商業(yè)銀行評(píng)價(jià)詳解

1、第二章商業(yè)銀行(shn y yn xn)評(píng)價(jià)共三十二頁第二章 商業(yè)銀行(shn y yn xn)評(píng)價(jià)第一節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與原則第二節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(pngji)第三節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)與信用評(píng)級(jí)共三十二頁第一節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)(jngyng)目標(biāo)與原則共三十二頁第一節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)(jngyng)目標(biāo)與原則一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)(jngyng)目標(biāo)二、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則共三十二頁一、商業(yè)銀行(shn y yn xn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的局限：利潤(rùn)是一個(gè)會(huì)計(jì)概念：利潤(rùn)(profit)指企業(yè)(qy)銷售產(chǎn)品的收入扣除成本價(jià)格和稅金以后的余額。 收入包括可能永遠(yuǎn)無法收回的應(yīng)收收入，成本

2、可能沒有包括應(yīng)該提取的貸款損失準(zhǔn)備金利潤(rùn)是一個(gè)事后評(píng)價(jià)指標(biāo)利潤(rùn)總是與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的共三十二頁股東價(jià)值最大化（或股東財(cái)富(cif)最大化）比利潤(rùn)最大化更有前瞻性。局限性：銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還會(huì)影響很多其他人的利益，如存款人、借款人、職員等利益相關(guān)者的利益約束條件下的股東價(jià)值最大化如：富國(guó)銀行提出其收入增長(zhǎng)的速度必須是成本增長(zhǎng)速度的兩倍，但不能犧牲客戶的利益為代價(jià)。共三十二頁商業(yè)銀行(shn y yn xn)的經(jīng)營(yíng)原則安全性：指銀行管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求 流動(dòng)性：清償力問題，即銀行能隨時(shí)滿足(mnz)客戶提款等方面的要求的能力 效益性：是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，占有核心地位 共三十二頁“三性”原

3、則之間的矛盾與協(xié)調(diào)安全性原則與流動(dòng)性原則是統(tǒng)一的。如：現(xiàn)金有統(tǒng)一又有矛盾統(tǒng)一的一面，因?yàn)橹挥袧M足了安全性和流動(dòng)性原則，商業(yè)銀行(shn y yn xn)才能夠生存，才能夠盈利。共三十二頁三、“三性(sn xn)”之間的辯證關(guān)系“三性”之間存在既對(duì)立又統(tǒng)一的辯證關(guān)系。效益性是核心，安全性和流動(dòng)性是效益性的基礎(chǔ)。離開效益性，安全性和流動(dòng)性就失去(shq)存在的價(jià)值；離開安全性和流動(dòng)性，效益性就成了空中樓閣。短期：“三性”在短時(shí)期內(nèi)既相關(guān)又矛盾，彼此可能相消又相長(zhǎng)。長(zhǎng)期：動(dòng)態(tài)的“三性”平衡能保證商業(yè)銀行取得最大利潤(rùn)。共三十二頁最終目標(biāo)(mbio)與基本目標(biāo)(mbio)關(guān)系圖流動(dòng)性“三性”平衡價(jià)值最大

4、化最終目標(biāo)基本目標(biāo)安全性效益性共三十二頁第三節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)管(jingun)評(píng)級(jí)與信用評(píng)級(jí)共三十二頁第三節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)(png j)與信用評(píng)級(jí)(png j)一、監(jiān)管(jingun)評(píng)級(jí)二、信用評(píng)級(jí)共三十二頁一、駱駝評(píng)級(jí)體系：全球(qunqi)最廣泛的評(píng)級(jí)體系CAMELS資本充足性（Capital Adequacy）資產(chǎn)(zchn)質(zhì)量（Asset Quality）管理（Management）盈利性（Earnings）流動(dòng)性（Liquidity）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度（Sensitivity to Market Risk）13共三十二頁駱駝(lu tuo)評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用商業(yè)銀行監(jiān)管(ji

