商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理精選

1、 第五章 商業(yè)銀行(shn y yn xn) 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理共一百四十二頁第一節(jié) 市場風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置風(fēng)險(xiǎn)評估與控制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告共一百四十二頁第一章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀監(jiān)會主席劉明康在2005年6月表示：當(dāng)前我國銀行發(fā)展面臨信用、市場和操作三大風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)不斷高漲，操作風(fēng)險(xiǎn)是目前防范的重點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以概括(giku)為“三個(gè)80%”現(xiàn)象和“三個(gè)一”現(xiàn)象，即職務(wù)犯罪占80%，案發(fā)在基層的占80%，內(nèi)外勾結(jié)作案的占80%；一把手紛紛落馬，內(nèi)部環(huán)節(jié)一路打通，犯罪分子一跑

2、了之。共一百四十二頁 第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別共一百四十二頁第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別 廣義操作風(fēng)險(xiǎn)：也稱為余留風(fēng)險(xiǎn)（residual risk），即：將除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。在巴塞爾新資本協(xié)議中巴塞爾委員會將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成(zo chn)財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。” 共一百四十二頁第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別 具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流

3、程管理七種類型。同時(shí)規(guī)定操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)(Legal Risk)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(Reputational Risk)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(Strategic Risk)。 共一百四十二頁第一節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)識別 人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全三種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。 系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括執(zhí)行、交割和流程管理，客戶(k h)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動兩種類型操作風(fēng)險(xiǎn)。 外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括實(shí)物資產(chǎn)的損壞這一類型操作風(fēng)險(xiǎn)。共一百四十二頁增加操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)的原因 在過去的

4、十幾年間，銀行業(yè)產(chǎn)生至少100次損失超過1億美元的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。國際清算銀行分類： 內(nèi)部欺詐：愛爾蘭聯(lián)合銀行、巴林銀行、大和證券由于詐騙性交易分別損失7億、10億、14億美元 外部欺詐：紐約共和銀行因?yàn)橥獠客泄芸蛻?k h)的詐騙行為而損失6.11億美元 雇員行為及工作場所安全性：美林證券因?yàn)樾詣e歧視觸發(fā)法律糾紛而損失了2.5億美元共一百四十二頁增加(zngji)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)行為：匯豐國際因?yàn)椴缓戏ǖ馁J款行為損失了4.84億美元；普天信金融公司因?yàn)椴缓戏ㄤN售以及報(bào)價(jià)損失了4.05億美元 對實(shí)有資產(chǎn)的破壞：紐約銀行因?yàn)?001年911恐怖分子襲擊造成的設(shè)施損失高達(dá)1.4億美元

5、 業(yè)務(wù)中斷以及系統(tǒng)故障：所羅門兄弟因?yàn)楦鼡Q計(jì)算機(jī)技術(shù)而損失了3.03億美元 交易的執(zhí)行、交付和過程管理：美洲銀行、富國因?yàn)橄到y(tǒng)合并(hbng)和交易處理過程中的錯誤分別損失2.25億及1.5億美元共一百四十二頁戰(zhàn)略(zhnl)投資理念第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別操作風(fēng)險(xiǎn)識別 外部事件人員因素 內(nèi)部流程 系統(tǒng)缺陷共一百四十二頁人員(rnyun)因素Instrument Design內(nèi)部(nib)欺詐失職違規(guī)知識/技能匱乏核心雇員流失違反用工法第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)共一百四十二頁第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別 人員因素操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違

6、規(guī)，以及因員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工(yn n)法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 共一百四十二頁分析(fnx)框架5違反用工法1內(nèi)部欺詐4核心雇員流失2失職違規(guī)3知識/技能(jnng)匱乏一、人員因素內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。 共一百四十二頁第一節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)識別 內(nèi)部人作案城市信用社8.8億賬外賬廣東省梅州市興寧信用社主任鄭某在6年間任城市信用合作社負(fù)責(zé)人期間，利用職務(wù)之便，以吸儲或同業(yè)拆借等方式吸收資金共計(jì)人民幣8億元，同時(shí)，還挪用大賬資金7320萬元、城信社股金633萬元，并將資金挪用到其個(gè)人設(shè)立

7、的賬戶上，用于賬外高息發(fā)放，貸款給40多個(gè)單位和個(gè)人，鄭某的行為直接導(dǎo)致(dozh)該城市信用社破產(chǎn)并被接管。共一百四十二頁分析(fnx)框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1知識/技能匱乏3一、人員(rnyun)因素商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。 內(nèi)部欺詐共一百四十二頁第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)識別 越權(quán)(yu qun)澳大利亞國民銀行案澳大利亞國民銀行4個(gè)外匯交易員越權(quán)進(jìn)行澳大利亞元和新西蘭元對美元的外匯期權(quán)交易，結(jié)果判斷失誤遭受損失，為了掩蓋損失，他

8、們制造了大量虛假交易，案發(fā)時(shí)共給銀行造成了3.6億澳元損失，直到另一個(gè)交易員對他們這筆交易產(chǎn)生懷疑并報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理官時(shí)才發(fā)現(xiàn)。共一百四十二頁分析(fnx)框架5違反用工法2失職違規(guī)4核心雇員流失1 知識/技能匱乏3在工作中，自己意識不到缺乏必要(byo)的知識，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯誤的方式工作;意識到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。內(nèi)部欺詐一、人員因素共一百四十二頁抵押案例某橡膠廠為了獲得貸款引進(jìn)一條生產(chǎn)線，將自己所擁有的一項(xiàng)價(jià)值1000萬元的房產(chǎn)抵押給銀行，取得貸

