銀行業(yè)案件防控長效機制建設(shè)

1、1主講人：葉老師上海明鴻中小銀行培訓(xùn)中心2011.07銀行業(yè)案件防控長效機制建設(shè)一、案件防控政策背景二、當前案件防控形勢三、案件防控的重點及要求3近年來，銀行業(yè)面臨的形勢愈來愈嚴峻，大案要案頻發(fā)。案件本身不僅使銀行遭受資產(chǎn)、利潤、收入降低的財務(wù)損失，而且聲譽受損、評級下降的非財務(wù)損失，危害了單個銀行的穩(wěn)健運行，也是整個金融服務(wù)消費者利益受到侵害，并使得整個銀行業(yè)、金融業(yè)安全穩(wěn)健運行受到嚴重挑戰(zhàn)。4尤其是2009年，受國際金融危機沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟波動的影響，案件頻發(fā)勢頭沒有得到根本遏制，案防形勢依然嚴峻。一、案件防控政策背景（一）銀行業(yè)大案要案頻發(fā)案件示例：2005年，中國銀行黑龍江分行哈爾濱河松

2、街支行發(fā)生支行行長高山盜取6億元儲蓄資金的案件。2006年，中國農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲分行發(fā)生員工竊取金庫現(xiàn)金5095.605萬元的案件。2007年，深圳發(fā)展銀行發(fā)生員工挪用資金2006萬元的案件。 2009年，某信用社發(fā)生員工偷支儲戶定期存款2777萬元的案件。2010年，山東發(fā)生不法分子偽造單位定期存款開戶證實書申請存單質(zhì)押貸款、償還到期貸款，騙取銀行資金的案件，涉案金額巨大。 （二）案件防控的力度加大案件防控工作“十三條”（銀監(jiān)會2005 年三月二十二日下發(fā)）防范操作風險內(nèi)控“十個配套與聯(lián)動”（銀監(jiān)會2010年下發(fā)） 此后又提出案件防控“六個重要環(huán)節(jié)” 銀行業(yè)金融機構(gòu)案件處置工作規(guī)程（銀監(jiān)會

3、2011年1月）關(guān)于加大防范操作風險工作力度的通知（簡稱“十三條”）主要內(nèi)容：1、高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設(shè)。2、切實加強稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。3、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。4、訂立責任制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責任，形成明確的制度保障。5、堅持相關(guān)的行政管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構(gòu)進行獨立評估。6、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構(gòu)的人事管理制度。7、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為規(guī)范監(jiān)察制度。8、對舉報查實的案件，

4、舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎：對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。9、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等作出明確規(guī)定。10、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。11、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。12、加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。13、迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風險的能力，支持

5、各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅實基礎(chǔ)?！笆畟€配套與聯(lián)動”：1、完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止各銀行業(yè)金融機構(gòu)自開、自貼和自管保證金的做法；2、加強證章管理，實行一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機構(gòu)行政章的管理聯(lián)動；3、實行基礎(chǔ)行行長、營業(yè)網(wǎng)點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯(lián)動； 4、重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動；5、激勵基層員工揭發(fā)舉報與對員工保護制度的配套與聯(lián)動；6、實行貸款“三查”盡職調(diào)查與三查檔案（紙質(zhì)或電子介質(zhì)）妥善保管責任制的配套與聯(lián)動；7、完善審計體制，提升審計職能與加強審計

6、為責制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；8、查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；9、案件查處與信息披露制度建設(shè)的配套與聯(lián)動；10、對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制的配套與聯(lián)動?！傲鶄€重要環(huán)節(jié)”授權(quán)卡與柜員卡； 印鑒密押；空白憑證； 金庫尾箱；查詢對賬； 輪崗休假各地銀監(jiān)局也相繼出臺了防范操作風險的相關(guān)禁令（上海銀監(jiān)局“三十禁”；四川銀監(jiān)局“五十禁”等）銀行業(yè)金融機構(gòu)案件處置工作規(guī)程第一章：總則（第一至第八條）主要內(nèi)容：規(guī)程制定依據(jù)、適用范圍、案件定義、銀行業(yè)金融機構(gòu)、銀監(jiān)局、銀監(jiān)會相關(guān)部門的責任與職責。第二章：案件信息報送及登記（第九條）主要內(nèi)容：信息報送

