遠卓-滬杭甬-預算體系改善項目建議書ppt課件

1、預算體系改善工程建議書為什么要調(diào)整預算體系任務進程工程組織目錄工程目的關鍵問題及處理方法公司預算改良的必要性戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型必要性：公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求公司預算體系做相應改動制度完善必要性：現(xiàn)有預算體系需求制度完善；預算體系不僅應包括財務目的，也應包括非財務目的預測準確必要性：經(jīng)過預算改良有利于強化預測準確性，為公司獎懲、薪資等配套政策的順利有效實施提供預算支持公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型預算體系改善單一公路業(yè)務基建及相關行業(yè)的多元化業(yè)務公司總部性質(zhì)業(yè)務戰(zhàn)略營運控股型戰(zhàn)略控股型目的體系利潤與本錢導向公司整體價值導向 控制重點現(xiàn)營第一層面公路業(yè)務三層面業(yè)務并重：還應包括子公司和工程開發(fā)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求預算體系作出相應的調(diào)整

2、為什么要調(diào)整預算體系任務進程工程組織目錄工程目的關鍵問題及處理方法 符合公司新戰(zhàn)略的預算體系方案 ：預算體系總體構造、目的體系及預算程序、原那么、組織和方法預算體系調(diào)整的行動方案：如何從公司現(xiàn)有預算體系向新預算體系改動的方案：組織、義務和時間表工程目的為什么要調(diào)整預算體系任務進程工程組織目錄工程目的關鍵問題及處理方法制定預算的指點原那么:預算不僅應反映公司戰(zhàn)略，而且是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的載體預算應以公司價值最大化為首要目的預算體系應全面且具操作性因此除制定年度預算外， 還應制定跨年度預算，并應及時進展季度預算修正預算怎樣才干最有效地協(xié)助實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目的？預算方法能否支持預測的準確性？預算目的體系能否

3、反映公司的戰(zhàn)略目的？預算方法能否有效？預算流程能否便于操作？能否得到高層指點的支持？能否得到各部門的配合？關鍵問題及處理方法預算單位的范圍能否全面并突出重點？能否能得到配套政策的支持？能否有一套可以準確、全面地反映公司近期目的和長期戰(zhàn)略目的的目的？分解到獨立核算單位的目的能否符合公司的整體目的？能否思索了一切的業(yè)務部門？能否針對不同層面業(yè)務部門的差別性提出重點不同的預算方案？戰(zhàn)術性預算戰(zhàn)略性預算跨年度預算年度預算季度預算修正預算體系外部要素外部運營環(huán)境超預期變動？年終決算季度修正預算年中修正預算當年預算第二年預算第三年預算當年預算第二年預算第三年預算季度修正預算年終決算第一年初第二年初第三年初

4、季度修正跨年度修正年度修正預算體系流程 ： 代表一樣的年度預算體系安排每年年初在上年度制定的第二年預算根底上思索年終決算要素進展年度修正構成當年預算。在每季度末根據(jù)外部運營環(huán)境及公司內(nèi)部運營情況做季度修正。制定跨年度預算機制的必要性：貫徹公司戰(zhàn)略，表達公司長期規(guī)劃減少任期制對公司預算體系的影響加強預算體系的自我調(diào)理功能跨年度預算須處理的問題：跨年度預算主要目的的選取跨年度預算目的的框架體系跨年度預算調(diào)整前后責任確實定制定季度預算修正機制的必要性:確保公司預算的順利執(zhí)行加強預算執(zhí)行的準確性、合理性季度預算修正須處理的問題： 季度預算修正時間確實定 季度預算修正幅度確實定 季度預算修正前后責任確實

5、定預算滾動的闡明：預算準確性是公司面臨的一個關鍵問題。改良預算準確性的根本方法是經(jīng)過預算滾動的制度安排從制度上增進預算準確性，同時公司應加強預測技術性方法。預算體系經(jīng)過制定跨年度預算這一方式的滾動預算加強預算的準確性。并建議公司在條件成熟的情況下對現(xiàn)建議的滾動預算做及時調(diào)整：跨年度預算滾動期延伸：由3年滾動向5年、10年滾動邁進。思索建立季度滾動：做后4季度、6季度滾動以加強預算的方向性，提高 公司整體運營的應變才干并以此指點公司資源在今后一個時期內(nèi)的合理分配?？缒甓阮A算當年預算第二年預算第三年預算第一層面第三層面第二層面三層面業(yè)務制定新業(yè)務年度預算制定新業(yè)務增長目的預算制定現(xiàn)有業(yè)務增長目的預