9、款300萬元，貸款方考慮到該房產(chǎn)的價(jià)值及所處環(huán)境，認(rèn)為沒有還款風(fēng)險(xiǎn)，與該廠簽訂了借款合同及抵押擔(dān)保合同，但實(shí)際在該房產(chǎn)上，抵押人已設(shè)置了2個(gè)抵押權(quán)，合同期滿(q mn)后該橡膠廠因經(jīng)營不善無力償還貸款，該銀行才知道實(shí)際情況但已無可奈何，該房產(chǎn)變賣后按順序償還貸款，銀行蒙受了巨大損失一、人員(rnyun)因素共一百四十二頁分析(fnx)框架5違反用工法2失職違規(guī)4 核心雇員流失1知識/技能匱乏3一、人員(rnyun)因素核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。內(nèi)部欺詐共一百四十二頁分析(fnx)框架5違反用工法2失職違

10、規(guī)4 核心雇員流失1知識/技能匱乏3一、人員(rnyun)因素違反用工法是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失。 內(nèi)部欺詐共一百四十二頁印度國家銀行罷工6天 數(shù)百萬儲戶遭遇“錢荒” 印度最大的國有銀行印度國家銀行員工于2006年4月3日進(jìn)行了為期六天的無限期的集體罷工，要求提高養(yǎng)老金待遇。由于和銀行談判陷入僵局，印度國家銀行遍布在全國的9000家分行一直關(guān)門停業(yè)，21萬人聯(lián)合罷工。 銀行數(shù)百萬儲戶的生活因此受到嚴(yán)重影響，他們無法從銀行提取現(xiàn)金(xinjn)，也不能完成轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，陷入了嚴(yán)重的“錢荒”。印度的一些私人銀行則暗

11、自竊喜，他們大肆招攬新顧客，猛挖國家銀行的墻腳。 一、人員(rnyun)因素共一百四十二頁內(nèi)部(nib)流程Instrument Design財(cái)務(wù)/會計(jì)(kui j)錯誤文件/合同缺陷產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷結(jié)算/支付錯誤交易/定價(jià)錯誤二、內(nèi)部流程操作風(fēng)險(xiǎn)錯誤監(jiān)控/報(bào)告共一百四十二頁內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。 二、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁是指商業(yè)銀行(shn y yn xn)內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)帳務(wù)處理方面存在流程錯誤財(cái)務(wù)/會計(jì)(kui j)錯誤財(cái)會制度不完善管理流程不清晰財(cái)會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等二、內(nèi)部流程共一百

12、四十二頁有的銀行為了掩蓋自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)大的問題，不按人民銀行貸款通則和信貸治理制度有關(guān)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定來準(zhǔn)確劃分信貸資產(chǎn)，不能夠真實(shí)反映貸款的占用形態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。亂調(diào)亂用貸款科目，甚至以借新還舊、收舊貸新為借口，對借款單位采取以貸還本、以貸收息的方式，將不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，以降低貸款逾期率和不良貸款比例，提高收息率，以達(dá)到完成上級行下達(dá)的目標(biāo)和任務(wù)的目的。二、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)，協(xié)議中出現(xiàn)錯誤(cuw)或缺乏協(xié)議文件/合同缺陷(quxin)（瑕疵）主要表現(xiàn)：抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等是關(guān)

13、鍵流程有效控制與否的證據(jù)二、內(nèi)部流程共一百四十二頁是指商業(yè)銀行為公司、個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)等客戶(k h)提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面存在不完善、不健全等問題產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷(quxin)二、內(nèi)部流程共一百四十二頁陳先生卻遭遇了煩心事。他在2006年底斥資10萬元購買(gumi)浦發(fā)銀行一款人民幣理財(cái)產(chǎn)品。1年之后，該產(chǎn)品的到期收益竟然為零，只是由于國家調(diào)減利息稅，10萬元最終僅獲得39.6元的收益，連銀行活期存款的收益都趕不上。該產(chǎn)品與建設(shè)銀行、中國人壽、中銀香港和招商銀行掛鉤，產(chǎn)品到期收益取決于4只股票從2006年12月28日到2007年12月19日間的漲幅 二、內(nèi)部(

14、nib)流程共一百四十二頁質(zhì)疑一：產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否有誤？他咨詢專業(yè)人士后發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品的設(shè)計(jì)存在嚴(yán)重缺陷，收益最終為零的概率非常高，甚至超過90%。 該款產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)是：只有4只股票漲跌幅度基本相同時(shí)，投資者才可能獲得高收益。在2006年底(nind)，國內(nèi)外幾乎所有投資機(jī)構(gòu)都強(qiáng)烈看好招商銀行，認(rèn)為其具有高成長性，將是2007年的大牛股。建行則是大藍(lán)籌，其漲幅很難趕上招行。 二、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁質(zhì)疑二：銀行風(fēng)險(xiǎn)提示不到位？浦發(fā)銀行工作人員當(dāng)年銷售該產(chǎn)品時(shí)，對產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒有充分(chngfn)地提示。產(chǎn)品說明材料用的都是專業(yè)金融術(shù)語，收益計(jì)算方法也非常復(fù)雜，遠(yuǎn)不是普通百姓能夠看懂的。 二

15、、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁外資銀行對理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)提示遠(yuǎn)比中資銀行充分。個(gè)別中資銀行在發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，只有一張A4紙大小的宣傳材料。而匯豐銀行發(fā)行QDII產(chǎn)品時(shí)，其產(chǎn)品說明書卻用了整整一張A4紙的篇幅提示風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)提示還假設(shè)了3個(gè)具體的場景：兩年后人民幣對美元匯率升值為6.912比1時(shí)、匯率不變時(shí)和貶值為8.064時(shí)。其中，當(dāng)人民幣升值為6.912時(shí)，該QDII產(chǎn)品可能虧損46%。二、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報(bào)告流程不明確、混亂，負(fù)責(zé)監(jiān)控/報(bào)告的部門的職責(zé)不清晰，有關(guān)數(shù)據(jù)不全面、不及時(shí)、不準(zhǔn)確(zhnqu)，造成未履行必要的匯報(bào)義務(wù)或者對外部

