并購(gòu)貸款盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（模板）模版

1、并購(gòu)貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（模版）借款人名稱(chēng)：借款人性質(zhì)：目標(biāo)企業(yè)名稱(chēng)：并購(gòu)交易類(lèi)型：并購(gòu)貸款類(lèi)別：申報(bào)單位：經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人與職務(wù)：申報(bào)日期：聯(lián)系人：聯(lián)系方式：聲明與保證我們?cè)诖寺暶髋c保證：此報(bào)告是按照商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引、XX銀行并購(gòu)貸款管理辦法以及與并購(gòu)相關(guān)的法律、規(guī)章的規(guī)定，根據(jù)并購(gòu) 方和目標(biāo)企業(yè)提供和我們收集的資料，經(jīng)審慎調(diào)查、核實(shí)、分析和整理后完成的。 報(bào)告反映了并購(gòu)方和目標(biāo)企業(yè)最主要、最基本的信息，我們對(duì)報(bào)告內(nèi)容的完整性 及所作判斷的合理性負(fù)責(zé)。組員（簽字）:年 月曰組長(zhǎng)（簽字）:年 月曰第一章并購(gòu)貸款概述第二章并購(gòu)方的基本情況第三章目標(biāo)企業(yè)的基本情況第四章并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)

2、評(píng)估第五章并購(gòu)貸款的還款能力評(píng)估第六章并購(gòu)貸款的銀行相關(guān)效益分析第七章并購(gòu)貸款的總體評(píng)價(jià)第一章并購(gòu)貸款概述一、并購(gòu)貸款的需求和背景二、并購(gòu)方案簡(jiǎn)述說(shuō)明：并購(gòu)交易的類(lèi)型、并購(gòu)交易主體、并購(gòu)貸款類(lèi)別、并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)及設(shè)計(jì) 目的（畫(huà)圖說(shuō)明并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)圖）、并購(gòu)交易計(jì)劃安排、目前交易進(jìn)展、并購(gòu)融 資方案、還款來(lái)源與計(jì)劃、并購(gòu)交易過(guò)程中涉及的財(cái)務(wù)與稅務(wù)成本問(wèn)題、對(duì)目標(biāo) 企業(yè)原有債務(wù)的安排（并購(gòu)后目標(biāo)企業(yè)原有主要債務(wù)安排，并購(gòu)是否獲得主要債 權(quán)人書(shū)面同意。在并購(gòu)貸款主要還款來(lái)源為目標(biāo)企業(yè)時(shí)，要分析發(fā)放并購(gòu)貸款后 所涉及債務(wù)的還款順序等）及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。第二章并購(gòu)方的基本情況一、并購(gòu)方基本情況二、并購(gòu)方

3、其他需要說(shuō)明的情況三、子公司基本情況及其他需要說(shuō)明的情況第三章 目標(biāo)企業(yè)的基本情況一、目標(biāo)企業(yè)的基本情況1、基本情況2、公司治理結(jié)構(gòu)3、主要資產(chǎn)情況4、高管及人力資源情況5、財(cái)務(wù)狀況調(diào)查目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表單位：萬(wàn)元科目前兩年前一年當(dāng)期解釋與說(shuō)明：二、目標(biāo)企業(yè)的主要負(fù)債情況目標(biāo)企業(yè)主要負(fù)債情況表X X年X月 單位：萬(wàn)元債權(quán)人債務(wù)金額債務(wù)到期日風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況解釋與說(shuō)明:三、目標(biāo)企業(yè)的或有風(fēng)險(xiǎn)情況1、擔(dān)保事項(xiàng)表7 目標(biāo)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況表X X年X月 單位：萬(wàn)元被保證人筆數(shù)保證金額保證人代償可能性解釋與說(shuō)明:2、或有事項(xiàng)解釋與說(shuō)明:第四章并購(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一、并購(gòu)交易的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1、并購(gòu)目的2、并購(gòu)后的預(yù)