7、及登記按照銀行業(yè)金融機構(gòu)案件（風險）信息報送及登記辦法執(zhí)行。第三章：案件調(diào)查（第十至第十五條）主要內(nèi)容：銀行業(yè)金融機構(gòu)、銀監(jiān)會機關(guān)相關(guān)部門及銀監(jiān)局在案件調(diào)查階段的各自職責；案件調(diào)查、督查報告的路徑；證據(jù)來源的合法合規(guī)性、材料的合法客觀性；信息材料的保密與管理。第四章：案件審結(jié)（第十六至第十九條）主要內(nèi)容：案件審結(jié)階段的相關(guān)工作要求及報送途徑；案件的歸檔管理。第五章：案件后續(xù)處置（第二十至二十四條）主要內(nèi)容：銀行業(yè)金融機構(gòu)、銀監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部及銀監(jiān)局在案件后續(xù)處置階段的主要工作及職責第六章：附則（第二十五至第二十六條）主要內(nèi)容：規(guī)程的解釋與修訂；規(guī)程的執(zhí)行日期。二、當前案件防控形勢（一）復(fù)雜多變的

8、經(jīng)濟金融形勢 當前經(jīng)濟和社會的主要矛盾宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策和社會不穩(wěn)定因素對銀行業(yè)的挑戰(zhàn)（二）銀行業(yè)案件防控形勢二、當前案件防控形勢1、銀行內(nèi)部經(jīng)營壓力面臨雙重考驗，容易誘發(fā)案件一方面，宏觀經(jīng)濟金融形勢復(fù)雜多變，銀行穩(wěn)健經(jīng)營面臨挑戰(zhàn)。另一方面，銀行內(nèi)部利潤指標仍然很重，客戶經(jīng)理、一線柜員為攬存而放松賬戶審查、為求信貸規(guī)模而放松“三查”的問題可能會重現(xiàn)。282、外部有針對性的犯罪勢頭不減 一方面，民間借貸的風險轉(zhuǎn)嫁問題，在貨幣政策從適度寬松轉(zhuǎn)向穩(wěn)健的情況下，可能死灰復(fù)燃，甚至更加嚴重。另一方面，不法分子利用銀行內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)的作案手法不斷翻新，一旦銀行的內(nèi)控或員工管理出現(xiàn)漏洞，就容易引發(fā)案件。29二、

9、當前案件防控形勢（續(xù)）3、案防基礎(chǔ)薄弱，“上熱下冷”、“參差不齊”等問題未根本解決 政策傳導(dǎo)不及時、基層網(wǎng)點對案防基本要求理解不深不透、貫徹措施不具體、執(zhí)行力逐級衰減、被動或應(yīng)付執(zhí)行情況較普遍。不同銀行、不同分支機構(gòu)對案防工作的重視程度及對監(jiān)管工作的配合等方面也存在著差異。30二、當前案件防控形勢（續(xù)）4、案件風險事件呈現(xiàn)“兩轉(zhuǎn)移、兩交織”的新特點高風險業(yè)務(wù)向低風險業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，如存單質(zhì)押貸款等，信用風險與操作風險相互交織，對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的風險管控提出了新要求；對公業(yè)務(wù)向?qū)λ綐I(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，外部詐騙與銀行內(nèi)部人員違規(guī)交織，對銀行員工管理提出新要求。31二、當前案件防控形勢（續(xù)）5、以“非惡意侵害”為特點

10、的案件開始顯露，作案手段技術(shù)含量提升外部涉案人員并非以占有和揮霍為目的騙取銀行資金，而是以非法手段獲取生產(chǎn)或經(jīng)營所需銀行貸款，因此表現(xiàn)出較強的隱蔽性和欺騙性。利用調(diào)換客戶印鑒、支付憑證或利用客戶密碼信息偷開網(wǎng)上銀行等方式來盜劃客戶資金等高科技作案也使銀行風險大大增加。326、案件向以“存款、票據(jù)”業(yè)務(wù)等高發(fā)領(lǐng)域和以“開戶、對賬、貸前、資金”等關(guān)鍵環(huán)節(jié)積聚。7、受國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策和社會不穩(wěn)定的影響，銀行將面臨前所未有的政策風險和道德風險的挑戰(zhàn)。高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示案例一：違規(guī)開立賬戶，造成客戶存款被盜2010年1月12日，某行在開展銀企對賬過程中，接到客戶B公司電話，反映其存款資金被盜