16、匯報(bào)不準(zhǔn)確(zhnqu)(發(fā)生損失)。賬戶異常變動 錯誤監(jiān)控(jin kn)/報(bào)告二、內(nèi)部流程共一百四十二頁指因商業(yè)銀行(shn y yn xn)結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲，如現(xiàn)金未及時(shí)送達(dá)網(wǎng)點(diǎn)以及對方商業(yè)銀行(shn y yn xn)等。網(wǎng)銀結(jié)算/支付(zhf)錯誤二、內(nèi)部流程共一百四十二頁指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，交易和定價(jià)產(chǎn)生(chnshng)錯誤交易(jioy)定價(jià)錯誤二、內(nèi)部流程共一百四十二頁抵押案例某橡膠廠為了獲得貸款引進(jìn)一條生產(chǎn)線，將自己所擁有的一項(xiàng)價(jià)值1000萬元的房產(chǎn)抵押給銀行，取得貸款300萬元，貸款方考慮到該房產(chǎn)的價(jià)值及所處環(huán)境，認(rèn)為沒有還款風(fēng)險(xiǎn)，與該廠簽訂了借款合同

17、及抵押擔(dān)保合同，但實(shí)際在該房產(chǎn)上，抵押人已設(shè)置了2個(gè)抵押權(quán)，合同期滿后該橡膠廠因經(jīng)營不善無力償還貸款，該銀行才知道實(shí)際情況但已無可奈何，該房產(chǎn)變賣后按順序(shnx)償還貸款，銀行蒙受了巨大損失二、內(nèi)部(nib)流程共一百四十二頁系統(tǒng)(xtng)缺陷Instrument Design數(shù)據(jù)(shj)/信息質(zhì)量違反系統(tǒng)安全規(guī)定系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性共一百四十二頁系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生(fshng)故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。 二、內(nèi)部(ni

18、b)流程共一百四十二頁違反(wifn)系統(tǒng)安全規(guī)定Add Your Text外部(wib)系統(tǒng)安全內(nèi)部系統(tǒng)安全計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)對第三方程序欺詐防護(hù)三、系統(tǒng)缺陷違反表現(xiàn)：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞失敗、數(shù)據(jù)崩潰、對賬錯誤等共一百四十二頁2003年11月19日，工行總行為將在11月22日進(jìn)行的全行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)升級作準(zhǔn)備調(diào)整了系統(tǒng)參數(shù)表，使得全國范圍內(nèi)的數(shù)個(gè)工行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)系統(tǒng)故障，業(yè)務(wù)停辦長達(dá)三個(gè)半小時(shí)，給客戶和銀行造成損失。2004年2月27日上午9點(diǎn)左右(zuyu)，上海市工商銀行部分儲蓄網(wǎng)點(diǎn)因受通訊故障的影響，柜面終端交易堵塞，影響了營業(yè)三、系統(tǒng)(xtng)缺陷共一百四十二頁第一節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(f

19、ngxin)識別外部事件洗錢自然災(zāi)害監(jiān)管規(guī)定外部欺詐/盜竊政治風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外包恐怖威脅共一百四十二頁1、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律(fl)而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。 四、外部(wib)事件共一百四十二頁四、外部(wib)事件共一百四十二頁1、外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為;偽造、變造(bin zo)多戶頭支票，騙貸等欺詐行為。該類風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最

20、多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。 三、系統(tǒng)(xtng)缺陷共一百四十二頁2003年3月1日起施行的中國人民銀行制定的金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定這樣對洗錢界定:洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,通過各種手段掩飾、隱瞞其來源(liyun)和性質(zhì),使其在形式上合法化的行為。四、外部(wib)事件共一百四十二頁1.貨幣兌換走私出境。近幾年,境外犯罪集團(tuán)在我國大都利用洗錢的手法采用貨幣兌換手段,將贓款轉(zhuǎn)移出境。2.通過“地下錢莊”洗錢犯罪分子將在國內(nèi)獲取的人民幣非法收入以現(xiàn)金或匯票的形式直接交給“地下錢莊”或存入其指定(zhdng)賬戶,“地下錢莊”按當(dāng)日外

21、匯黑市價(jià)算出應(yīng)支付的港幣或美金數(shù)量,通知其在香港或境外的合伙人,由合伙人從銀行賬戶中支付外匯到客戶指定的賬號。四、外部(wib)事件共一百四十二頁3.利用銀行和其他金融機(jī)構(gòu)違規(guī)轉(zhuǎn)賬洗錢。通常是用不具有商品交易關(guān)系的銀行承兌匯票或銀行匯票將非法資金轉(zhuǎn)移到異地,經(jīng)過多次轉(zhuǎn)賬,直到資金不能明顯地與其來源地發(fā)生關(guān)聯(lián)為止,然后開始下一輪資金循環(huán);或利用三資企業(yè)在中國境內(nèi)所得可以自由匯出的規(guī)定,通過金融機(jī)構(gòu)將非法資金混入合法資金,以匯票(hupio)的形式轉(zhuǎn)移到國外。四、外部(wib)事件共一百四十二頁4.以服務(wù)行業(yè)掩護(hù),成立“空殼公司”或皮包公司進(jìn)行洗錢。我國查處的許多帶有黑社會性質(zhì)的犯罪案例表明,這種