4、期成效3、風(fēng)險(xiǎn)防范措施二、并購(gòu)交易的法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1、并購(gòu)交易的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2、并購(gòu)交易的法律風(fēng)險(xiǎn)三、并購(gòu)交易的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1、并購(gòu)后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2、并購(gòu)后企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3、其他風(fēng)險(xiǎn)四、并購(gòu)交易的整合風(fēng)險(xiǎn)1并購(gòu)方整合能力評(píng)估，經(jīng)驗(yàn)與效果(如有)2整合方案與風(fēng)險(xiǎn)控制措施五、并購(gòu)交易的其他風(fēng)險(xiǎn)第五章并購(gòu)貸款的還款能力評(píng)估一、目標(biāo)企業(yè)的估值1、選取兩種估值方法對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估并解釋差異原因2、我行估值結(jié)果與第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)估值結(jié)果差異說(shuō)明3、交易價(jià)格與目標(biāo)企業(yè)估值的對(duì)比并進(jìn)行差異說(shuō)明 二、融資方案評(píng)估投資計(jì)劃與融資方案單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目金額一并購(gòu)總投資(1+2+3)1資產(chǎn)投資2股權(quán)投資3其他投資二資

5、金籌措(1+2+3+4+5)1并購(gòu)交易資本金來(lái)源1. 1自有資金1. 1. 1現(xiàn)金出資1. 1.2股權(quán)出資1. 1. 3資產(chǎn)出資1. 2其他自有資金2并購(gòu)貸款年利率3其他長(zhǎng)期負(fù)債年利率3. 1長(zhǎng)期借款3.2長(zhǎng)期債券4其他短期負(fù)債5其他資金來(lái)源融資方案可行性分析：三、并購(gòu)貸款的還款分析1、并購(gòu)后企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)與現(xiàn)金流預(yù)測(cè)(1)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測(cè)項(xiàng)目第一年第二年對(duì)預(yù)測(cè)前提的說(shuō)明參考依據(jù)預(yù)測(cè)前提預(yù)測(cè)前 提預(yù)測(cè)前 提營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率營(yíng)業(yè)成本/營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加/營(yíng)業(yè)收入銷(xiāo)售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入資產(chǎn)損失準(zhǔn)備投資收益營(yíng)業(yè)外收入所得稅率折舊攤銷(xiāo)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)其它經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天

6、數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)其它經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目周轉(zhuǎn)天數(shù)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期貸款(2)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)項(xiàng)目第一年X年末X年末最后一年?duì)I業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)損失準(zhǔn)備投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外凈收入利潤(rùn)總額所得稅凈利潤(rùn)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備折舊攤銷(xiāo)投資收益/損失存貨存貨變化應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款變化其他經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目其他經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的 變化其他經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目其他經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的 變化經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流投資凈現(xiàn)金流籌資凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流(1)并購(gòu)貸款還款預(yù)測(cè)2、并購(gòu)貸款的清償能力分析序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年一借款償還1年初借款累計(jì)1.1并購(gòu)借款1. 2其他借款單位：萬(wàn)元2年內(nèi)借款支用3年內(nèi)借款應(yīng)計(jì)利息3. 1并購(gòu)借

7、款應(yīng)計(jì)利息3.2其他借款應(yīng)計(jì)利息4本年還本4. 1歸還并購(gòu)借款本金4. 2歸還其他借款本金5本年付息6年末借款累計(jì)(1+2-4)二還款資金來(lái)源(1+2)1可還款現(xiàn)金流2其他還款資金還款能力分析:四、并購(gòu)貸款的還款保障壓力測(cè)試并購(gòu)效果并購(gòu)后的財(cái)務(wù)指標(biāo)營(yíng)業(yè)利 潤(rùn)凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn) 金流EBITDA并購(gòu)貸款 償還期償債周 期利息保 障倍數(shù)最可能情況最好情況最差情況五、并購(gòu)貸款的擔(dān)保措施評(píng)估六、影響還款能力的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)提示及風(fēng)險(xiǎn)控制措施第六章并購(gòu)貸款的銀行相關(guān)效益分析一、對(duì)并購(gòu)貸款可以量化的銀行收益及成本進(jìn)行具體測(cè)算二、對(duì)于并購(gòu)貸款難以量化的銀行收益進(jìn)行說(shuō)明第七章并購(gòu)貸款的總體評(píng)價(jià)一、并購(gòu)貸款的合法合規(guī)性評(píng)

