓋財務公用章。日常費用報銷：報銷人在費用單據(jù)發(fā)票、收據(jù)等上簽名分公司經(jīng)理簽名財務主管審核出納報銷。注：業(yè)務費報銷規(guī)范參照營銷財務部專項規(guī)定3 從冰箱費用帳戶開支的費用由冰箱經(jīng)理審批；從空調(diào)費用帳戶開支的費用由空調(diào)經(jīng)理審批。凡屬類似情況，均參照本條款原那么執(zhí)行。三、備用金管理分公司一切人員備用金在當?shù)胤止窘枞≡诳偛咳越栌袀溆媒鸬娜藛T應盡快還清備用金借款，轉(zhuǎn)在分公司借取備用金；分公司人員在離任之前必需歸還其借取的備用金；分公司經(jīng)理對分公司備用金借取進展控制，并對其后果進展擔任；如分公司人員未還清備用金而擅自離任呵斥公司損失的，按損失部分扣罰分公司工資總額或獎金。分公司人員備用金借款規(guī)范如下

6、：分公司經(jīng)理、財務主管和編內(nèi)業(yè)務員不得超越5000元，編外業(yè)務員、出納及會計不得超越2000元，司機不超越1000元，普通分公司辦公室人員及未滿3個月試用期的業(yè)務員不得借取備用金；出納在報銷差旅費用時應根據(jù)個人的備用金借取情況進展控制，如已超越備用金限額，那么出納需強迫返納。備用金借取手續(xù)：借取人填寫借款借據(jù)分公司經(jīng)理審批財務主管復核出納借出備用金借取人需簽收。四、大額開支財務審批制度分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純真水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)備如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機、電腦、打印機、機、沙發(fā)、椅凳、等大額固定設(shè)備均需報請總部審批后方可購置；分公司裝

7、修費用、辦公和住宿租金也均需報請總部審批后方可與對方訂立合同；以上設(shè)備購買及費用開支審批程序如下：分公司懇求分公司財務主管審核人事行政部行政科審核財務管理部部長審批。分公司有關(guān)倉租費用、裝卸費用、配送費用等費用支出需報請總部審批后方可簽署合同實施；詳細審批程序如下：分公司懇求分公司財務主管審核物流管理部審核營銷財務部部長審批。五、貨款結(jié)算方式：銀行匯票或銀行承兌匯票背書銀行承兌匯票均可接受。支票轉(zhuǎn)帳或電匯；對于現(xiàn)款現(xiàn)匯客戶，分公司應向開戶銀行確認資金到帳情況；對于信譽客戶，分公司在發(fā)貨前應確認賒銷控制在信譽額度之內(nèi)?，F(xiàn)金結(jié)算，原那么上應提請或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號；特殊情況

8、可由出納直接納取，但必需出具現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶效力專員開單憑證，客戶和出納各留存一聯(lián)。六、費用支付管理分公司相關(guān)運營管理費用應從分公司費用公用帳戶直接支付，詳細包括房租、水電、郵電、物業(yè)管理費、倉租、裝卸費用、二次配送費用及其他費用；分公司全部人員的差旅費、業(yè)務費及零星費用在分公司當?shù)貓箐N。上述費用由分公司每月提早向營銷財務部方案懇求，運營銷財務部核準后將資金撥入分公司費用帳戶費用按銷售收入總額的一定百分比核定。促銷員、顧客效力中心除主任和副主任之外的其他人員工資在分公司發(fā)放；其工資總額由營銷財務部撥入分公司費用專戶；分公司需與開戶銀行簽署代發(fā)工資協(xié)議委托開戶銀行發(fā)放；對在

9、當?shù)匕l(fā)放的工資，分公司應并嚴厲按照個人所得稅法履行代扣代繳義務。除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補貼均由總部直接發(fā)放至個人儲蓄帳號。分公司客戶正常的銷售折讓、返利及鼓勵在分公司兌付原那么上全部要求轉(zhuǎn)貨款，在開具發(fā)票時表達，需支付現(xiàn)金的客戶需報請營銷財務部審批，詳細審批和兌現(xiàn)程序根據(jù)日后營銷本部和營銷財務部結(jié)合簽發(fā)的文件執(zhí)行。對于一些特殊開支例如銷售鼓勵客戶鼓勵、零售推進等等可由總部核算，分公司按規(guī)定核銷。整合傳播費用和安裝維修費用結(jié)算方法根據(jù)營銷財務部和相關(guān)業(yè)務部門的會簽后的文件執(zhí)行。七、往來對帳制度與開戶銀行對帳分公司財務每月必需與每個往來銀行對帳一次以上，每個帳戶每月如有