5、ngun)評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）2006年1月1日開始試行。建立起了具有中國(guó)特色的P44“CAMELS+”的監(jiān)管評(píng)級(jí)體系14共三十二頁第一步單項(xiàng)評(píng)級(jí)資本(zbn)充足性資產(chǎn)質(zhì)量管理水平盈利性流動(dòng)性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況15共三十二頁第二步加權(quán)匯總得出綜合(zngh)評(píng)級(jí)權(quán)重資本充足狀況20%資產(chǎn)質(zhì)量狀況20%管理狀況25%盈利狀況10%流動(dòng)性狀況15%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況10%16共三十二頁第三步 評(píng)級(jí)(png j)結(jié)果及其運(yùn)用通報(bào)給商業(yè)銀行的董事會(huì)必要時(shí)要求商業(yè)銀行整改要求銀行在一定時(shí)限(shxin)內(nèi)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果提出反饋意見。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果僅供監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部使用，對(duì)外嚴(yán)格保密。17共三十二頁二、資信評(píng)級(jí)的主要種類(

6、zhngli)（一）按評(píng)級(jí)方式劃分定性分析法和定量分析法（二）按評(píng)級(jí)對(duì)象劃分1、主權(quán)評(píng)級(jí)是對(duì)一個(gè)國(guó)家資信情況的評(píng)級(jí)。2、企業(yè)資信評(píng)級(jí)是對(duì)企業(yè)信用程度進(jìn)行的評(píng)級(jí)。共三十二頁3、個(gè)人信用評(píng)級(jí)主要應(yīng)用于消費(fèi)信貸中綜合考察被評(píng)估對(duì)象的資產(chǎn)狀況、履約(lyu)情況，對(duì)個(gè)人信用度作出評(píng)價(jià)。4、金融工具信用評(píng)價(jià)是對(duì)有關(guān)債務(wù)人發(fā)行的各種長(zhǎng)短期債務(wù)工具違約的可能性以及違約發(fā)生后可能損失的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。共三十二頁三、資信(z xn)評(píng)級(jí)的功能揭示和防范信用風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本以及協(xié)助(xizh)政府進(jìn)行金融監(jiān)管等：（一）為投資者提供投資信息（二）揭示債務(wù)發(fā)行人的信用風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本（三）信用評(píng)級(jí)是債務(wù)性證券融資的先

7、決條件（四）提高融資企業(yè)信用意識(shí)共三十二頁四、信用(xnyng)評(píng)級(jí)方法 （一）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)方法的共同特點(diǎn)1、側(cè)重于對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象未來償債能力或履約能力的分析和評(píng)價(jià)。2、定性研究和定量分析相結(jié)合。3、動(dòng)態(tài)(dngti)與靜態(tài)相結(jié)合。4、注重現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)。5以同類企業(yè)作為參照，強(qiáng)調(diào)全球評(píng)級(jí)的一致性和可比性。共三十二頁（二）信用(xnyng)評(píng)級(jí)要素分析方法1、5C要素分析法借款人品德(Character)，經(jīng)營(yíng)能力(Capacity)，資本(Capital)，資產(chǎn)抵押(Collateral)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境(Condition)2、5P要素分析法個(gè)人因素(Personal Factor)，資金

8、用途因素(Purpose Factor)，還款財(cái)源因素(Payment Factor)，債權(quán)保障因素(Protection Factor)，企業(yè)(qy)前景因素(Perspective Factor)。共三十二頁3、5W要素分析法借款人（Who）、借款用途（Why）、還款期限（When）、擔(dān)保物（What）及如何還款（How）。 4、4F法要素分析法組織(zzh)要素（Organization Factor）、經(jīng)濟(jì)要素（Economic Factor）、財(cái)務(wù)要素（Financial Factor）、管理要素（Management Factor）。 共三十二頁5、CAMPARI法品德，即償債記錄