8、估二、并購(gòu)交易的協(xié)同效應(yīng)分析二、對(duì)并購(gòu)貸款的結(jié)論性意見(jiàn)附式1:并購(gòu)貸款盡職調(diào)查必備文件清單以下資料僅為并購(gòu)貸款分析所需主要資料，根據(jù)項(xiàng)目不同可能需要補(bǔ)充， 請(qǐng)根據(jù)具體項(xiàng)目具體分析后自行補(bǔ)充；1并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)基本情況介紹文件，本次并購(gòu)的可研報(bào)告、意向書(shū)、協(xié) 議書(shū)、并購(gòu)方案書(shū)（或類(lèi)似文件）；本次并購(gòu)的整合方案或戰(zhàn)略方案；目標(biāo)企業(yè) 的主要資源、核心競(jìng)爭(zhēng)力或類(lèi)似報(bào)告文件；目標(biāo)企業(yè)主要債權(quán)人對(duì)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的 同意函；2并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)經(jīng)審計(jì)的近三年財(cái)務(wù)報(bào)表，建行客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告；3本次并購(gòu)前一年內(nèi)并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)、投資、債權(quán)債務(wù)及其它 所有往來(lái)行為明細(xì)；4本次并購(gòu)的自有資金證明文件；本次并購(gòu)的融資

9、方案及協(xié)議；對(duì)目標(biāo)企業(yè) 的原有債務(wù)安排的文件等；5本次并購(gòu)的相關(guān)審批文件（根據(jù)企業(yè)性質(zhì)不同具有不同的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)審 批文件）；6并購(gòu)方（實(shí)際控制人）與目標(biāo)企業(yè)相關(guān)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況材料；7并購(gòu)方的并購(gòu)經(jīng)驗(yàn)相關(guān)資料；8外部中介機(jī)構(gòu)出具的證明文件（如有）。附式2：并購(gòu)貸款盡職調(diào)查參考文件清單說(shuō)明：a.以下所列清單為并購(gòu)方與目標(biāo)企業(yè)兩個(gè)主體均需收集的資料，如為收購(gòu)資產(chǎn)行為則調(diào)查并購(gòu)方即可；b.以下資料僅僅為并購(gòu)分析所需主要資料，根據(jù)項(xiàng)目不同可能需要補(bǔ)充，請(qǐng)根據(jù)具體項(xiàng)目具體分析后自行補(bǔ)充；組織性文件1.1公司的組織性文件1.1.1公司最初的章程、合同及每次變更后的章程、合同、細(xì)則、內(nèi)部管理 條例或其他有關(guān)

10、公司組建及改組文件，包括目前有效的和任何對(duì)該等文件進(jìn)行修 改的文件。1.1.2公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本），發(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書(shū)以 及與成立、組建及改組有關(guān)的任何其他政府批文，包括任何對(duì)該等文件進(jìn)行修改 的文件。1.3公司的驗(yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證（或類(lèi) 似效力文件）；公司現(xiàn)有的注冊(cè)資本及其歷次變更的證明文件和工商變更登記及 賬面記錄及賬面實(shí)收資本的變動(dòng)情況。1.1. 4公司歷次股權(quán)變更的批復(fù)文件、證明文件及相關(guān)的決議和協(xié)議（公司 注冊(cè)資本變更相關(guān)的批準(zhǔn)文件，如：外商投資企業(yè)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)的批復(fù)、新的批準(zhǔn) 證書(shū)；股份公司省級(jí)政府部門(mén)的批文等；公司注冊(cè)資本歷次變更的董

11、事會(huì)、股東 會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、相關(guān)的驗(yàn)資報(bào)告。）。1.1.5公司的組織結(jié)構(gòu)圖，該圖應(yīng)顯示公司及其下屬企業(yè)的投資方及其各自 持股或擁有權(quán)益的比例；公司各部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖；總經(jīng)理及其經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的職 權(quán)劃分；1.6所有有關(guān)公司歷史的重要材料，包括其前身（如為改制、收購(gòu)而來(lái)則 明確改制、收購(gòu)相關(guān)批復(fù)文件）的組建過(guò)程以及公司成立之后進(jìn)行的改組、兼并、 合并、分立、資產(chǎn)交換或收購(gòu)、出售等重大活動(dòng)。1.1.7具有國(guó)有成份的還需了解企業(yè)歷史清產(chǎn)核資情況，國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén) 關(guān)于國(guó)有股權(quán)界定批復(fù)或產(chǎn)權(quán)登記證書(shū)。1.1.8公司自設(shè)立以來(lái)的公司文件記錄，包括：1董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)錄及監(jiān)事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄；股東

