商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)復(fù)習(xí)資料(共15頁)

1、第一章一、商業(yè)銀行(shn y yn xn)的功能（一）信用(xnyng)中介：作用(zuyng)：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本；使閑置資金得到充分利用；續(xù)短為長、滿足社會對長期資本的需要。 （二）支付中介：使銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資本來源；可節(jié)約流通費(fèi)用、增加生產(chǎn)資本投入（三）金融服務(wù)：財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理、網(wǎng)絡(luò)銀行等（四）信用創(chuàng)造：創(chuàng)造信用流通工具和支付手段（五）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)：調(diào)節(jié)資金流向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（六）風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1、決策系統(tǒng)：股東大會、各種委員會2、執(zhí)行系統(tǒng)：董事會、各職能部門3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會、稽核部門4、管理系統(tǒng)：經(jīng)理層全面管理、財(cái)務(wù)管理、

2、人事管理、經(jīng)營管理、市場營銷管理三、商業(yè)銀行制度是一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。 建立商業(yè)銀行體系的基本原則（一）有利于銀行業(yè)競爭（二）有利于保護(hù)銀行體系的安全（三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模四、商業(yè)銀行體系及主要類型（一）按資本所有權(quán)劃分：國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行、民營銀行（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：德國式全能銀行（證券、保險(xiǎn)與股票投資）、英國式全能銀行（證券承銷、保險(xiǎn)）和美國式職能銀行（只從事銀行業(yè)務(wù)），全能銀行與職能銀行是不同的。按組織形式劃分：單元制、分

3、行制、持股公司制按組織形式劃分的特點(diǎn)我國商業(yè)銀行法明確了商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)是安全性、流動性和效益性。 含義：安全性指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)、生存條件免遭損失的可靠程度。 流動性是指資產(chǎn)不發(fā)生損失條件下及時支付或變現(xiàn)的能力。 盈利性目標(biāo)就是獲取最大限度的利潤。盈利是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前 提，也是商業(yè)銀行發(fā)展的的內(nèi)在動力。六、“三性”目標(biāo)之間的關(guān)系及協(xié)調(diào)關(guān)系：安全性是基礎(chǔ)和前提，流動性是條件和手段,盈利性是最終目的。安全性與流動性之間呈正相關(guān)，盈利性與安全性、流動性之間呈負(fù)相關(guān)。但三者是可協(xié)調(diào)的。要求做到：第一，積極組織資金來源，慎重安排(npi)資金結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)比例現(xiàn)金資產(chǎn)；第二，加強(qiáng)

4、對長期貸款和投資的預(yù)測研究，保證收益(shuy)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失；第三，樹立良好的信譽(yù)，建立牢固的信用基礎(chǔ)，取得客戶和社會的高度(god)信任，保持更大的周旋余地。第二章一、銀行資本的構(gòu)成（一）資本管理重心(巴塞爾協(xié)議)1、核心資本/一級資本/主要資本權(quán)益資本：普通股、永久性優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余、儲備金等2、附屬資本/二級資本/次級資本債務(wù)資本：非永久性優(yōu)先股、資本票據(jù)、長期債券、長期借款等。 資本定義資本構(gòu)成限額與限制1、核心資本（一級資本）(1)普通股實(shí)收資本(2)永久性非累積優(yōu)先股(3)公開儲備從核心資本中扣除商譽(yù)2、附屬資本（二級資本）(1)未公開儲備(2)資產(chǎn)重估儲備(3)普通準(zhǔn)