22、洗錢方法得到了廣泛的應(yīng)用。5.通過保險(xiǎn)公司洗錢。典型的做法(zuf)是將違法所得贓款用于購買各種名目的保險(xiǎn),經(jīng)過各種途徑再將保費(fèi)以退費(fèi)、退保等合法形式回到犯罪分子手中,以掩蓋原犯罪收入的不正當(dāng)性。四、外部(wib)事件共一百四十二頁6.通過民間借貸方式洗錢。犯罪分子將非法所得交由民間借貸者貸放(di fn)給城鄉(xiāng)中小業(yè)戶,然后回籠資金存入犯罪分子指定的銀行賬戶,或合伙與城鄉(xiāng)中小業(yè)戶以創(chuàng)辦實(shí)業(yè)的形式進(jìn)行洗錢。四、外部(wib)事件共一百四十二頁業(yè)務(wù)外包：由于供應(yīng)商的錯誤造成服務(wù)(fw)或供應(yīng)中斷或者撤銷而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)四、外部(wib)事件共一百四十二頁運(yùn)鈔車撞人后為保巨款拒絕施救 遭圍觀市民攔截

23、南坪街頭一老翁滿臉鮮血(xinxu)，一路追趕一運(yùn)鈔車。運(yùn)鈔車最終在開出500米后，被聞訊趕來的群眾攔下，但運(yùn)鈔車為保車上千萬現(xiàn)金安全，仍拒絕開門救人 。至第二日下午6點(diǎn)，共有51576萬名網(wǎng)友通過網(wǎng)絡(luò)就“運(yùn)鈔車是否應(yīng)該停車救人”發(fā)表自己的意見。其中，覺得“應(yīng)該停車救人”的占68.37%，覺得“不應(yīng)該停車救人”的占24.11%，“說不準(zhǔn)”的占7.52%。 四、外部(wib)事件共一百四十二頁 第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在巴塞爾新資本協(xié)議中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)

24、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的，那些(nxi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，我國商業(yè)銀行也可以由此開始。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置但是商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的；另一方面，高級計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映(fnyng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，因此包括中國銀行業(yè)在內(nèi)的所有商業(yè)銀行均應(yīng)努力向高級計(jì)量法靠近。 共一百四十二頁

25、第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：自上而下法和自下而上法。 自上而下法：將操作風(fēng)險(xiǎn)與總收入、總支出等目標(biāo)變量相聯(lián)系，根據(jù)兩者之間確定的函數(shù)關(guān)系來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)值得方法，兩者之間的函數(shù)關(guān)系由監(jiān)管(jingun)機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)總體情況測算而得，一般表示為一個(gè)固定的常數(shù)，稱為資本計(jì)提率。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量(jling)與經(jīng)濟(jì)資本配置 自下而上法：將目標(biāo)變量分解為一個(gè)個(gè)具體的目標(biāo)變量，分別考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件(shjin)對它們的影響，分別估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)值，然后再計(jì)算總體操作風(fēng)險(xiǎn)值。 對操作風(fēng)險(xiǎn)分類 收集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)（主要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)指標(biāo)和數(shù)據(jù)來源） 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，

26、模擬損失分布，建立數(shù)學(xué)模型 利用模型計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置一、 基本指標(biāo)法資本計(jì)算公式如下：其中(qzhng)：KBIA表示基本指標(biāo)法需要的資本；GI表示前三年中各年為正的總收入；n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)；=15%，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會會把總收入定義為：總收入=凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。它反映了業(yè)務(wù)量與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的關(guān)聯(lián)(gunlin)。的值一般為17%2

27、0%共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置例題：如果某銀行前三年的總收入分別為80萬、-20萬、120萬，根據(jù)基本指標(biāo)法，該銀行需配置的操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)資本為？共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置基本指標(biāo)(zhbio)法簡單易行，對數(shù)據(jù)要求低，適用于各類銀行。但是由于缺乏充足的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使用這種方法計(jì)算出的資本一般比較高，誤差比較大，更加適用于業(yè)務(wù)簡單的小銀行。由于基本指標(biāo)法比較簡單，巴塞爾新資本協(xié)議中未對采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，巴塞爾委員會鼓勵采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會于2003年2月發(fā)布的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法。共一百四

28、十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量(jling)與經(jīng)濟(jì)資本配置二、標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算(ji sun)、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算(ji sun)、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)

29、量與經(jīng)濟(jì)資本配置一級目錄二級目錄產(chǎn)品舉例公司金融公司金融市政、政府金融咨詢服務(wù)兼并與收購、承銷、債務(wù)（政府）、銀團(tuán)交易和銷售銷售自營頭寸資金業(yè)務(wù)固定收入、外匯、自營證券頭寸、信貸、回購共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置一級目錄二級目錄產(chǎn)品舉例零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)銀行卡服務(wù)零售貸款、銀行服務(wù)、私人存貸款、投資咨詢商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資、出口融資、租賃、擔(dān)保、匯票共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置一級目錄二級目錄產(chǎn)品舉例支付和結(jié)算外部客戶支付和托收、資金轉(zhuǎn)賬、清算和結(jié)算代理服務(wù)托管公司代理公司信托第三方賬戶托管、發(fā)行

30、和支付代理共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置一級目錄二級目錄產(chǎn)品舉例資產(chǎn)管理可支配基金管理、非可支配基金管理集合、分散、零售、機(jī)構(gòu)、封閉式、開放式基金零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置在標(biāo)準(zhǔn)法中，總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡單加總，其計(jì)算公式如下：其中(qzhng)：KTSA表示標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求;GI1-8表示8類產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去3年的年均總收入;表示由巴塞爾委員會設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置關(guān)于(guny)各業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，業(yè)務(wù)條線的總收