11、劃。該行隨即開展了內(nèi)部調(diào)查：2009年11月期間，該行辭退員工C伙同該行公司客戶經(jīng)理E以高息為誘餌，介紹B公司到該行A網(wǎng)點開戶。34高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示C和E為B公司申請開戶時，持B公司法定代表人身份證復(fù)印件和由其出具的授權(quán)其財務(wù)負責人辦理開戶事宜的授權(quán)委托書。因財務(wù)負責人未一同前來， C在柜面當場填寫了代理人為C的授權(quán)委托書。A網(wǎng)點開戶經(jīng)辦人員通過電話與B公司財務(wù)負責人進行開戶核實后，經(jīng)網(wǎng)點負責人批準，為B公司開立了單位銀行結(jié)算賬戶。35高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示之后，E向A網(wǎng)點借取B公司的印鑒卡，復(fù)印后交由C冒刻了預(yù)留印鑒章，冒購貸記憑證，并在未經(jīng)其法定代表人授權(quán)的情況下，代B公司辦

12、理網(wǎng)銀開戶手續(xù)。然后C通過柜面和網(wǎng)銀渠道將B公司已入賬資金5000萬元分多筆劃付。36高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示【案例評析】1、銀行賬戶開立環(huán)節(jié)失控（1）憑開戶資料復(fù)印件開立銀行結(jié)算賬戶（2）未按規(guī)定審核開戶業(yè)務(wù)中委托代理關(guān)系的真實性（3）未按規(guī)定與授權(quán)人電話核實委托代理關(guān)系37高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示2、違規(guī)調(diào)閱印鑒卡開戶經(jīng)辦人員私自向公司客戶經(jīng)理E出示印鑒卡，并交其復(fù)印后帶離營業(yè)網(wǎng)點，使不法分子有機會冒刻單位預(yù)留印鑒章。38高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示3、網(wǎng)銀開戶審查不力A網(wǎng)點網(wǎng)銀開戶人員未準確識別申請人身份，在未取得B公司法定代表人授權(quán)委托書的情況下，即受理了非有權(quán)經(jīng)辦人C提交的網(wǎng)銀開戶

13、申請。39高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示4、未嚴格執(zhí)行大額資金支付核實的規(guī)定A網(wǎng)點為客戶辦理大額資金劃付業(yè)務(wù)時，柜面經(jīng)辦人員未按規(guī)定向B公司進行電話核實，僅在貸記憑證背后摘錄了C的姓名和手機號。40高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示5、以人情代替制度A網(wǎng)點部分員工漠視風險防控制度，對自己熟識的人員不加防范，以人情代替制度，使不法分子輕易突破銀行層層防線，成功盜劃客戶資金。41【風險防控要求】 1、加強開戶環(huán)節(jié)控制（1）嚴禁違規(guī)開戶。（2）嚴格落實原件審核制度。（3）嚴格審核委托代理關(guān)系的真實性、有效性。42高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示2、加強印鑒卡調(diào)閱管理3、加強電子銀行業(yè)務(wù)管理4、加強大額資金劃轉(zhuǎn)的監(jiān)控5

14、、大力推廣支付密碼器43高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示案例二：利欲熏心，利用職務(wù)之便瘋狂盜取庫款李某，某銀行支行原庫管柜員，兼電子匯劃柜員。從2006年6月起，李某以藏匿于褲兜攜帶出行的方式，多次瘋狂盜取庫房現(xiàn)金，最多一次為30多萬元。支行的查庫不定期在營業(yè)中進行44高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示每次查庫前，李某把庫房短款金額做“出庫交易”給前臺柜員，并打印“現(xiàn)金庫表”作為查庫依據(jù)，查庫結(jié)束后，再做“入庫交易”平賬，以查庫當時庫款表面賬實相符假象，應(yīng)付每月的現(xiàn)金查庫。45高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示短款的金額越來越大，但李某卻順利通過了多達14次的庫房現(xiàn)金檢查。 2007年6月24日上午李某請假半天，遇