5、備金(4)帶債務(wù)性質(zhì)的資本工具(5)次級長期債務(wù)(1)項(xiàng)不超過附屬資本的45%(2)項(xiàng)按55%折扣計(jì)入(3)項(xiàng)不超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%,特殊情況最高可達(dá)2%(4)項(xiàng)不得超過核心資本的50%資本來源1、內(nèi)源資本（1）留存盈余：稅后利潤的一部分，是所有者權(quán)益，其大小取決于銀行盈利大小、股息政策和稅率等。（2）儲備金包括資本準(zhǔn)備金、放款損失準(zhǔn)備金、證券損失準(zhǔn)備金，一般從稅前列支。2、外源資本（1）發(fā)行普通股：銀行最基本、最穩(wěn)定的資本。構(gòu)成銀行資本的核心部分。（2）優(yōu)先股兼有股票和債券的性質(zhì)，是國外大銀行常用的外源資本渠道。（3）資本盈余=股東超繳資本+銀行資本增值+接受捐贈，是調(diào)節(jié)銀行資本金、制定

6、股利政策的一個重要項(xiàng)目。（4）資本票據(jù)：銀行票據(jù)，定息，5-7年，可轉(zhuǎn)讓（5）債務(wù)資本是銀行補(bǔ)充資本，主要是借款和發(fā)行債券。資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過保證正常經(jīng)營的最低限度和資本結(jié)構(gòu)的合理性法定資本充足度對銀行經(jīng)營的影響1、規(guī)范商業(yè)銀行行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)2、接受國際通用標(biāo)準(zhǔn)，平等參與國際競爭3、近使銀行創(chuàng)新的籌資方式和改變資本結(jié)構(gòu)4、使銀行通過(tnggu)增加表外科目來轉(zhuǎn)移帳面風(fēng)險(xiǎn)5、完善了監(jiān)管制度(zhd)，提高了監(jiān)管水平測定(cdng)銀行資本量的指標(biāo)1、資本與存款比率2、資本與總資產(chǎn)比率3、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率測定方法1、分類比率法 根據(jù)資產(chǎn)流動性對不同資產(chǎn)規(guī)定各自的資本要求比率

7、，即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。銀行根據(jù)加權(quán)平均法求得最低資本量。如，可疑貸款要求有50%資本保障，信用擔(dān)保貸款要求有5%資本保障。綜合分析法（1）銀行經(jīng)營管理水平（2）資產(chǎn)的流動性（3）收益及留存盈余（4）存款結(jié)構(gòu)的潛在變化（5）銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)（6）營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量（7）營業(yè)活動的有效性（8）銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定 1988年巴塞爾協(xié)議把資產(chǎn)分為：0%、10%、20%、50%、100%五類。表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)主要內(nèi)容：資本構(gòu)成（核心資本和附屬資本）、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目）、資本標(biāo)準(zhǔn)比例等。3、巴塞爾協(xié)議的三大支柱：最低資本充足率8%、監(jiān)督約束和信

8、息披露。巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求（1）一級資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 4%（2）二級資本比率=附屬資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) （3）資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=一級資本比率+二級資本比率8%（4）核心資本/資本50%（5）附屬資本中普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%。 二、資本管理對策分子對策（一）內(nèi)源資本策略1、內(nèi)源資本的來源（1）以未分配利潤即留存盈余的形式增加資本（2）增加各種準(zhǔn)備金（3）股票股息(股利分配以紅股形式,增加現(xiàn)金盈余和股本)內(nèi)源資本籌措策略（1）當(dāng)銀行收益率大于資金邊際成本時，多提少分；（2）當(dāng)資產(chǎn)收益率大于留存(li cn)盈余成本時，多提；（3）不論收益率升降(shngjin

9、g)，都按大體相同的股息率支付；（4）資產(chǎn)(zchn)流動性高時，增支少提；（5）有巨額債務(wù)時，多提；（6）進(jìn)入市場較易時，少提多分。（二）外源資本策略1、外源資本的來源（1）出售普通股票（2）出售優(yōu)先股票（3）發(fā)行資本票據(jù)（4）發(fā)行資本性債券（5）出售資產(chǎn)（6）售后回租（7）股票與債券的互換（8）持股公司債券分母對策（一）壓縮資產(chǎn)規(guī)模，控制資產(chǎn)增量（二）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量1、內(nèi)源資本籌措的優(yōu)缺點(diǎn) （1）優(yōu)點(diǎn) A、成本較低；B、不會威脅股東權(quán)益；C、最經(jīng)濟(jì)便捷。 （2）缺點(diǎn) A、收益必須交稅；B、來源受利率和經(jīng)濟(jì)條件的影響；C、數(shù)量上受銀行經(jīng)營狀況的限 制； D、種類上受法規(guī)的限制。2