12、會(huì)、董事會(huì)形成的決議;1.8.2向公司主管部門(mén)或機(jī)構(gòu)提交的報(bào)告、公司編制的或由其管理層委托 編制的報(bào)告或分析、對(duì)員工所作的管理報(bào)告；1.1.9公司的公司名稱(chēng)、商業(yè)名稱(chēng)（如果有別于公司名稱(chēng)）、登記號(hào)、注冊(cè) 地址、主要辦事處所在地，公司工商登記查詢(xún)記錄（向工商部門(mén)查詢(xún)的回執(zhí)）相 關(guān)的其他文件，如評(píng)估報(bào)告等。1. 10公司成文的財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、行政人事管理相關(guān)文件及執(zhí)行情 況（或?qū)嶋H操作情況）描述。1.1.11若為國(guó)有企業(yè)，應(yīng)提供公司所屬地區(qū)政府國(guó)有資產(chǎn)管理辦法與國(guó)有 企業(yè)改制實(shí)施細(xì)則。1.2下屬企業(yè)的組織性文件1.2. 1下屬公司介紹，下屬公司投資子公司、公司高級(jí)管理人員及其控制企 業(yè)等關(guān)聯(lián)企

13、業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及近期經(jīng)營(yíng)情況；2. 2下屬企業(yè)的合資、合作經(jīng)營(yíng)合同、章程及其修改文本。1.2.3項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步立項(xiàng)申請(qǐng)以及為設(shè)立下屬企業(yè)向 政府審批部門(mén)提交的任何其他文件及其批復(fù)。1.2.4每個(gè)下屬企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正、副本）、批準(zhǔn)證書(shū)以及與設(shè)立該下屬 企業(yè)有關(guān)的任何其他政府批準(zhǔn)文件。1.2.5每個(gè)下屬企業(yè)自組建以來(lái)的公司記錄，包括股東會(huì)、董事會(huì)決議和會(huì) 議紀(jì)錄。2. 6下屬企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告及出資證明、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告。1.3公司股東的文件1.3.1公司股東基本情況表、最新股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及最近的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司 股東代表與董事會(huì)成員名冊(cè)與聯(lián)系電話(huà)，控股股東高級(jí)管理人員及其控制企

14、業(yè)等 關(guān)聯(lián)企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)及近期經(jīng)營(yíng)情況。1.3.2公司股東是否將其所持有的公司的股份設(shè)置了質(zhì)押或其他第三者權(quán) 益，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同及登記備案文件。1.3.3公司控股股東對(duì)外投資與資產(chǎn)處置議事決策制度。業(yè)務(wù)文件1公司和/或下屬企業(yè)為從事其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)而獲得的由政府授 予的所有經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)及認(rèn)證，包括但不限于從事現(xiàn)在正在進(jìn)行的主要業(yè)務(wù) 的經(jīng)營(yíng)許可證及批準(zhǔn)（如法律要求），公司產(chǎn)品屬于高新技術(shù)產(chǎn)品的相應(yīng)鑒定文 件資料；。2.2公司和/或下屬企業(yè)是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┚惩馔?資或經(jīng)營(yíng)的有關(guān)國(guó)內(nèi)方面的批準(zhǔn)文件。2.3主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍2.3.1產(chǎn)品/服務(wù)類(lèi)別清單，所處行業(yè)介紹資料

15、介紹文件（包括原料組成、 產(chǎn)品性能及用途、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品研發(fā)生產(chǎn)可行性報(bào)告，產(chǎn)品市場(chǎng)特點(diǎn)、行業(yè)統(tǒng) 計(jì)資料、市場(chǎng)份額）；公司主要產(chǎn)品的工藝生產(chǎn)過(guò)程；2.3.2公司主要產(chǎn)品銷(xiāo)售客戶(hù)的名單及分布情況；尤其是10家最大的客戶(hù) 名單及對(duì)這些客戶(hù)的銷(xiāo)售明細(xì)（包括數(shù)量與金額）；2. 3. 3主要產(chǎn)品銷(xiāo)售明細(xì)；2.3.4占公司總業(yè)務(wù)80%的子公司或部門(mén)名單。2. 4公司收入構(gòu)成2.4. 1公司收入來(lái)源構(gòu)成明細(xì)；2.4.2產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)。2.5公司生產(chǎn)流程（圖示）的詳細(xì)介紹，包括但不限于原材料的采購(gòu)及產(chǎn)品 的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和裝配。2.6公司所需原材料的主要供應(yīng)商及其所供應(yīng)的原材料的清單。2.7產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售與促銷(xiāo)