31、入各對應(yīng)系數(shù)為：業(yè)務(wù)條線收入對應(yīng)系數(shù)單項(xiàng)資本要求公司金融 18%18%公司金融總收入交易和銷售 18%18%交易和銷售總收入零售銀行業(yè)務(wù)12%12%零售銀行業(yè)務(wù)總收入商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 15%15%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)總收入支付和清算 18%18%支付和清算總收入代理服務(wù) 15%15%代理服務(wù)總收入資產(chǎn)管理 12%12%資產(chǎn)管理總收入零售經(jīng)紀(jì) 12%12%零售經(jīng)紀(jì)總收入其它項(xiàng)18%18%未能劃入上述八類業(yè)務(wù)條線的總收入合計(jì)以上各項(xiàng)之和共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置巴塞爾委員會提出，未具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少(zhsho)滿足如下條件：董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)

32、督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu);銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置三、高級計(jì)量法高級計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級計(jì)量法需得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，且一旦商業(yè)銀行采用了高級計(jì)量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)不可退回使用相對簡單(jindn)的方法。業(yè)界比較流行的高級計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法、以及記分卡等。共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置1、內(nèi)部衡量法基

33、本思路：根據(jù)(gnj)預(yù)期損失（損失分布的均值）和非預(yù)期損失（損失分布的尾部）的關(guān)系計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置 主要步驟： 將銀行業(yè)務(wù)劃分為如標(biāo)準(zhǔn)法所列的8個(gè)業(yè)務(wù)類別，對每個(gè)業(yè)務(wù)類別劃分出七大類操作風(fēng)險(xiǎn)損失(snsh)類型 為每種業(yè)務(wù)/損失類型組合規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)，它代表每個(gè)業(yè)務(wù)類型操作風(fēng)險(xiǎn)的大小共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置 除操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外，銀行根據(jù)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)為每種業(yè)務(wù)/損失類型計(jì)算出一個(gè)代表損失事件發(fā)生概率參數(shù)和一個(gè)代表損失程度的事件損失程度值。 監(jiān)管當(dāng)局為每個(gè)業(yè)務(wù)/損失類型規(guī)定一個(gè)系數(shù)，這個(gè)系數(shù)可以(

34、ky)將預(yù)期損失轉(zhuǎn)換成資本要求，它由監(jiān)管當(dāng)局按照行業(yè)數(shù)據(jù)確定共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置事件類型1級目錄2級目錄內(nèi)部欺詐外部欺詐就業(yè)政策和工作場所安全性客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作實(shí)體資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗執(zhí)行、交割及流程管理盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性勞資關(guān)系產(chǎn)品瑕疵災(zāi)害和其他事件系統(tǒng)監(jiān)控和報(bào)告共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置2、損失分布法 在損失分布法下，銀行針對每個(gè)業(yè)務(wù)類別、風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)類型估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)損失在一定期間內(nèi)的概率分布，這種概率分布建立在對操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)事件發(fā)生頻率和損失幅度的估計(jì)上蒙特卡洛模擬共

35、一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量(jling)與經(jīng)濟(jì)資本配置3、記分卡法/風(fēng)險(xiǎn)地圖(dt)/風(fēng)險(xiǎn)清單 記分卡法的實(shí)質(zhì)就是對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我評估，并賦予每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件一個(gè)數(shù)值，或者是損失事件的影響值，或是損失事件發(fā)生的可能性。給每個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)賦值后，銀行就可以對其進(jìn)行排序、比較和分析，更進(jìn)一步則可估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，即量化操作風(fēng)險(xiǎn)。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置記分卡法的關(guān)鍵在于找出與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素（）可能包括風(fēng)險(xiǎn)擁有者、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制措施、控制實(shí)施者、控制設(shè)計(jì)等），然后設(shè)計(jì)出一系列衡量操作風(fēng)險(xiǎn)影響或發(fā)生可能性的指標(biāo)，在此基礎(chǔ)上由專家對其打分，

36、最終估計(jì)出操作風(fēng)險(xiǎn)的影響。一般(ybn)分為影響計(jì)分卡、頻率記分卡共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置影響計(jì)分卡步驟:自我評估對風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)分類流程風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)操作 違法失誤 行為程序設(shè)計(jì) 不合理系統(tǒng) 數(shù)據(jù)失靈 安全公司金融個(gè)人金融資金運(yùn)作共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置 尋找風(fēng)險(xiǎn)因素，并設(shè)計(jì)衡量(hng ling)指標(biāo)設(shè)計(jì)記分卡問卷：公司金融中違法行為操作風(fēng)險(xiǎn) 銀行公司金融部門有多少正式員工？多少勞務(wù)工？ 勞務(wù)工是否從事一些關(guān)鍵崗位？ 對于員工的監(jiān)督制約機(jī)制是否健全？ 從歷史上看，該部門員工發(fā)生欺詐行為給銀行造成的平均損

37、失是多少？一旦發(fā)生欺詐，銀行內(nèi)審部門是否可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)？挽回?fù)p失的能力如何？共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置 綜合分析各項(xiàng)因素，專家(zhunji)打分風(fēng)險(xiǎn)因素及影響歷史數(shù)據(jù)問題影響記分值描述估計(jì)損失聲譽(yù)監(jiān)管人員機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)平均損失1 2 3 4 5負(fù)面報(bào)道及可能損失對正常經(jīng)營活動影響重要員工損失損失控制2000萬（2）問題*金額損失較大2500萬公司金融業(yè)務(wù)存在潛在欺詐行為，通過影響記分卡對事件的影響進(jìn)行評估影響計(jì)分：影響計(jì)分范圍：1、很?。]有影響的）2、?。珊雎缘模?、中（可容忍的/中度的）4、大（重大的）5、很大（破壞性的/災(zāi)難性的）影響評估：1、損失可能：25