10、未達帳項，那么必需編制銀行余額調(diào)理表。2、與中轉(zhuǎn)倉對帳分公司財務每月應核對收發(fā)存帳與倉庫帳，有差別的應及時調(diào)整。3、與客戶對帳分公司每月必需與一切客戶對帳及欠款余額確認，主管業(yè)務員為與客戶對帳及確認責任人，在每月財務結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來帳項與客戶對帳；分公司財務在每月結(jié)帳后應及時打印一切客戶的往來帳項轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務員，在對帳過程中需協(xié)助業(yè)務員與客戶對帳。如業(yè)務員未能按時與客戶對帳或未將余額確認函前往分公司財務；分公司財務主管有權(quán)在授權(quán)處分金額內(nèi)視乎詳細情況對業(yè)務員進展扣罰需報營銷財務部備案。如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對帳及確認余額；分公司財務主管有權(quán)拘留其返利、鼓勵等，情節(jié)嚴重的，經(jīng)與分公司經(jīng)

11、理協(xié)商后停頓其發(fā)貨。4、與總公司對帳總部每月將向各省分公司發(fā)出對帳單要求分公司進展核對并確認余額；分公司應按照分公司實踐收到的貨物和資金進展確認。往來差別處置對于在往來對帳中發(fā)現(xiàn)的差別，如屬于正常的差別或過失，由分公司自行調(diào)整帳務；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應書面報請營銷財務部審批后再作帳務處置。八、資產(chǎn)清點制度和設(shè)備登記制度存貨包括正品、沉淀箱、配件、促銷品等每年全面清點2次，每月抽查1次，并編制存貨清點表。出納備用金每月清點1次，由財務主管或會計監(jiān)盤，并編制備用金清點表。分公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備由專人臺帳登記，每年清點1次，由財務主管或會計監(jiān)盤，并編制填寫清點表。詳細清點時間由分

12、公司自行掌握，但清點次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。九、發(fā)票返納及扣罰對于預付款項，分公司財務應及時提示和督促相關(guān)經(jīng)辦人及時返納發(fā)票；經(jīng)辦人在預付款項付出之后應及時返納相關(guān)單據(jù)發(fā)票或收據(jù)，對于自付款后兩個月未返納發(fā)票的，由分公司財務每月按未返納金額的10扣罰責任人，直至扣完未返納金額為止。十、總公司送貨單傳送及送貨核對總公司送貨至分公司中轉(zhuǎn)倉時，中轉(zhuǎn)倉倉管員應就實踐入倉數(shù)簽收送貨單，如有貨物短缺及損壞情況，應在送貨單上注明。中轉(zhuǎn)倉倉管員收貨后，應填制入庫單一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉庫保管，一聯(lián)送分公司財務入帳。經(jīng)分公司懇求，總公司直接將貨物送至分公司客戶，司機應要求分公司客戶就實踐收到貨物情況簽收送貨單需加蓋單位公章或其他有效印章，客戶如發(fā)現(xiàn)貨物短缺及損壞情況，應在總公司送貨單上注明。物流管理部應要求運輸車隊司機將簽收后的送貨單其中一聯(lián)帶至或特快轉(zhuǎn)遞至分公司財務，一聯(lián)交總公司物流管理部結(jié)算運費?？偣疚锪鞴芾聿繎疵吭?5日、28日兩個截至期分兩次與各省分公司財務核對總部送貨數(shù)；對于存在的差別數(shù)應跟蹤分析，并列明運輸在途、運輸短缺、運輸損壞的貨物，只需經(jīng)分公司確認收到的貨物，物流管理部方可交營銷財務部開具相應銷售發(fā)票；未經(jīng)分公司財務確認的總公司發(fā)貨數(shù)，物流管理部不得轉(zhuǎn)交營銷財務部開具發(fā)票。十一、運作監(jiān)視和違規(guī)責任營銷財務部財務支持科詳細擔任分公司日常運作監(jiān)視和分公司財務審計，分公司財務審計一年不