16、調(diào)查。1營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售隊(duì)伍與銷(xiāo)售半徑、主要銷(xiāo)售商的清單；2.7.2銷(xiāo)售人員的地域分布及人數(shù)，銷(xiāo)售隊(duì)伍的素質(zhì)、銷(xiāo)售培訓(xùn)、市場(chǎng)及客 戶(hù)；2.7.3存在的主要問(wèn)題說(shuō)明。2.8競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手/市場(chǎng)份額1產(chǎn)品服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)潛力及市場(chǎng)份額分布；8. 2公司產(chǎn)品服務(wù)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及公司競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額的估計(jì)； 2.8.3在產(chǎn)品服務(wù)、價(jià)格、分銷(xiāo)渠道及促銷(xiāo)手段等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較；2. 8. 4潛在的競(jìng)爭(zhēng)者；8. 5競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：包括綜合優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、服務(wù)優(yōu)勢(shì)、研發(fā)優(yōu) 勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)（內(nèi)部和外部）等。9公司主要產(chǎn)品的發(fā)展方向，研究重點(diǎn)及正在開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品和新產(chǎn)品清單。10公司和/或下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)變

17、更，如變更過(guò)，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)的 法律文件。2.11公司對(duì)外簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同及執(zhí)行情況，如銷(xiāo)售合同、承包經(jīng)營(yíng)、租 賃經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)期代理服務(wù)合同、托管協(xié)議、建筑工程承包、設(shè)備購(gòu)建修理及其他服 務(wù)合同等。12公司和/或下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。財(cái)務(wù)文件3.1公司三年歷史財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表分析。分析包括指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、 流動(dòng)比率、毛利率、主要產(chǎn)品銷(xiāo)售成本率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率等比較，如有異動(dòng)請(qǐng)說(shuō)明原因。2公司資產(chǎn)負(fù)債表所列主要核心資產(chǎn)明細(xì)列表，并對(duì)其形態(tài)進(jìn)行詳細(xì)描述 的相關(guān)材料。2公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度政策（或?qū)嶋H操作情況介紹）；公司會(huì)計(jì)人員配置、 分工及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程描述（包括與財(cái)

18、務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的統(tǒng)計(jì)）；公司會(huì)計(jì)部門(mén)及時(shí)核 對(duì)帳帳、帳表、帳實(shí)的措施與安排。3未來(lái)5年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（如有）3. 3.1公司業(yè)務(wù)計(jì)劃（未來(lái)5年）；3.3.2損益表預(yù)測(cè)：合并財(cái)務(wù)報(bào)表（未來(lái)5年）；3.3.3現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)（未來(lái)5年）；3. 3.4資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)。4最近的審計(jì)報(bào)告（最近三年和近期）3. 5最近的評(píng)估報(bào)告3. 6或有債務(wù)說(shuō)明3.6.1公司對(duì)外擔(dān)保情況與記錄；6. 2涉訟的法律文件、律師函件及董事會(huì)對(duì)涉訟事項(xiàng)的處理議案;3.6.3公司產(chǎn)品質(zhì)量保證或賠償責(zé)任約定；3. 7租賃資產(chǎn)說(shuō)明3.8公司負(fù)債與權(quán)益項(xiàng)目情況3.8.1主要負(fù)債項(xiàng)目明細(xì)科目帳面余額，負(fù)債項(xiàng)目與債權(quán)人帳目核對(duì)記錄;3.8.2公司銀行

19、借款種類(lèi)、數(shù)額、利率及抵押或擔(dān)保情況；3.8.3銀行貸款證記錄清單及貸款合同；3.8.4公司應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)備查薄記錄情況；3.8.5公司當(dāng)期月末暫估數(shù)額及依據(jù)；8. 6公司欠繳政府稅金及費(fèi)用情況；3.8.7公司各項(xiàng)權(quán)益數(shù)額及增減變動(dòng)情況與會(huì)計(jì)依據(jù)。3. 9關(guān)聯(lián)方及其交易9. 1公司與上述關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)事項(xiàng)，債權(quán)債務(wù)關(guān)系數(shù)額；3.9.2公司與上述關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)協(xié)議，包括購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議、服務(wù)協(xié)議、合資、 聯(lián)營(yíng)、合伙或投資參股及利潤(rùn)共享的合同、協(xié)議、公用設(shè)施協(xié)議、債務(wù)擔(dān)保等；重要協(xié)議和合同4.1任何以公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的重大業(yè)務(wù)合同，包括但不限于融 資擔(dān)保合同、代理合同、銷(xiāo)售合同及購(gòu)買(mǎi)/采購(gòu)合同。2