38、00萬2、記分值：33、建議采取的控制措施：加強(qiáng)監(jiān)督和審計(jì)共一百四十二頁第二節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置巴塞爾委員會對實(shí)施高級計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)。(1) 資格要求(2) 定性標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行必須(bx)設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)和實(shí)施商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。(3) 定量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本(zbn)配置(4) 內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。無論用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計(jì)量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。(5) 外部數(shù)

39、據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生(fshng)非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。(6) 業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)(jngj)資本配置損失事件庫LED：是在標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類基礎(chǔ)上，對銀行已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)和記錄，并采用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行存儲。 每條記錄至少應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)事件的類型(lixng)、發(fā)生時(shí)間、損失金額、產(chǎn)生原因、重要細(xì)節(jié)描述等主要屬性，它可以幫助銀行有效評估所蒙受的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的程度，從而有針對性的開發(fā)控制/緩解風(fēng)

40、險(xiǎn)的政策，改善控制環(huán)境并降低未來操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻率和嚴(yán)重性。共一百四十二頁第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量(jling)與經(jīng)濟(jì)資本配置度量模型基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級計(jì)量法內(nèi)部衡量損失分布計(jì)分卡業(yè)務(wù)類別和事故類型單一業(yè)務(wù)類別多個(gè)業(yè)務(wù)類別多個(gè)業(yè)務(wù)類別、多個(gè)事故類型由監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一劃定銀行自主劃定監(jiān)管資本高較高較低共一百四十二頁 第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn) 評 估 與 控 制共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制一、 風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境1.公司治理良好的公司治理目標(biāo)：完善股東大會、董事會、監(jiān)事會及其下設(shè)的議事和決策機(jī)構(gòu)，建立議事規(guī)則和決策程序;明確(mngqu)董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管

41、理層和高級經(jīng)理人員在組織管理中的責(zé)任;共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制建立獨(dú)立董事制度，對董事會討論事項(xiàng)發(fā)表客觀公正的意見;建立外部監(jiān)視制度，對董事會、董事、高級(goj)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督。董事會、監(jiān)事會和高級管理層及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé)。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制2.內(nèi)部控制健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效(yuxio)識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。共一百四十二頁

42、第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制3.合規(guī)管理文化目前，違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是(jish)內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制 健康(jinkng)有效的合規(guī)管理文化至少包括以下幾方面的內(nèi)容：一是要樹立正確的合規(guī)管理理念; 二是加強(qiáng)管理層的驅(qū)動作用; 三是充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用; 四是創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制4.信息系統(tǒng)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括(boku)主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部

43、管理使用的管理信息系統(tǒng)。共一百四十二頁4953共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制按照全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)(zhuny)人員協(xié)會的研究，目前銀行的資本分配比例大致為：平均20%給操作風(fēng)險(xiǎn)；10%給市場風(fēng)險(xiǎn)；70%給信用風(fēng)險(xiǎn)，但從長期來看，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)兩者的資本分配比率會增加到30%，而信用風(fēng)險(xiǎn)資本分配比率將下降至40%信用風(fēng)險(xiǎn)100%信用風(fēng)險(xiǎn)40%市場風(fēng)險(xiǎn)30%操作風(fēng)險(xiǎn)30%當(dāng)前未來共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制風(fēng)險(xiǎn)評估與控制環(huán)境(hunjng) 風(fēng)險(xiǎn)評估要素、原則和方法 主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 風(fēng)險(xiǎn)緩釋公司治理內(nèi)部控制合規(guī)文化信息系統(tǒng)共一百四十二頁二、風(fēng)險(xiǎn)評估要素(

44、yo s)、原則和方法 風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估要素原則方法內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)流程方面 where內(nèi)容信息what步驟how風(fēng)險(xiǎn)要素哪些不可接受業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制二、風(fēng)險(xiǎn)評估要素、原則和方法1.風(fēng)險(xiǎn)評估要素 是內(nèi)部操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)。 內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件形成的損失信息記錄、匯總、分析的過程。 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標(biāo)準(zhǔn)化的原則。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制客觀性數(shù)據(jù)是事后數(shù)據(jù)，是已發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件 的損失數(shù)據(jù)全

45、面性涵蓋所有機(jī)構(gòu)和所有重要(zhngyo)業(yè)務(wù)動態(tài)性實(shí)時(shí)管理標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一的收集標(biāo)準(zhǔn)、收集流程共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制 損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容能夠標(biāo)識損失事件的數(shù)據(jù) 總損失數(shù)額信息損失事件發(fā)生的時(shí)間、發(fā)生的單位信息總損失中收回部分信息損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息(描述信息 的詳細(xì)(xingx)程度應(yīng)與總損失規(guī)模相稱)共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制朱小華受賄案：昔日貴族一朝落馬 1996年10月至1999年7月任中國光大集團(tuán)(香港)董事長、中國光大金融控股有限公司原董事長。 案件(njin)回放：1997年至1999年期間，朱小華利用職務(wù)便利，接受他

46、人請求，為他人謀取利益，先后收受賄賂收受他人股票及現(xiàn)金折合人民幣共計(jì)4059萬元；個(gè)人違反規(guī)定，決定、批準(zhǔn)將數(shù)億港元貸給他人，給光大集團(tuán)造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。2002年，朱小華以受賄罪被一審判處有期徒刑15年，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制 損失數(shù)據(jù)收集的流程損失數(shù)據(jù)收集流程的最低要求(yoqi)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行收集分析 損失數(shù)據(jù)收集的步驟一旦出險(xiǎn)如何收集共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制 外部數(shù)據(jù)。由于那些可能危及商業(yè)銀行安全的低頻率、高損失事件是很稀少的，所以，必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)整合數(shù)據(jù))來解決多數(shù)商業(yè)銀行