10、、幾種外源資本來源的比較 （1）出售普通股票A、優(yōu)點(diǎn)：不償還本金、股息和紅利不固定、股本可以用于彌補(bǔ)貸款損失、市場性較好、較易以低成本籌資。B、缺點(diǎn)：發(fā)行成本比較高、影響股東對銀行的控制權(quán)、對股東權(quán)益產(chǎn)生稀釋作用、股息在稅后支付資金成本比較高。C、策略：合理制訂股票價(jià)格、選擇EPS最高時增加股票、選擇市場利息率最低時增加股票、適當(dāng)控制優(yōu)先股的規(guī)模、制訂基本穩(wěn)定的股息政策。 （2）出售優(yōu)先股票A、優(yōu)點(diǎn)：股息固定，銀行可獲得杠桿收益；不享有決策投票權(quán)，不會削弱原股東對銀行的控制力；沒有規(guī)定贖回條款，不須還本，永久使用；沒有盈利時，可以不支付或推遲支付股息，不會給銀行帶來債務(wù)危機(jī)；成本比普通股低。B

11、、缺點(diǎn)：股息固定，不利于銀行的調(diào)節(jié)；可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股增大了銀行經(jīng)營中的不確定性；發(fā)行過多，會相應(yīng)降低普通股在資本總量中的比重。 （3）發(fā)行資本票據(jù)和資本性債券A、優(yōu)點(diǎn)：銀行利率上升時，能帶來杠桿效益；投資者不會影響原來股東對銀行的控制權(quán)；利息可在稅前支付，稅后資本成本比較低；不必保持存款準(zhǔn)備金和參加存款保險(xiǎn)，使銀行經(jīng)營成本相對降低B、缺點(diǎn)：發(fā)行資本債券有限制性規(guī)定；不是永久性的資本；當(dāng)銀行收益率下降時，利息支付仍較高；發(fā)行比例過高，承擔(dān)較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。提高資本金充足度的措施1、充實(shí)核心資本，適當(dāng)增加附屬資本2、減少信用放款，增加擔(dān)保、抵押放款，提高資金(zjn)安全性，降低資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；3、全面(

12、qunmin)推進(jìn)企業(yè)改革，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，重建信用基礎(chǔ)，以保證銀行資本進(jìn)的完整無缺。第三章一、銀行(ynhng)負(fù)債的作用是銀行開展經(jīng)營的基礎(chǔ)和前題銀行保持流動性的手段和實(shí)現(xiàn)盈利水平的基礎(chǔ)。提高資金資源配置效率構(gòu)成社會流通中的貨幣量聯(lián)系社會各界的主要渠道二、銀行負(fù)債的構(gòu)成存款 同業(yè)存款 同業(yè)拆放 借入款項(xiàng) 發(fā)行債券 其他負(fù)債負(fù)債的基本特點(diǎn)：1、它必須是現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)；2、它的數(shù)量是必須能夠用貨幣來確定的；3、負(fù)債只能償付以后才能消失。三、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) (一)活期存款也稱交易賬戶或支票存款,是銀行的主要資金來源。特點(diǎn)：（1）具有貨幣支付手段和流通手段的職能 （2）具有

