行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有效性問(wèn)題分析3900字

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有效性問(wèn)題分析3900字 摘要：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作較為重要，其有效性決定內(nèi)部控制工作的落實(shí)效果，然而，當(dāng)前局部事業(yè)單位在內(nèi)部控制期間，還存在較多有效性問(wèn)題，無(wú)法保證工作質(zhì)量，難以?xún)?yōu)化其工作體系。因此，本文根據(jù)內(nèi)控有效性問(wèn)題的分析，提出幾點(diǎn)問(wèn)題解決建議。 關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制 有效性問(wèn)題 監(jiān)視系統(tǒng)中圖分類(lèi)號(hào)：F810.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A在行政事業(yè)單位內(nèi)控工作中，單位需要制定完善的管理方案，明確自身工作職責(zé)，全面落實(shí)各類(lèi)管理制度，加強(qiáng)控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，安康平安，持續(xù)開(kāi)展，滿(mǎn)足現(xiàn)代化工作要求，防止出現(xiàn)各類(lèi)違規(guī)問(wèn)題，影響行政事業(yè)單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)開(kāi)展與進(jìn)步。1 行政事業(yè)單位內(nèi)

2、控工作含義分析行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目的，通過(guò)制定制度、施行措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展防范和管控。也就是說(shuō)，實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，可以合理保證各項(xiàng)管理行為和業(yè)務(wù)活動(dòng)互相制約、權(quán)利制衡。在實(shí)際開(kāi)展期間，內(nèi)控工作主要是行政事業(yè)單位的總體目的實(shí)現(xiàn)根據(jù)，需要遵循相關(guān)工作要求，進(jìn)步工作有效性與可靠性，保證各類(lèi)制度的標(biāo)準(zhǔn)操作，進(jìn)步程序落實(shí)效果，滿(mǎn)足現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管控工作要求。同時(shí)，在內(nèi)控目的實(shí)際設(shè)定的過(guò)程中，需要對(duì)各類(lèi)活動(dòng)的合法性進(jìn)展控制，全面進(jìn)步資產(chǎn)平安性，保證資產(chǎn)使用效率，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性與完好性，躲避貪污腐敗行為，以此發(fā)揮內(nèi)控工作作用，進(jìn)步行政事業(yè)單位公共效勞程度。2 行

3、政事業(yè)單位內(nèi)控有效性問(wèn)題分析當(dāng)前，在行政事業(yè)單位內(nèi)控期間，還存在一些有效性問(wèn)題，嚴(yán)重影響其工作效果，無(wú)法保證工作成效。詳細(xì)問(wèn)題表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：2.1缺乏正確觀(guān)念相關(guān)部門(mén)還沒(méi)有針對(duì)內(nèi)控工作制定完善的管理制度，缺乏足夠地重視，不能發(fā)揮?瓤刂貧鵲鬧蔥兇饔謾還芾碚叨閱誆靠刂浦厥硬蛔悖?一些單位管理者認(rèn)為，內(nèi)控就是審核憑證、簽字蓋章、走走形式而已，無(wú)視了內(nèi)部控制是一種業(yè)務(wù)過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的、動(dòng)態(tài)監(jiān)視的機(jī)制與過(guò)程。且在實(shí)際工作期間，崗位工作人員一味關(guān)注自身利益，無(wú)視內(nèi)控管理工作效果，不能配合行政事業(yè)單位科學(xué)執(zhí)行相關(guān)工作，甚至?xí)霈F(xiàn)流于形式的現(xiàn)象，缺乏對(duì)于內(nèi)控工作的正確理解。同時(shí)，由于行政事業(yè)單位的資金來(lái)源較

4、為特殊，會(huì)導(dǎo)致相關(guān)部門(mén)對(duì)于資金的使用情況不重視，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金浪費(fèi)的現(xiàn)象，導(dǎo)致其利用率降低，無(wú)法滿(mǎn)足相關(guān)工作要求。2.2缺乏完善制度行政事業(yè)單位還沒(méi)有針對(duì)內(nèi)控工作制定完善的制度，甚至還在應(yīng)用傳統(tǒng)的內(nèi)控制度，沒(méi)有及時(shí)學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)、適時(shí)改良，無(wú)法明確資金管理范圍與要求，不能保證其平安性與可靠性。且在內(nèi)控工作中，相關(guān)部門(mén)還沒(méi)有確保各個(gè)系統(tǒng)的連接性與可靠性，不利于進(jìn)步系統(tǒng)建立質(zhì)量。內(nèi)控是一個(gè)不斷完善的動(dòng)態(tài)過(guò)程，過(guò)去有效的控制方法與手段對(duì)今天或?qū)?lái)不一定有效，所以?xún)?nèi)控制度不僅要精益求精，還要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)控，使內(nèi)控制度不斷完善。2.3崗位混亂行政事業(yè)單位在內(nèi)控崗位設(shè)定方面，還存在混亂現(xiàn)象，無(wú)法