47、評估(pn )操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)結(jié)果失真的問題。使用外部數(shù)據(jù)必須配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制損失(snsh)的嚴(yán)重程度損失的可能性中等風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)高層關(guān)注重點(diǎn)共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制如同之前所提，損失事件之直接損失可利用統(tǒng)計(jì)衡量方法計(jì)算而得，然而間接損失卻無法利用統(tǒng)計(jì)方法得出，例如因內(nèi)部欺詐所造成聲譽(yù)損害而減少收入等。在此情況下，我們需假設(shè)間接損失之發(fā)生頻率計(jì)損失影響(yngxing)，利用情景分析法計(jì)算間接損失金額。共一百四十二頁第三節(jié) 操

48、作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制另一方面，有些重大損失事件在本銀行中無發(fā)生經(jīng)驗(yàn)，未來卻有發(fā)生之可能性時(shí)，可以藉由其他(qt)銀行的相關(guān)損失經(jīng)驗(yàn)，采用情景分析計(jì)算潛在損失。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制上述兩種情形均可利用情景分析，想像各單位可能發(fā)生的損失事件。在各種情景下，假設(shè)其發(fā)生頻率，(例如：一年發(fā)生三次以上或三年發(fā)生兩次)及損失影響程度(例如：每次損失1 0 0萬以下，或損失介于1 0 05 0 0萬)，并根據(jù)所假設(shè)之發(fā)生頻率及損失影響程度，計(jì)算每年損失金額。情景分析方式較為主觀，將關(guān)鍵經(jīng)理人的意見及經(jīng)驗(yàn)放入模型中，以兼顧質(zhì)化及量化方面。此外亦考量了起因及影響二者其缺點(diǎn)是

49、較為主觀，不同假設(shè)下所計(jì)算之每年損失金額會有所差異，因此相同的情形可能產(chǎn)生(chnshng)不同的結(jié)論共一百四十二頁華銀風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)管理部共一百四十二頁內(nèi)、外損失(snsh)數(shù)據(jù)比較 數(shù)據(jù)屬性優(yōu)勢劣勢內(nèi)部數(shù)據(jù)1.可直接反映銀行的歷史損失2.資料搜集較為容易且可節(jié)省搜集成本1.銀行過去的損失經(jīng)驗(yàn)可能未涵蓋全部損失。2.缺乏與外界的連結(jié)、互動外部數(shù)據(jù)1.可提供內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫較難掌握之資訊，如低頻高損事件2.其它機(jī)構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的成因與解決方式可供借鑒，避免重蹈覆轍1.外部損失數(shù)據(jù)未必與銀行直接相關(guān)，因此須加以篩選2.資料搜集與管理困難度較高。內(nèi)、外部數(shù)據(jù)結(jié)合內(nèi)、外部數(shù)據(jù)結(jié)合時(shí)，可提高模型預(yù)

50、測力。數(shù)據(jù)管理難度提高共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制搜集到的上述數(shù)據(jù)可按來源劃分為4種主要類型(lixng)：第一，歷史方差/損失事件過去的損失第二，供應(yīng)商的估計(jì)第三，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或平均水平第四，基于業(yè)務(wù)評估的模糊技術(shù)因果關(guān)系模型共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制 業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素。2001年10月初，中國銀行在首次對全國計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控時(shí)，發(fā)現(xiàn)賬目存在高達(dá)4.82億美元聯(lián)行資金的缺口，事發(fā)地點(diǎn)被鎖定在廣東(gung dng)開平。案發(fā)后，許超凡、余振東、許國俊三人于2001年10月12日逃往加拿大、美國。贓款則被三人非法轉(zhuǎn)移到海外。 共一百

51、四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制為了滿足監(jiān)管資本的要求，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)，須符合以下標(biāo)準(zhǔn);要將每一個(gè)因素調(diào)整為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對相關(guān)(xinggun)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。在風(fēng)險(xiǎn)評估中，商業(yè)銀行對這些因素變動的敏感度和不同因素相對權(quán)重的設(shè)定必須合理。該框架及各種實(shí)施情況，包括針對實(shí)際評估作出調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受商業(yè)銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制2.風(fēng)險(xiǎn)評估原則 業(yè)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理由表及里原則。具體可以劃分為：非流程風(fēng)險(xiǎn)（非業(yè)務(wù)因素引起）、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和控制派生風(fēng)險(xiǎn)。

52、自上而下(z shn r xi)原則。基層 總行從已知到未知原則。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制3. 風(fēng)險(xiǎn)評估方法操作風(fēng)險(xiǎn)識別與評估的主要方法包括自我(zw)評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖等。其中，運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我(zw)評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制(1)自我評估法的原理自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率(gil)兩個(gè)角度來評估風(fēng)險(xiǎn)大小。自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識

53、別和管理。共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制瑞典銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全員、全過程的治理。風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，在客體上貫穿(gunchun)銀行業(yè)務(wù)的全過程；由于涉及戰(zhàn)略決策者、中層執(zhí)行者與一線操作者，所以在主體上又必然涉及銀行的全體員工。在北歐跨國銀行中，無論是董事長還是一線柜員，都投身于操作風(fēng)險(xiǎn)治理之中。雖然他們的工作職責(zé)各不相同，但治理操作風(fēng)險(xiǎn)的目的卻是一致的。這是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)治理貫穿(gunchun)于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。操作風(fēng)險(xiǎn)治理不是某個(gè)人或者某個(gè)部門的事，而是貫穿(gunchun)到全行、全員，貫穿(gunchun)到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)