15、客戶大額取現(xiàn)，代班庫管員入庫取款發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金不足，庫房賬上壹佰元面值人民幣46高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示有274萬元，而實物僅有2萬元的殘鈔，即與李某電話聯(lián)系詢問原因，李某在電話中稱其余的錢在鈔箱里，但隨后就關(guān)閉手機失去聯(lián)系。支行組織人員盤庫，確認短款272萬元現(xiàn)金。分行即向當?shù)毓矙C關(guān)報案。47高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示面對法律威懾李某投案自首，并交待了盜竊支行金庫272萬元現(xiàn)金的犯罪經(jīng)過。案發(fā)后，李某退出贓款現(xiàn)金22萬元，沒收住宅兩套78.9萬元，家電折價5.4萬元，保險公司48高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示理賠15萬元(員工忠誠險)，銀行損失人民幣150.7萬元。2008年3月23日，當?shù)刂?/p>

16、級人民法院以貪污罪判處李某有期徒刑14年。49案例三：協(xié)助“騙子”鋃鐺入獄徐某某銀行原客戶經(jīng)理。2009年3月，徐某收受某家虛假注冊成立且無實際經(jīng)營的騙子公司，許以貸款總額的3%的好處費為誘餌后，在辦理該筆貸款的過程中，對該公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表、購銷合同等貸款申請資料不但不予審查，而且授意該公司按其要求編制符合銀行審批要求的虛假財務(wù)報表，在明知兩家擔保單位提供虛假擔保，仍為該公司貸款牽線擔保，并撰寫虛假的授信調(diào)查報告。此后，徐某又授意該公司購買虛假的增值稅發(fā)票，以掩蓋貸款的真實用途。同年4月，該公司獲得銀行2000元的貸款。之后，該公司以銀票背書方式將916萬元分別轉(zhuǎn)入兩家擔保

17、公司，其余資金用于歸還債務(wù)。10月，由于該公司并無實際經(jīng)營，銀票到期后即開始墊款。2009年7月31日，客戶經(jīng)理徐某因涉嫌公司人員受賄犯罪被刑事拘留和逮捕。12月16日，法院以“違法發(fā)放貸款罪”判處徐某有期徒刑8年，并處罰金人民幣10萬元。案例四：小支行爆大巨貪孔某，1971年出身的干部家庭子弟，財經(jīng)大學(xué)畢業(yè)后，便成了“大權(quán)在握”的信貸員，30歲出頭便當上了支行行長助理，可謂年輕得志。他抱著對金錢的渴望和對物質(zhì)的追求，步入社會不久便涉足股市，并利用信貸員身份，借口走訪客戶，頻頻出入大戶室。很快他開上了私家車。然而，伴隨股市的跌宕起伏，他的股票賬戶嚴重虧損，籌資翻本成了他唯一的念頭。于是，他把目

18、標瞄向了自己銀行里客戶存款賬戶上的大筆閑置資金。從2002年2007年，孔某利用職務(wù)便利，頻頻出手，先后非法挪用客戶資金8筆，累計金額6500萬元。此外，他還指使會計人員虛開2000萬元存單，并以此為質(zhì)押辦理貸款2000萬元轉(zhuǎn)入私設(shè)的賬戶。2008年5月30日，當?shù)刂屑壢嗣穹ㄔ簩啄匙鞒鰣?zhí)行死刑、緩期兩年執(zhí)行、剝奪政治權(quán)利終身、沒收個人全部財產(chǎn)的決定。孔某案使所在銀行資金損失高達380萬。受該案牽連有9名相關(guān)人員被追究責任，分別收到撤職、記大過、警告、通報批評等紀律處分。該銀行的社會聲譽也收到嚴重損害。高發(fā)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)案件警示案例評析1、案防意識不強。 2、內(nèi)控存在漏洞。3、內(nèi)外勾結(jié)欺詐。