5、保證崗位職能效果。例如：在設(shè)定監(jiān)視崗位的過(guò)程中，不能根據(jù)相關(guān)崗位要求對(duì)其進(jìn)展處理，如未建立關(guān)鍵崗位定期輪崗機(jī)制，員工職責(zé)不夠明晰，未細(xì)化到崗位責(zé)任制和操作規(guī)程，從而造成權(quán)責(zé)不清，缺乏崗位職責(zé)的恰當(dāng)別離，混崗、一人多崗和頂崗的現(xiàn)象普遍發(fā)生，從而暴露出監(jiān)管有名無(wú)實(shí)、互相推諉等體制性和運(yùn)行性問(wèn)題，無(wú)法滿(mǎn)足相關(guān)工作要求，導(dǎo)致工作成效降低。2.4缺乏健全的監(jiān)控機(jī)制行政事業(yè)單位在實(shí)際工作期間，還沒(méi)有建立完善的監(jiān)視機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)視管理沒(méi)有到位，不能根據(jù)法律法規(guī)完善內(nèi)部監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法保證崗位工作質(zhì)量與可靠性。2.5缺乏經(jīng)濟(jì)活動(dòng)控制標(biāo)準(zhǔn)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)期間，行政事業(yè)單位還沒(méi)有建立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)體系，無(wú)法根據(jù)工作要求對(duì)其進(jìn)展處

6、理，導(dǎo)致工作質(zhì)量降低。且在實(shí)際工作期間，相關(guān)部門(mén)還不能根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展管理與控制，難以標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)工作行為，無(wú)法滿(mǎn)足其實(shí)際開(kāi)展需求，不能全面進(jìn)步工作質(zhì)量。3 行政事業(yè)單位內(nèi)控有效性施行對(duì)策在行政事業(yè)單位實(shí)際開(kāi)展的過(guò)程中，需要做好內(nèi)控管理工作，保證其工作有效性與可靠性，滿(mǎn)足現(xiàn)代化開(kāi)展需求。詳細(xì)措施為以下幾點(diǎn)。3.1營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境行政事業(yè)單位需要根據(jù)內(nèi)控工作要求，營(yíng)造良好的工作環(huán)境。首先，需要制定完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制與選拔方案，引導(dǎo)全體工作人員認(rèn)識(shí)到內(nèi)控工作的重要性，樹(shù)立正確的工作觀(guān)念，打破傳統(tǒng)工作形式的局限性，在一定程度上，需要進(jìn)步內(nèi)控體系的建立成效，滿(mǎn)足其實(shí)際開(kāi)展需求。同時(shí)，需要為工作人

7、員樹(shù)立正確的責(zé)任觀(guān)念，培養(yǎng)其專(zhuān)業(yè)化與責(zé)任化才能，在全面內(nèi)控的情況下，進(jìn)步組織管理工作質(zhì)量，滿(mǎn)足行政事業(yè)單位內(nèi)控工作要求。其次，相關(guān)部門(mén)需要保證全體工作人員參與積極性，積極推行內(nèi)控制度，通過(guò)科學(xué)的方式，促進(jìn)相關(guān)工作系統(tǒng)化與整體化進(jìn)步。同時(shí)，需要鼓勵(lì)工作人員參與到內(nèi)控活動(dòng)中，明確各個(gè)部門(mén)的工作職責(zé)，創(chuàng)立專(zhuān)門(mén)的管理機(jī)制，營(yíng)造良好的內(nèi)控氣氛，在一定程度上，可以進(jìn)步工作人員的自覺(jué)性。最后，相關(guān)部門(mén)需要做好內(nèi)控工作中橫向、縱向管理工作，對(duì)其進(jìn)展全面地平衡處理，進(jìn)步人力資源體系的建立質(zhì)量，滿(mǎn)足相關(guān)工作要求，優(yōu)化其工作機(jī)制。3.2完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系失控可能是單位面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。行政事業(yè)單位在實(shí)際開(kāi)展的過(guò)程中，需

8、要明確自身戰(zhàn)略開(kāi)展目的，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，針對(duì)內(nèi)部管理領(lǐng)域進(jìn)展整體的評(píng)估處理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，明確原因，采取有效措施解決問(wèn)題。不僅要解決當(dāng)前的問(wèn)題，更要預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)將來(lái)可能發(fā)生的問(wèn)題，不但要解決正確地做事，關(guān)鍵是還要解決做正確的事。同時(shí)，需要科學(xué)區(qū)分與分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，科學(xué)預(yù)防各類(lèi)因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)崗位，不僅要做好必要的崗位培訓(xùn)和工作表現(xiàn)評(píng)價(jià)，加強(qiáng)日常監(jiān)管，還要通過(guò)定期輪崗、帶薪休假、突擊檢查等方式來(lái)防范崗位風(fēng)險(xiǎn)，保證內(nèi)控工作質(zhì)量符合相關(guān)規(guī)定。在此期間，相關(guān)部門(mén)還要根據(jù)行政事業(yè)單位自身開(kāi)展特點(diǎn)與情況等，從各個(gè)方面考慮工作問(wèn)題，做好整合工