54、，依靠于從高管人員到基層員工各層次人員的相互配合。 共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制(2)自我評估的作用(3)自我評估的工具(gngj)和方法共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制(4)自我評估的工作流程第一階段：全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告。第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估是進(jìn)行控制措施識別與評估的基礎(chǔ)和前提。第三階段：控制活動識別與評估。第四階段：制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案。自我評估的最終目的(md)是優(yōu)化控制措施，解決沒有控制、控制不足以及控制過度問題。第五階段：報(bào)告自我評估工作和日常監(jiān)控。共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)

55、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制三、主要業(yè)務(wù)(yw)風(fēng)險(xiǎn)控制1.柜臺業(yè)務(wù)柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、帳務(wù)處理等各項(xiàng)操作。共一百四十二頁會計(jì)結(jié)算(ji sun)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)業(yè)務(wù)品種/管理活動業(yè)務(wù)流程/操作環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)類別控制措施相關(guān)文件單位存款客戶賬戶的建立開立賬戶不符合人民銀行審批要求外部欺詐1、網(wǎng)點(diǎn)主管按規(guī)定初審后報(bào)支行復(fù)審2、復(fù)審后報(bào)人行審批開立中國工商銀行會計(jì)核算事權(quán)劃分管理辦法客戶印鑒審查單純印鑒不能有效控制支付風(fēng)險(xiǎn)外部欺詐1

56、、印鑒必須折角核對或利用驗(yàn)印系統(tǒng)核對2、使用支付密碼中國工商銀行綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制五、風(fēng)險(xiǎn)緩釋根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避(gub)的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。1.連續(xù)營業(yè)方案共一百四十二頁保險(xiǎn)在操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用整體(zhngt)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)避降低保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)準(zhǔn)備資本不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可規(guī)避可降低可緩釋應(yīng)承擔(dān)共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制2.保險(xiǎn)商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn) 營業(yè)中斷保險(xiǎn)錯誤與遺落保險(xiǎn) 商業(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)理與高級職員(

57、zhyun)責(zé)任險(xiǎn) 電子保險(xiǎn)未授權(quán)交易保險(xiǎn) 計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)共一百四十二頁保險(xiǎn)(boxin)范圍銀行可以為操作風(fēng)險(xiǎn)事件購買保險(xiǎn)。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。由于存在信息不對稱，對保險(xiǎn)公司來說，要區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)的銀行和低風(fēng)險(xiǎn)的銀行可能很難或者成本很高。為了緩解道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，保單通常包含一項(xiàng)扣減。扣減意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。保單還可能包含一個(gè)責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險(xiǎn)的激勵，但也同樣意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。由此可見，銀行通過保險(xiǎn)替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。保險(xiǎn)的存在能使保險(xiǎn)者與被保險(xiǎn)者合作，監(jiān)控并盡力降低風(fēng)險(xiǎn)。這種做法能夠(nnggu)減

58、少風(fēng)險(xiǎn)暴露。共一百四十二頁保險(xiǎn)(boxin)賠付即使銀行購買了保險(xiǎn)，但仍可能有保險(xiǎn)公司不履行它們的責(zé)任。更加嚴(yán)重的問題來自于保險(xiǎn)公司延遲賠付。對于急需得到賠付資金緩解流動性困難的銀行來說，這個(gè)問題尤其受到關(guān)注。巴塞爾委員會嘗試通過量化沖擊研究（Quantitative Impact Study，QIS）收集有關(guān)銀行操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因?yàn)閮H收集了3年期間11個(gè)國家的30家銀行的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有2.4% 的損失事件（事件總數(shù)為7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到

59、了保險(xiǎn)。共一百四十二頁巴塞爾委員會對保險(xiǎn)的處理(chl)方法不論基本指標(biāo)法，還是標(biāo)準(zhǔn)法，都不允許(ynx)從最低資本要求中扣減保險(xiǎn)額，只有高級計(jì)量法允許(ynx)在有限的程度上這樣做。巴塞爾委員會正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。共一百四十二頁瑞士操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)（結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)、技術(shù)引發(fā)）人員風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn) 董事和高級職員責(zé)任第三方損失雇傭行為責(zé)任銀行家的專業(yè)性責(zé)任未經(jīng)授權(quán)行為犯罪第三方損失雇主責(zé)任雇傭行為責(zé)任財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)犯罪行為：計(jì)算機(jī)犯罪、黑客偷竊綁架勒索營業(yè)中斷共一百四十二頁第

60、三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估(pn )與控制一些銀行將損失事件區(qū)分為高頻率、低影響(yngxing)事件和低頻率、高影響(yngxing)事件兩類。其中，低頻率、高影響事件通常是災(zāi)難性的事件，沒有幾家銀行在這種損失上有很多內(nèi)部數(shù)據(jù)。這類事件一旦發(fā)生，其結(jié)果將是致命的。而高頻率、低影響事件銀行則擁有充分?jǐn)?shù)據(jù)，可以進(jìn)行統(tǒng)計(jì)建模共一百四十二頁第三節(jié) 操作(cozu)風(fēng)險(xiǎn)評估與控制損失(snsh)的嚴(yán)重程度損失的可能性中等風(fēng)險(xiǎn)（轉(zhuǎn)移）高風(fēng)險(xiǎn)（回避）低風(fēng)險(xiǎn)（保留）中等風(fēng)險(xiǎn)（降低）高層關(guān)注重點(diǎn)共一百四十二頁第三節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)評估與控制3.業(yè)務(wù)外包商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、