13、很強(qiáng)的派生能力（二）定期存款 是銀行穩(wěn)定的資金來源 利潤高于活期存款 營業(yè)成本較低（三）儲蓄存款四、存款工具的創(chuàng)新（一）存款工具的創(chuàng)新原則創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范堅(jiān)持效益性原則 持續(xù)創(chuàng)新 堅(jiān)持社會性原則（二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介1.活期存款工具創(chuàng)新2.定期存款工具創(chuàng)新3.儲蓄存款工具創(chuàng)新五、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略（一）銀行存款的積極經(jīng)營策略 對銀行來說，存款實(shí)質(zhì)上是一種被動負(fù)債。銀行要在存款經(jīng)營中實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，就必須變被動負(fù)債為積極經(jīng)營，通過一系列策略措施使自己推出的存款工具能迅速占領(lǐng)市場，挖掘和維持可能存款量。 居民儲蓄存款 企業(yè)存款 （二）提高(t go)存款

14、穩(wěn)定性的策略1.存款(cn kun)穩(wěn)定性的含義：存款的穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率，它是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源。3.銀行存款的類型(lixng)易變性存款 準(zhǔn)變性存款 穩(wěn)定性存款銀行存款的穩(wěn)定性（一）銀行存款的積極經(jīng)營策略1、對居民儲蓄存款（1）重視利率作用；（2）優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)；（3）儲蓄存款工具多樣化；（4）廣告宣傳；（5）合理設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)2、對企業(yè)存款（1）全方位的信用服務(wù)；（2）密切與企業(yè)的關(guān)系；（3）多樣化的存款工具；（4）以貸引存；（5）開展中間業(yè)務(wù)六、存款成本管理（一）存款成本的構(gòu)成利息成本：銀行按約事實(shí)上的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬。營業(yè)

15、成本：也稱其他成本或服務(wù)成本，指除利息之外的所有開支。資金成本：指為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，為利息成本和營業(yè)成本之和?？捎觅Y金成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格,指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本?？捎觅Y金成本=（銀行已吸收存款的全部成本+營業(yè)成本）/（存款資金-法定存款準(zhǔn)備金-超額準(zhǔn)備金）相關(guān)成本：與增加成本相關(guān)的支出，主要包括風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本。七、短期借款的特征和意義(一)短期借款的主要特征時間和金額上的流動性需要明確 流動性的需要相對集中面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn) 主要用于臨時調(diào)劑頭寸(二)意義為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源是滿足銀行周轉(zhuǎn)資金需要的主要手段提高了商業(yè)銀行的資金管理效率擴(kuò)

16、大了銀行的經(jīng)營規(guī)模,加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來.八、短期借款的主要渠道（一）同業(yè)借款1.同業(yè)拆借 是銀行間的短期放款，主要用于臨時性調(diào)劑頭寸，用于日常資金周轉(zhuǎn)。一般高于短期存款利率、低于短期貸款利率，也略低于央行的再貼現(xiàn)率我國銀行同業(yè)拆借分為1-7天（含7天）以內(nèi)的同業(yè)頭寸拆借和7天以上至120天（含120天）以內(nèi)的同業(yè)短期拆借。 2.轉(zhuǎn)抵押借款轉(zhuǎn)抵押借款是商業(yè)銀行在臨時性資金周轉(zhuǎn)困難之際，向銀行同業(yè)申請抵押貸款。抵押物多為銀行工商客戶向其舉借抵押貸款提交的抵押品3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(tixin)借款以銀行對客戶辦理貼現(xiàn)(tixin)業(yè)務(wù)而收到的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)售給銀行同業(yè)。（二）向央行(yn xn)借款主要途