9、作，完善制度體系，在積極創(chuàng)新的情況下，制定適應(yīng)的內(nèi)控制度，完善相關(guān)管理機(jī)制，進(jìn)步工作質(zhì)量。 3.3信息化建立措施行政事業(yè)單位在內(nèi)控管理期間，需要制定信息化管理方案，做好信息化建立工作，積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，對(duì)其進(jìn)展全面地處理，以此進(jìn)步內(nèi)控管理工作的網(wǎng)絡(luò)信息化程度，保證工作質(zhì)量。且在建立專(zhuān)門(mén)信息系統(tǒng)之后，需要保證內(nèi)控管理與信息管理之間的協(xié)調(diào)性，增強(qiáng)工作效果，滿(mǎn)足實(shí)際開(kāi)展需求。同時(shí)，需要制定完善的戰(zhàn)略方案，根據(jù)其實(shí)際開(kāi)展需求，制定動(dòng)態(tài)化的內(nèi)控管理方案，做好?件設(shè)備建立工作，進(jìn)步管理工作質(zhì)量，發(fā)揮信息技術(shù)的積極作用。3.4建立有效性控制活動(dòng)體系行政事業(yè)單位需要保證內(nèi)控工作的有效性，建立完善的控制活動(dòng)

10、體系，根據(jù)相關(guān)工作要求，抓住內(nèi)部控制關(guān)注點(diǎn)，從范圍看，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋單位管理層面和所有的業(yè)務(wù)層面，從流程看，制衡機(jī)制和控制措施等應(yīng)當(dāng)浸透到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防止出現(xiàn)真空點(diǎn)和失控點(diǎn)，到達(dá)防微杜漸的目的。明確活動(dòng)范圍與性質(zhì)，保證可以滿(mǎn)足相關(guān)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在此期間，相關(guān)部門(mén)需要對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展全面地處理，科學(xué)劃分業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與業(yè)務(wù)流程，制定先進(jìn)的規(guī)劃體系，進(jìn)步審批工作質(zhì)量，通過(guò)信息化技術(shù)的應(yīng)用，增強(qiáng)效勞工作效果。同時(shí)，內(nèi)控部門(mén)需要建立健全相關(guān)管控機(jī)制，根據(jù)內(nèi)控工作要求，對(duì)其工作方式進(jìn)展創(chuàng)新，滿(mǎn)足現(xiàn)代化開(kāi)展需求。3.5建立獨(dú)立評(píng)價(jià)系統(tǒng)行政事業(yè)單位在內(nèi)控工作中，需要重視工作成效，通過(guò)評(píng)價(jià)方式，

11、及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題，采取有效措施解決問(wèn)題，滿(mǎn)足工作要求。首先，需要明確評(píng)價(jià)工作范圍與標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)崗位職責(zé)要求等，建立信息化評(píng)價(jià)系統(tǒng)，進(jìn)步工作公平性與公開(kāi)性成效。其次，需要做好評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的設(shè)定工作，全面落實(shí)詳細(xì)工作制度，在明確職責(zé)要求的情況下，定期對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的有效性和運(yùn)行有效性進(jìn)展自我評(píng)價(jià)，進(jìn)步行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有效性，滿(mǎn)足其實(shí)際開(kāi)展需求。最后，相關(guān)部門(mén)需要針對(duì)內(nèi)控工作特點(diǎn)，增強(qiáng)評(píng)價(jià)工作可靠性與有效性，完善其開(kāi)展形勢(shì)。3.6完善監(jiān)視系統(tǒng)行政事業(yè)單位需要對(duì)監(jiān)視系統(tǒng)進(jìn)展完善，創(chuàng)新監(jiān)視形式，根據(jù)內(nèi)部監(jiān)視工作要求，建立健全管理機(jī)制，增強(qiáng)工作成效。一方面，相關(guān)部門(mén)需要根據(jù)內(nèi)控監(jiān)視工作要求，建立健全內(nèi)部監(jiān)視制度，明確各部門(mén)或崗位在內(nèi)部監(jiān)視中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)視的程序和要求，確保內(nèi)部監(jiān)視檢查工作有效開(kāi)展，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的違法違規(guī)行為，并對(duì)其進(jìn)展嚴(yán)格地懲治，防止影響行政事業(yè)單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)開(kāi)展與進(jìn)步。另一方面，需要建立單獨(dú)的內(nèi)部監(jiān)視機(jī)構(gòu)，進(jìn)步其審計(jì)才能，增強(qiáng)相關(guān)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性與可靠性，充分落實(shí)各類(lèi)工作制度，維護(hù)工作客觀(guān)性與獨(dú)立性。4 完畢語(yǔ)行政事業(yè)單位在內(nèi)控工作中，需要建立健全相關(guān)管理機(jī)制，完善工作形式，明確各個(gè)部門(mén)的工作要求，創(chuàng)新工作形式，建立高素質(zhì)人才隊(duì)伍，明確各個(gè)部門(mén)的工作職責(zé)，滿(mǎn)足其現(xiàn)代化開(kāi)展要求，進(jìn)