9、(jl)（Character）、借款人償債能力（Ability）、企業(yè)從借款投資中獲得的利潤(rùn)（Margin）、借款的目的（Purpose）、借款金額（Amount）、償還方式（Repayment）、貸款抵押（Insurance）。 6、LAPP法流動(dòng)性（Liquidity）、活動(dòng)性（Activity）、盈利性（Profitability）。潛力（Potentialities）。 共三十二頁（一）品德 指借款人是否具有(jyu)和銀行訂立借款合約的資格。例如，一筆對(duì)未成年人的銀行貸款就不具備法律效力。同樣，簽約的董事必須是在公司章程授權(quán)的范圍內(nèi)行事，否則無效。（二）償債能力 指借款人在技術(shù)、管理

10、、財(cái)務(wù)方面的實(shí)力；也可以指一個(gè)企業(yè)是否能夠監(jiān)控其營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，以創(chuàng)造足夠的現(xiàn)金流償還債務(wù)。共三十二頁（三）獲利(hu l)能力（四）借款目的如果一筆貸款是企業(yè)用于償還供應(yīng)商的現(xiàn)有債務(wù)可能存在嚴(yán)重問題。若企業(yè)申請(qǐng)貸款是為了支撐業(yè)務(wù)按預(yù)期發(fā)展，這應(yīng)認(rèn)為是允許貸款的一個(gè)可接受的理由。但貸款不能用于滿足企業(yè)業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張。共三十二頁（五）貸款金額 貸款規(guī)模(gum)必須和資金用途相一致，貸款金額也必須能滿足企業(yè)使用。（六）償還能力通過分析投資后的現(xiàn)金流，而不是未來盈利能力加以考查其償還能力。對(duì)于借款企業(yè)來說，償還貸款的最主要資金來源應(yīng)是貸款的投資項(xiàng)目。共三十二頁（七）安全性抵押擔(dān)保物的價(jià)額應(yīng)相當(dāng)于在貸款金

11、額的基礎(chǔ)上加上充裕的差額，而且抵押擔(dān)保物要易于(yy)估價(jià)、易于(yy)變現(xiàn)、易于(yy)取得。共三十二頁（三）資信評(píng)級(jí)(png j)的程序1、企業(yè)提出評(píng)估申請(qǐng)。2、評(píng)估公司和申請(qǐng)?jiān)u估企業(yè)簽訂資信(z xn)評(píng)估協(xié)議書。3、評(píng)估工作過程。4、資信等級(jí)的決定。5、通知企業(yè)資信等級(jí)結(jié)論。6、復(fù)評(píng)7、監(jiān)測(cè)與跟蹤。共三十二頁準(zhǔn)備階段評(píng)估階段等級(jí)確定企業(yè)提出評(píng)級(jí)申請(qǐng)與受評(píng)企業(yè)聯(lián)系洽談向企業(yè)發(fā)出評(píng)估資料清單與受評(píng)企業(yè)簽訂評(píng)估協(xié)議獲得評(píng)級(jí)前期資料成立評(píng)估小組擬定實(shí)地調(diào)研日程實(shí)地調(diào)研初步評(píng)估擬定評(píng)估報(bào)告級(jí)別公告監(jiān)測(cè)與跟蹤評(píng)估結(jié)果反饋（復(fù)評(píng)）級(jí)別確定提交信用專家評(píng)審委員會(huì)圖8-1 信用評(píng)級(jí)流程共三十二頁復(fù)習(xí)題1、商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性三原則的內(nèi)容及相互之間的關(guān)系(gun x)，并說明銀行應(yīng)如何實(shí)現(xiàn)三者之間的平衡。2、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)的特點(diǎn)和內(nèi)容共三十二頁內(nèi)容摘要第二章商業(yè)銀行評(píng)價(jià)。第三節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)與信用評(píng)級(jí)。股東價(jià)值最大化（或股東財(cái)富最大化）。利益相關(guān)者的利益。安全性原則與流動(dòng)性原則是統(tǒng)一的。如：現(xiàn)金有統(tǒng)一又有矛盾。短期：“三性”在短時(shí)期內(nèi)既相關(guān)又矛盾，彼此可能相消又相長(zhǎng)。一、駱駝評(píng)級(jí)體系：全球最廣泛的評(píng)級(jí)體系。