17、徑是再貼現(xiàn) 1.再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次申請貼現(xiàn)。2再貸款（信用借款）：是商業(yè)銀行開出本票（或借據(jù)）或者以國庫券等作抵押品向中央銀行取得的貸款。信用借款雖然在申請操作上較簡便和靈活，但受中央銀行的限制卻甚于再貼現(xiàn)。（三）其他短期借款渠道1.回購協(xié)議回購協(xié)議是一種有擔(dān)保品的短期資金融通方式。商業(yè)銀行通過出售政府或政府機(jī)構(gòu)債券等金融資產(chǎn)取得短期資金，并約定在未來的某個日期按預(yù)定的價(jià)格再購回（也即“贖回”）此項(xiàng)金融資產(chǎn),以獲得即時可用資金的交易方式。2.大面額存單。3.境外借款九、金融債券與存款的區(qū)別 （1）籌資的目的不同 。 吸收存款在一定意義上是全面擴(kuò)大銀行資金來

18、源的總量，而發(fā)行債券則著眼于增長長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。（2）籌資機(jī)制不同。吸收存款是經(jīng)常性的、無限額的，而金融債券的發(fā)行是集中的、有限額的。在存款市場上，商業(yè)銀行在很大程度是處在被動地位，存款規(guī)模取決于存款者的意愿，因而存款市場屬于買方市場性質(zhì)。而發(fā)行性金融債券的主動權(quán)在銀行手中，因而它屬于賣方市場，是銀行的“主動負(fù)債”。（3）籌資的效率不同。由于金融債券的利率高于存款的利率，對客戶具有較強(qiáng)的吸引力，因而其籌資的效率在一般情況下高于存款。（4）所籌集資金的穩(wěn)定性不同 金融債券一般都具有明確的償還期，因而資金的穩(wěn)定性強(qiáng)；存款的期限具有較大的彈性，即便是定期存款，在特定的狀況下也可

19、提前支取，因而資金的穩(wěn)定性較差。（5）資金流動性不同 金融債券一般不記名，有廣泛的二級市場流通轉(zhuǎn)讓，具有較強(qiáng)的流動性。而存款，一般都是記名式的，資金一旦轉(zhuǎn)化為存款，債權(quán)債務(wù)關(guān)系便被固定在銀行和客戶之間，因而資金的流動性差。金融債券與存款的比較金融債券存款1、目的不同2、機(jī)制不同3、效率不同4、資金的穩(wěn)定性不同5、資金的流動性特定用途集中性的、有限額效率高穩(wěn)定性較高流動性好擴(kuò)大資金總量經(jīng)常性的、無限額的較低穩(wěn)定性較低流動性較差十、商業(yè)銀行(shn y yn xn)長期借款的意義 1.突破了銀行(ynhng)原有借貸關(guān)系的束縛 2.提高(t go)了籌資效率 3.著眼于增長長期資金來源和滿足特定用

20、途的資金需要，使資金來源和資金運(yùn)用在期限上保持對稱，有助于提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平。十一、金融債券的主要種類 1.資本性金融債券 是為了彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的,巴塞爾協(xié)議稱之為附屬資本。 如可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券等。 2.一般性金融債券 :是商業(yè)銀行為籌集用于長期貸款、投資等業(yè)務(wù)的資金而發(fā)行的債券。包括按債券是否擔(dān)保的擔(dān)保債券和信用債券，按利率是否浮動的固定利率債券和浮動利率債券等等。 3.國際金融債券 國際金融債券是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。第四章一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成（一）庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔

21、和硬幣，主要用于應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。（二）在中央銀行存款法定存款準(zhǔn)備金:按法定比率向央行繳存的存款準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金（狹義） ：存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的部分存款。 (三)存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。 (四)在途資金：也稱托收未達(dá)款二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用(一)保持清償力防范支付風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行信譽(yù)(二)保持流動性確保原有貸款和投資的易變現(xiàn)性有利于銀行及時獲取新的貸款和投資(tu z)機(jī)會(三) 滿足法定(fdng)存款準(zhǔn)備金的要求(四)同業(yè)(tngy)清算及同業(yè)支付三、資金頭寸 (一)基礎(chǔ)頭寸指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。是