19、60二、當前案件防控形勢 （三）當前銀行案防工作狀況1、案防組織管理體系不健全，經(jīng)營管理層及其相關(guān)委員會、各職能部門案防工作職責界定和工作流程缺失或不清晰；特別是部門對案件風險和操作風險進行預(yù)防和控制的管理職能、案防工作的盡職行為和案件處置、責任追究的具體規(guī)程和標準等需要進一步細化明確。二、當前案件防控形勢2、案件防控缺乏有效的常態(tài)化管理。沒有真正形成以條促塊、以塊帶面、條塊聯(lián)動的工作機制，案件防控的日常管理水平有待提高。 3、總分支機構(gòu)案防工作職責、運作規(guī)則缺乏標準化、規(guī)范化管理。一把手沒有真正承擔其第一責任人的職責。二、當前案件防控形勢4、部分關(guān)鍵崗位設(shè)置與管理存在缺陷。特別是在貸款的審批

20、發(fā)放過程中，承擔著放款條件、貸款資金劃付、貸款資金監(jiān)控等責任的關(guān)鍵崗位和重要環(huán)節(jié)，相當部分銀行并未將其列入銀行年度關(guān)鍵崗位管理范圍，分支行的風險管理條線的關(guān)鍵崗位設(shè)置與管理存在缺陷。二、當前案件防控形勢5、分類檢查的精細化程度高低不等，有些在實施檢查時，對檢查對象、業(yè)務(wù)范圍、違規(guī)性質(zhì)、差錯類型、潛在案件風險等未實施分類管理，區(qū)別對待；對常規(guī)檢查、重點檢查的檢查內(nèi)容、檢查頻度、違規(guī)風險權(quán)重、案件風險控制、獎罰激勵措施等的差異化、精細化管理比較薄弱。二、當前案件防控形勢6、科技信息系統(tǒng)對案件風險、操作風險的控制干預(yù)、預(yù)警監(jiān)測的貢獻度有待提高。案件防控“人控”向“機控”的轉(zhuǎn)變過程中，科技系統(tǒng)的開發(fā)和

21、人力資源的投入與銀行的案防工作、風險管理、內(nèi)部控制的需求不相匹配，操作風險的計算機控制水平不高。三、案件防控的重點及要求（一）案件防控工作重點1、進一步建立、健全標本兼治、以人為本、切實有效的案件防控組織管理體系。 建立起邊界清晰、橫向到邊、縱向到底的網(wǎng)絡(luò)化案防組織管理體系。清晰界定董事會及其風險管理委員會；經(jīng)營層及其風險管理66三、案件防控的重點及要求委員會；案防辦公室與總行各部門；總行各部室與各分支行；各分支行與轄屬經(jīng)營機構(gòu)履行案件防控工作的職責等。做到履職、盡職要求明確，失職、瀆職有規(guī)可依，責任有據(jù)可究。三、案件防控的重點及要求（1）建立銀行案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)工作

22、。經(jīng)營管理層主要負責人任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，其他成員任領(lǐng)導(dǎo)小組副組長，并指定一名成員專責負責領(lǐng)導(dǎo)小組工作。三、案件防控的重點及要求領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)案防辦公室，負責組織和指導(dǎo)開展案件防控工作 。總行（聯(lián)社）各職能部門負責人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，履行各自職責。三、案件防控的重點及要求（2）明確職責分工。各職能部門負責組織并實施本條線的案件防控工作，包括開展案件風險排查、制定并落實整改措施、完善業(yè)務(wù)流程、強化系統(tǒng)建設(shè)、加強員工教育培訓(xùn)等。人力資源部門-推進關(guān)鍵崗位管理以及員工教育培訓(xùn)；70三、案件防控的重點及要求合規(guī)部門-推進全行規(guī)章制度體系的建設(shè)和完善、合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)教育工作；紀檢監(jiān)察部門-組織案件警示教育、案件查處及責任追究；71三、案件防控的重點及要求會計結(jié)算、公司金融、個人金融業(yè)務(wù)部門，分別負責柜面員工、公司客戶經(jīng)理、個人客戶經(jīng)理的管理和教育； 風險管理、會計結(jié)算、外匯業(yè)務(wù)、計劃財務(wù)、辦公室、事務(wù)部門（安全保衛(wèi)）-分別負責授信、會計柜臺、外匯、資金財務(wù)、行政公章及負72三、案件防控的重點及要求責人名章管理、安全保衛(wèi)等業(yè)務(wù)條線的操作風險排查和整改工作；審計（稽核監(jiān)督）部門-負責對全行落實案件防控長效機