20、任何以公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的合資、合營(yíng)、合作及合伙協(xié)議或 意向書(shū)。3任何限制公司和/或下屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營(yíng)、合作協(xié)議。4任何以公司和/或下屬企業(yè)作為當(dāng)事方簽定的與股份有關(guān)的合同或協(xié)議 （包括股權(quán)認(rèn)購(gòu)計(jì)劃，職工入股計(jì)劃，以及購(gòu)買(mǎi)股份和私募配售股份的協(xié)議）。4.5列表說(shuō)明公司和/或下屬企業(yè)所有重要的保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)單（包括就財(cái) 產(chǎn)、職工工傷事故、第三方責(zé)任、盜竊、環(huán)保等的保險(xiǎn)），并寫(xiě)明保險(xiǎn)公司的名 字，保險(xiǎn)的范圍及保險(xiǎn)額。6提供已有的及可能有的就這些保險(xiǎn)提出的重要索賠。4.7所有公司和/或下屬企業(yè)與政府機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)、團(tuán)體或組織簽訂的履 行期超過(guò)一年的重大合同。4.8所有公司和/

21、或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的重要許可協(xié)議、特許及附有條件的 買(mǎi)賣(mài)合同。4.9為公司和/或下屬企業(yè)的股東、董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員就其以股東、 董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的身份而引起的責(zé)任提供保險(xiǎn)或補(bǔ)償?shù)暮贤虬才诺?文件。10任何以公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方所簽訂的關(guān)于限制競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議。4.11不在公司和/或下屬企業(yè)正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的協(xié)議、合同及承諾。12公司和/或下屬企業(yè)在其正常業(yè)務(wù)以外，放棄價(jià)值重大的索賠或權(quán)利的 任何協(xié)議，以及在正常業(yè)務(wù)以外，對(duì)應(yīng)收款帳目作出重大的降低帳面值，或注銷(xiāo) 帳面值的任何文件。13所有公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的其他的重要協(xié)議或有約束力的文 件，包括重要的政府合同和保密協(xié)議。4

22、. 14任何界定或限制公司和/或下屬企業(yè)股東權(quán)利（包括對(duì)投票權(quán)或宣布或 支付股息的任何限制）的協(xié)議或文件，包括以受托人身份持有股份的信托協(xié)議、 表決委托或依然有效的委任代表書(shū)。4.15公用設(shè)施服務(wù)協(xié)議（水、電、氣、熱）。4. 16所有要求公司和/或下屬企業(yè)在本次收購(gòu)前需要取得協(xié)議對(duì)方同意的協(xié)議或因本次收購(gòu)而需要修改的協(xié)議。4.17所有未包括于前述的其他任何重大協(xié)議和合同。融資文件1公司和/或下屬企業(yè)的人民幣或外匯貸款協(xié)議、債券和其他債務(wù)契據(jù)和 借款安排。5.2其他融資文件，包括分期付款、銷(xiāo)售后立即返租及融資租賃文件。5.3所有在國(guó)家和地方外匯管理局進(jìn)行的外債登記。4列表說(shuō)明在公司和/或下屬企業(yè)

23、的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定的擔(dān)保物權(quán)或其 他債權(quán)，并提供所有重要的抵押、質(zhì)押或授予其他擔(dān)保物權(quán)或其他債權(quán)的文件及 影響公司和/或下屬企業(yè)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)的所有擔(dān)保和抵押協(xié)議。5.5第三者為公司和/或下屬企業(yè)的債務(wù)提供的擔(dān)保和保證協(xié)議或履約保 證。6公司和/或下屬企業(yè)自設(shè)立以來(lái)與貸款人和擔(dān)保人的函件。由獨(dú)立注冊(cè) 會(huì)計(jì)師向債權(quán)人提供的借貸協(xié)議執(zhí)行情況的報(bào)告。5.7與未列入資產(chǎn)負(fù)債表的任何項(xiàng)目（即擔(dān)保書(shū)、對(duì)沖或掉期交易、收付合 同等）有關(guān)的文件。8在正常業(yè)務(wù)以外所產(chǎn)生的債務(wù)及其他義務(wù)的文件，包括公司和/或下屬企業(yè)為第三者的債務(wù)所提供的擔(dān)保和保證協(xié)議。9任何有關(guān)由國(guó)家、省或地方政府發(fā)給公司和/或下屬企業(yè)的補(bǔ)助及/