22、商業(yè)銀行隨時可動用的資金，也是一切資金清算的最終支付手段。庫存現(xiàn)金與超額準(zhǔn)備金二者可相互轉(zhuǎn)化。（二）可用頭寸指商業(yè)銀行可動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。備付金（支付準(zhǔn)備金）：用于客戶提存和債權(quán)債務(wù)清償需要的資金。可貸頭寸：商業(yè)銀行可用于發(fā)放貸款和進(jìn)行投資的資金。四、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則（一）適度存量控制原則 將銀行現(xiàn)金存量控制在適度規(guī)模上是現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要目標(biāo)。 存量過大，銀行付出的機(jī)會成本就會增加，從而影響銀行贏利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)增加，直接威脅 到銀行的經(jīng)營安全。（二）適時流量調(diào)節(jié)原則 商業(yè)銀行資金始終處于運(yùn)動的動態(tài)

23、過程之中，最初的存量適度狀態(tài)會被新的不適度狀態(tài)所替代。銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化情況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量。 當(dāng)一定時期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會上升，因而需要及時的將多余資金運(yùn)用出去。 當(dāng)一定時期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流出大于流人時，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會減少，因而銀行應(yīng)及時籌措資金以彌補(bǔ)現(xiàn)金資產(chǎn)的不足。（三）安全保障原則 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。五、影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素 (1) 存款波動 商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。

24、對公存款的變化主要是通過轉(zhuǎn)帳形式進(jìn)行的，對個人的儲蓄存款和部分對公存款的變化則主要是通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)的。（2）貸款(di kun)的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放(ffng)與收回對超額準(zhǔn)備金的影響主要取決與貸款使用的范圍。同理，貸款的收回(shu hu)對超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。（3）其它因素對超額準(zhǔn)備金需要量的影響 除了存款因素外，其它一些因素也影響到商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的需要量。這些因素主要的有： 向中央銀行借款的因素;同業(yè)往來因素;法定存款準(zhǔn)備金因素;信貸資金調(diào)撥因素。六、同業(yè)存款的目的除了庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款外，大多數(shù)商業(yè)銀行還在其它金融機(jī)構(gòu)保持一定數(shù)量的活期存款，

25、即同業(yè)存款。 銀行之間開展代理業(yè)務(wù)，需要花費(fèi)一定的成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。 第五章貸款種類擔(dān)保形式信用貸款抵押貸款質(zhì)押貸款貼現(xiàn)貸款貸款期限短期中期長期活期貸款固定貸款透支貸款貸款用途工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款流動資金固定資產(chǎn)償不方式一次性償還本金等額償還本息等到額償還固定增長償還自主程度自營貸款委托貸款信托貸款特定貸款執(zhí)行利率固定利率貸款浮動利率貸款交易利率貸款貸款程序 貸款申請貸前調(diào)查信用評級貸款審批簽訂借款合同貸款發(fā)放貸后檢查貸款收回。 三、貸款定價(jià)原則1、利潤最大化原則：價(jià)格盡可能地高2、擴(kuò)大市場份額原則：

26、價(jià)格是影響銀行市場份額的一個重要因素3、保證貸款安全原則：遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益對稱原則，確保貸款安全4、維護(hù)銀行現(xiàn)象原則：合法定價(jià)、公平競爭、維護(hù)市場穩(wěn)定 四、影響貸款定價(jià)的因素（論述考點(diǎn)）1、資金成本（主要是可用資金成本）2、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償）3、貸款費(fèi)用（貸款手續(xù)費(fèi)、營業(yè)費(fèi)及管理費(fèi)）4、借款人的信用及與銀行的關(guān)系5、銀行貸款的目標(biāo)收益率6、貸款供求狀況五、貸款定價(jià)方法（一）目標(biāo)(mbio)收益率定價(jià)法（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法（三）成本加成定價(jià)法（我國現(xiàn)用）（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（五）保留(boli)補(bǔ)償余額定價(jià)法六、信用貸款的特點(diǎn)(tdin)1、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作還款