6、算制定現(xiàn)有業(yè)務年度預算制定現(xiàn)有業(yè)務增長目的預算制定新業(yè)務增長目的預算制定新工程預算搜索新工程制定投資預算制定現(xiàn)有業(yè)務增長目的預算制定新業(yè)務增長目的預算制定新工程預算搜索新工程制定投資預算跨年度預算與三層面業(yè)務關系圖例第一年第二年流程年度預算流程流程文件編號 HG-P-1*滬杭甬集團滬杭甬流程本流程共3 頁之第1 頁生效日期:常務副總經(jīng)理集團董事會責任人備注董事會秘書董事長總經(jīng)理預算大綱預算任務討論會參與人包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、集團部門經(jīng)理、各子公司總經(jīng)理綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務副總經(jīng)理總責任人:總經(jīng)理制定人:審核:簽署:總經(jīng)理綜合部審定擬訂預算大綱組織預算任務討論會確定詳細

7、年度任務目的發(fā)布預算大綱 組織各部門預算董事會秘書董事會秘書方案財務部財務目的匯總非財務目的匯總NY流程年度預算流程流程文件編號 HG-P-1*滬杭甬集團滬杭甬流程本流程共3 頁之第2 頁生效日期:財務部組織預算協(xié)調(diào)會議集團責任人備注相關部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理部門及功能預算子公司、管理處預算預算協(xié)調(diào)會議參與人包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、集團各部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理財務部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務副總經(jīng)理總責任人:總經(jīng)理制定人:審核:簽署:子公司擬訂子公司預算 管理處經(jīng)理財務部經(jīng)理、綜合部經(jīng)理相關部門擬訂管理處預算綜合部管理處擬訂部門及功能預算編制集團財務預算調(diào)整部

8、門預算調(diào)整子公司預算調(diào)整管理處預算匯總編制預算草案相關部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、管理處經(jīng)理匯總編制非財務目的常務副總流程年度預算流程流程文件編號 HG-P-1*滬杭甬集團滬杭甬流程本流程共3 頁之第3 頁生效日期:財務部集團責任人備注董事長總經(jīng)理董事會秘書、綜合部經(jīng)理流程協(xié)調(diào)控制部門:常務副總經(jīng)理總責任人:總經(jīng)理制定人:審核:簽署:董事會綜合部經(jīng)理、財務部經(jīng)理綜合部總經(jīng)理初審能否要調(diào)整?調(diào)整集團財務預算發(fā)布執(zhí)行指令審定否是董事會秘書室備案、信息披露調(diào)整編制非財務目的非財務目的表常務副總為什么要調(diào)整預算體系任務進程工程組織目錄工程目的關鍵問題及處理方法任務進程一擬訂預算總體構造 目的體系與流程模擬

9、實施任務總結與反響擬訂總體構造第1周8/7-12設計Workshop單獨訪談第2周Workshop 單獨談判進展模擬預算進展目的跟蹤微調(diào)目的與流程總結與修整詳細目的的修正流程圖的修正季度模擬：1012月12月底會議總結任務內(nèi)容方式/工具確定總體目的項確定分目的項確定流程及相關表單滬杭甬高層審定預算體系總體構造審定目的與流程方案審定模擬實施詳細方案關鍵事項任務進程二擬訂預算總體構造 目的體系與流程模擬實施任務總結與反響制定下年度預算擬訂總體構造第1周8/7-12設計Workshop單獨訪談第2周Workshop 單獨談判進展模擬預算進展目的跟蹤微調(diào)目的與流程總結與修整詳細目的的修正流程圖的修正制

10、定下年度預算季度模擬：1012月12月底會議總結年度預算會議任務內(nèi)容方式/工具確定總體目的項確定分目的項確定流程及相關表單滬杭甬高層審定預算體系總體構造審定目的與流程方案審定模擬實施詳細方案關鍵事項審定下年度預算方案為什么要調(diào)整預算體系任務進程工程組織目錄工程目的關鍵問題及處理方法制定工程方向和工程構造保證交付高質(zhì)量的任務確定工程程序主持關鍵研討會推進詳細任務擔任日常協(xié)調(diào)工程指點小組龔祖賢中心工程小組滬杭甬 遠卓滬杭甬遠卓陳韜祝建明王素梅劉曉彬徐菁工程小組的組成指點工程小組的工程方向和工程重點參與研討會工程指點小組滬杭甬 遠卓方云梯 李放 任務量與工程報價：方案一：工作量單價工作量合計總經(jīng)理6000元/