24、或 補(bǔ)貼的協(xié)議，批準(zhǔn)或其他安排，及政府機(jī)構(gòu)及非政府機(jī)構(gòu)對(duì)其提供的融資及該融 資條款的文件，包括依據(jù)法律、法規(guī)、政策或融資慣例的所施加的限制。10任何債轉(zhuǎn)股協(xié)議或意向書(shū)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)6.1列表說(shuō)明公司和/或下屬企業(yè)擁有的（在國(guó)內(nèi)及國(guó)外注冊(cè)的）重要專(zhuān)利、 專(zhuān)利申請(qǐng)、商標(biāo)、服務(wù)商標(biāo)、商號(hào)、品牌及版權(quán)（包括但不限于公司和/或下屬 企業(yè)擁有的軟件版權(quán)），并提供有關(guān)注冊(cè)證書(shū)。2公司和/或下屬企業(yè)擁有的技術(shù)秘密。3公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議。4公司作為一方的技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、技術(shù)交換協(xié)議、專(zhuān)利權(quán)費(fèi)協(xié)議和與專(zhuān)利、 商標(biāo)、著作權(quán)、技術(shù)支持、技術(shù)秘密、發(fā)明、商業(yè)秘密有關(guān)的其他協(xié)議。6.5公司作為一

25、方的所有研發(fā)協(xié)議和咨詢(xún)協(xié)議。雇員及員工事宜1公司的管理架構(gòu)圖。7.2公司和/或下屬企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的名單和簡(jiǎn)歷。3公司高級(jí)管理人員在公司以外的其他企業(yè)的任職情況。7.4公司高級(jí)管理人員自設(shè)立以來(lái)的變化情況。7.5如公司和/或下屬企業(yè)的主要管理或技術(shù)人員曾受雇于其他單位，或曾 作為當(dāng)事方與以前的工作單位簽訂過(guò)保密或不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料。7.6任何公司和/或下屬企業(yè)與其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員之間訂立的服 務(wù)合約、就職務(wù)津貼或其他安排作出的協(xié)議、合同或貸款，以及與高級(jí)管理人員、 顧問(wèn)或與其他有關(guān)機(jī)構(gòu)之間的任何安排。7公司簽訂的勞動(dòng)合同情況、繳納社會(huì)保險(xiǎn)情況，公司高級(jí)管理人員的聘

26、 用合同等。7. 8職員聘用的政策性文件。7.9對(duì)因公傷而造成職工殘廢以及因事故造成職工傷亡時(shí)，公司和/或下屬 企業(yè)應(yīng)對(duì)職工及其家屬的賠償、贍養(yǎng)費(fèi)及其他安置計(jì)劃，并請(qǐng)?zhí)峁┕竞?或下 屬企業(yè)本身的慣常作法以及依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)或政策。7. 10公司和/或下屬企業(yè)對(duì)工作人員的培訓(xùn)計(jì)劃。7.11描述公司和/或下屬企業(yè)向職工提供的醫(yī)療保健、住房津貼、分房政策 以及其他福利及服務(wù)設(shè)施，包括食堂、幼兒園、學(xué)校、鼓勵(lì)性的補(bǔ)恤金、養(yǎng)老或 其他類(lèi)似計(jì)劃，并提供所依據(jù)的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及辦法。7.12公司和/或下屬企業(yè)的職工購(gòu)股計(jì)劃（如有）及有關(guān)的文件。14公司用工政策，員工薪酬、社會(huì)保障及福利情況，分析

27、收入合理性， 是否符合政府或地方管理部門(mén)要求，與財(cái)務(wù)帳面記錄是不一致的相關(guān)性文件。訴訟和其他程序8.1列表說(shuō)明所有對(duì)公司和/或下屬企業(yè)造成影響的（已結(jié)案但尚未執(zhí)行的 或開(kāi)始起訴的或?qū)?lái)可能有的）重要訴訟、仲裁、索賠、行政訴訟或政府機(jī)構(gòu)的 調(diào)查或質(zhì)詢(xún)，以及所有與上述事宜有關(guān)的文件、函件，包括答辯狀及法律意見(jiàn)書(shū)。8.2持有公司股權(quán)5%以上的股東作為當(dāng)事人的正在進(jìn)行的可能對(duì)公司和/ 或下屬企業(yè)有影響的訴訟、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未 來(lái)引起的此類(lèi)重大訴訟或仲裁的事實(shí)或潛在的爭(zhēng)議。8.3自公司成立以來(lái)，涉及公司和/或下屬企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人 員之破產(chǎn)、犯罪、欺詐、不當(dāng)發(fā)行證