27、保證2、風(fēng)險(xiǎn)大、利率高3、手續(xù)簡便七、抵押物的選擇A、合法性：必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)。不得作為抵押的財(cái)產(chǎn)：土地所有權(quán)；集體所有土地使用權(quán)；以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公共設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn)；被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)，如非法所得。B、易售性：市場需求穩(wěn)定，容易售出C、穩(wěn)定性：價(jià)格和性能穩(wěn)定，不易變質(zhì)，易保管D、易測性：品質(zhì)和價(jià)值易于測定八、抵押物的估價(jià)方法：A、收益現(xiàn)值法：預(yù)測被估資產(chǎn)未來收益和市場利率，然后進(jìn)行折現(xiàn)確定現(xiàn)值。B、重置成本法：現(xiàn)期購建一項(xiàng)與所估價(jià)資產(chǎn)性能完全相同、全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。被估

28、資產(chǎn)價(jià)值=重置成本-損耗C、現(xiàn)行市價(jià)法：參照市場上同類資產(chǎn)交易價(jià)格來確定被估資產(chǎn)的價(jià)值。D、清算價(jià)格法：按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值確定其價(jià)值。票據(jù)貼現(xiàn) 概念：票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 特點(diǎn)：以持票人為貸款直接對象 以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證 承兌人是票據(jù)第一付款人 以票據(jù)剩余期限作為貸款期限 實(shí)行預(yù)收利息的方法十、不良貸款發(fā)生的表象1、企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預(yù)警信號2、從財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號3、在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號4、在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號十一、不良貸款清收 貸款展期 借新還舊 追加新貸款 追加貸款擔(dān)保 限制借款人經(jīng)營活動

29、參與企業(yè)經(jīng)營管理十二、信貸授權(quán)管理制度1、含義：指總行根據(jù)各分行一定時期內(nèi)貸款質(zhì)量、貸款效益以及信貸管理水平，確定其信貸經(jīng)營額度的管理方式。主體是商業(yè)銀行總行，對象是所屬分行。 2、原則：統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類授權(quán)、總量控制、適時調(diào)整。第六章銀行證券投資的功能 獲取收益 分散風(fēng)險(xiǎn) 保持流動性 合理避稅 銀行證券投資的主要(zhyo)類別1、國庫券：政府發(fā)行，用于中央財(cái)政預(yù)算平衡后的臨時性支出；期限1年以內(nèi)；具有風(fēng)險(xiǎn)低、流動性高的特點(diǎn)；不含息票，以巾現(xiàn)方式(fngsh)交易。2、中長期國債：2-10年為中期，10年以上為長期；政府發(fā)行，用于平衡(pnghng)中央財(cái)政預(yù)算赤字；多為含息票證券。 3、政府

30、機(jī)構(gòu)證券：中央政府其他部門發(fā)行，如央行融資券，國家政策性銀行發(fā)行的債券。4、市政債券或地方政府債券：地方政府發(fā)行，用于地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公益事業(yè)發(fā)展。5、公司債券：公司發(fā)行；違約風(fēng)險(xiǎn)大。6、股票銀行證券投資策略 流動性準(zhǔn)備方法 梯形期限策略 杠鈴結(jié)構(gòu)方法 利率周期期限決策方法第七章融資性租賃（1）融資租賃的概念 融資性租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動形式，是集融資與融物為一體的信 用形式，出租人通過出租設(shè)備的形式向承租提供信貸便利，兼有商品信貸和資金信貸的雙重性特征。（2）特征設(shè)備所有權(quán)和使用權(quán)的分離租金分期歸流資金與物資運(yùn)動的緊密結(jié)合承租人對設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任轉(zhuǎn)租賃 租賃