28、券或不當(dāng)商業(yè)行為的訴訟。8.4公司和/或下屬企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理作為當(dāng)事人的、正在進(jìn)行的訴訟、 仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未來(lái)引起重大訴訟或仲裁的事 實(shí)或潛在的爭(zhēng)議。5由代表公司和/或下屬企業(yè)的律師發(fā)給公司和/或下屬企業(yè)的獨(dú)立會(huì)計(jì) 師，關(guān)于公司和/或下屬企業(yè)被牽連在內(nèi)的訴訟或仲裁的所有函件。6與專(zhuān)利、商標(biāo)或版權(quán)侵權(quán)行為有關(guān)的函件。7所有公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的（或?qū)ζ渚呒s束力的）裁決、判決、 命令、和解協(xié)議及其他協(xié)議。該類(lèi)裁決、判決、命令或協(xié)議將要求公司和/或下 屬企業(yè)從事或停止從事某些活動(dòng)。8.8公司和/或下屬企業(yè)違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全 等方面的法

29、律、法規(guī)、通知或訴訟。稅務(wù)9.1公司和/或下屬企業(yè)現(xiàn)行有效的國(guó)、地稅的稅務(wù)登記證。9.2自設(shè)立以來(lái)公司和/或下屬企業(yè)（或其前身）與政府稅務(wù)部門(mén)之間的所 有報(bào)告、備案材料、報(bào)稅表及其他函件。3公司目前執(zhí)行的稅收種類(lèi)、稅率及稅收政策；適用于公司和/或下屬企 業(yè)的稅收待遇的法規(guī)或政策。請(qǐng)?zhí)峁┡c減免稅或其他稅收優(yōu)惠有關(guān)的文件（如果 有）。9.4與公司和/或下屬企業(yè)應(yīng)繳稅項(xiàng)有關(guān)的所有會(huì)計(jì)師函件和分析，以及所 有其他有關(guān)的分析。5政府向公司和/或下屬企業(yè)做出任何稅務(wù)會(huì)計(jì)審查的報(bào)告。6公司和/或下屬企業(yè)為當(dāng)事方的所有稅項(xiàng)分擔(dān)或稅項(xiàng)分配協(xié)議。9.7公司和/或下屬企業(yè)自設(shè)立以來(lái)的重大稅務(wù)問(wèn)題（包括但不限于稅務(wù)機(jī)

30、 關(guān)或海關(guān)要求補(bǔ)稅或罰款或正在調(diào)查）有關(guān)的文件和情況說(shuō)明。9. 8有關(guān)欠繳稅款的文件通知及公司和/或下屬企業(yè)采取的解決方法。9. 10公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策批文與數(shù)額;10公司和下屬企業(yè)的土地、物業(yè)和其他資產(chǎn)10. 1.擁有的土地，房產(chǎn)的文件1. 1 土地使用權(quán)和房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（包括擁有的、占有的房產(chǎn)和土地）的清單 （請(qǐng)注明地址、面積、用途和使用年限）（出讓合同、購(gòu)建日期、原值、折舊方 法、已提取折舊、凈值、付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買(mǎi)賣(mài)合同）。1.2劃撥土地的劃撥文件和國(guó)有土地使用證。1.3出讓土地的土地出讓批準(zhǔn)文件、土地出讓合同和國(guó)有土地使用證。10.1.4 土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。1. 5轉(zhuǎn)讓土地的土地批準(zhǔn)文件、土地轉(zhuǎn)讓合同和相關(guān)的國(guó)有土地使用證。10. 1.6房產(chǎn)的所有權(quán)證。10.1.7有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊(cè)（如有）。10.1.8對(duì)于未領(lǐng)取權(quán)屬證明的土地及/或房產(chǎn)，請(qǐng)說(shuō)明具體情況（包括但不 限于地址、面積、用途及未能取得權(quán)屬證明的原因