31、公司或廠商租給-銀行-轉(zhuǎn)租給承租人 回租租賃 公司出售設(shè)備-銀行-租回 杠桿租賃 出租人只提供部分設(shè)備資金，其余大部資金則以抵押方式，向銀行或投資機(jī)構(gòu)貸款取得，享受100%設(shè)備投資稅收優(yōu)惠信托業(yè)務(wù)開展必要條件 以信用為基礎(chǔ) 具有特定目的 以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體 為了第三者或委托自己的利益，委托人授權(quán)委托人是行駛財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利信托業(yè)務(wù)三方當(dāng)事人，授人信用的委托人、受信于人的受托人和收益與人的受益人。 委托人依照其契約規(guī)定，基于自己或受益人的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。5、種類1、融資性信托：信托存款、信托貸款、買方信貸、賣方信貸等2、公益基金

32、信托：公積金信托、社?；鹦磐?、個人理財(cái)：個人委托投資咨詢(zxn)管理、委托巨額款項(xiàng)處理、委托綜合理財(cái)服務(wù)等。4、公司理財(cái)：公司委托銀行提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資(tu z)顧問等5、信托投資：信托機(jī)構(gòu)將個人、公司、團(tuán)體的投資資金(zjn)集中起來，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后分配收益、償還本金等。 第八章1、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)（六）科技進(jìn)步推動了銀行表外業(yè)務(wù)2、擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)：備用信用證 商業(yè)信用證 承諾類表外業(yè)務(wù)：票

33、據(jù)發(fā)行便利 貸款承諾 交易類表外業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期 期貨 期權(quán) 互換3、備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別（1）只有當(dāng)該客戶不能履約時，銀行才需承擔(dān)付款義務(wù)。（2）可用于商業(yè)交易，也可用于金融交易中。如發(fā)行商業(yè)票據(jù)和債券的擔(dān)保。（3）風(fēng)險(xiǎn)很低。常備而不用。4、票據(jù)發(fā)行便利：也稱為票據(jù)發(fā)行工具或融資，是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。特點(diǎn)：1、對發(fā)行人：籌資成本低，融資的靈活性高。對銀行：只承擔(dān)差額信用風(fēng)險(xiǎn)；多家銀行參與，能夠分散和減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。 對持有人：所持有的短期存款證和本票具有較高的流動性；僅承擔(dān)短期信用風(fēng)險(xiǎn)。5、票據(jù)發(fā)行便利的種類（一）循環(huán)包銷的便利（二）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利（三）

34、多元票據(jù)發(fā)行便利（四）無包銷的票據(jù)發(fā)行便利6、遠(yuǎn)期利率協(xié)議特點(diǎn)：成本低、靈活性大、密性好。7、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大 規(guī)模龐大 交易集中 盈虧巨大 透明度低8、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 國家風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn) 籌資風(fēng)險(xiǎn) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 信息風(fēng)險(xiǎn) 其他業(yè)務(wù)信用證結(jié)算的基本特點(diǎn)： （1）有銀行信用作為保障。由開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任，付款承諾時一定要兌現(xiàn)的，因而出口商首款有保證。 （2）信用證是獨(dú)立的文件。雖然以貿(mào)易合同為依據(jù)，但不依附于貿(mào)易合同。 （3）只管單據(jù)。在信用證結(jié)算方式下，受益人要保證收款，就要提供相應(yīng)單據(jù)，開證行要拒付也要以單據(jù)上的不符點(diǎn)為理由。代理業(yè)務(wù)(yw)種類：保付代理：以購買票據(jù)方式購買應(yīng)收帳款，并提供(tgng)融資外的服務(wù)。第十一章三種資產(chǎn)管理(gunl)理論（1）商業(yè)性貸款理論B、理論依據(jù) 資金來源決定資金運(yùn)用，資金來源的高流動性決定資金運(yùn)用的高流動性。C、主要內(nèi)容銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)集中短期自償性貸款上，并以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作抵押。不宜發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款。從銷售收入中自動清償以真正的商業(yè)行為為基礎(chǔ)的自償性貸款可以