財(cái)務(wù)管理制度-4資金使用審批流程圖1(最新整理By阿拉蕾)

1、財(cái)務(wù)管理制度-4資金使用審批流程圖1（最新整理By阿拉蕾）一、 資金管理總體流程圖 ? 資金計(jì)劃流程 ？ 資金管理流程 資金使用流程 ? 取得資金流程 二、 資金計(jì)劃流程 ？ 各部門申報(bào)月度資金計(jì)劃 ？ 資金計(jì)劃流程 財(cái)務(wù)部編制匯總計(jì)劃 ? 根據(jù)實(shí)際發(fā)生額申請(qǐng)資金 項(xiàng)目名稱 說 明 1、月度資金計(jì)劃 各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計(jì)劃 2、匯總計(jì)劃 財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門計(jì)劃,結(jié)合實(shí)際情況匯總編制公司資金計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報(bào)集團(tuán)總公司。 3、申請(qǐng)資金 根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況，上報(bào)集團(tuán)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額 三、 資金使用流程 ？ 借款審批流程 ？ 購(gòu)置辦公用品審批流程 ？ 其它辦公費(fèi)

2、用審批程序 ? 差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序 經(jīng)手人報(bào)銷流程 ？ 營(yíng)銷策劃費(fèi)用審批程序 ? 開發(fā)部費(fèi)用審批程序 ？ 工程采購(gòu)費(fèi)用審批程序 ？ 工程進(jìn)度款審批流程 ？ 工程結(jié)算款審批流程 (一) 借款審批流程圖: 經(jīng)辦人填寫借款單 本部門負(fù)責(zé)人簽字 會(huì)計(jì)審核公司領(lǐng)導(dǎo)審批準(zhǔn) 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)簽字確認(rèn)付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請(qǐng)單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)、購(gòu)買物資等），填寫借款時(shí)間，注明用途，金額,所屬部門 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度 3、申請(qǐng)資金 根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款情況,上報(bào)集團(tuán)總公司申請(qǐng)實(shí)際資金使用額 4、會(huì)計(jì)審核 借款原則:前款不清后

3、款不借，特殊情況特殊處理 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng) 6、財(cái)務(wù)部 經(jīng)理審核簽字 7、付款 出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字 （二） 購(gòu)買辦公用品流程圖 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 物資驗(yàn)收 部門負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附發(fā)票、入庫(kù)單、計(jì)劃或申請(qǐng)書、物資清單等） 2、驗(yàn)收 所購(gòu)買物資須經(jīng)驗(yàn)收或使用者簽收，同時(shí)辦公設(shè)備需在辦公室登記備案 3、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 4、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及需求量 5、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)

4、導(dǎo)審批 7、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 8、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(領(lǐng)款人不得代簽他人） (三) 其它辦公費(fèi)用審批程序 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、綜合類 水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等 2、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附發(fā)票及清單） 3、驗(yàn)收 費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù) 4、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 5、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù)，數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間 6、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 7、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 8、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)

5、編制記賬憑證 9、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字） （四) 差旅費(fèi)審批流程 經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附車票、機(jī)票、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等） 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 3、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù)，出差標(biāo)準(zhǔn),補(bǔ)貼等 4、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字) （五） 營(yíng)銷、廣告費(fèi)用審批報(bào)銷流程圖 經(jīng)辦人填

6、寫出差費(fèi)報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(廣告合同、付款申請(qǐng)、簽收單等) 2、驗(yàn)收 宣傳資料、禮品、設(shè)計(jì)小樣、坐落位置實(shí)景照片存檔、 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 3、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù)，及簽收確認(rèn)等 4、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字) （六) 開發(fā)部費(fèi)用報(bào)銷流程圖 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人簽字 財(cái)務(wù)部復(fù)核 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 會(huì)計(jì)編制記賬

7、憑證 出納復(fù)合(審批手續(xù)、金額)付款 項(xiàng)目名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單(報(bào)建的項(xiàng)目?jī)?nèi)容等) 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn). 3、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù),核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等 4、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字(誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字) （七） 工程進(jìn)度款支付流程圖 施工方填寫工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書。 要求提供: 1、 工程形象進(jìn)度說明; 2、 工程質(zhì)量驗(yàn)收證明文件； 3、 工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書加蓋公章; 4、若分包單位,需總包單位簽署審核意見(并 蓋章）. 提供發(fā)票

8、或收據(jù) 監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署 意見并蓋章. 現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核并簽署意見。 1。 是否達(dá)到合同約定付款條件，形象進(jìn)度 的確認(rèn)； 2。 工程質(zhì)量的確認(rèn)； 5、 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量； 3。 應(yīng)扣款確認(rèn); 接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批. 項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 成本控制部審核并簽署意見。 1。 形象進(jìn)度確認(rèn); 2. 是否達(dá)到合同約定付款條件; 3. 工程項(xiàng)目概預(yù)算書審核 4。 應(yīng)扣款確認(rèn)； 5。應(yīng)付工程進(jìn)度款確認(rèn). 財(cái)務(wù)部審核并簽署意見。 1.對(duì)已付工程款的確認(rèn)； 2。對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn). 公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財(cái)務(wù)部。 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 項(xiàng)目

9、名稱 說 明 1、經(jīng)辦人 施工方填寫工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書. 要求提供： 1、工程項(xiàng)目進(jìn)度概預(yù)算書加蓋施工單位、監(jiān)理簽章； 2、若分包單位，需總包單位簽署審核意見(并蓋章）。 3、提供發(fā)票或收據(jù) 2、主管部門 本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 3、會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)審核票據(jù),核對(duì)保健費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，付款程度等 4、財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核簽字 5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批 領(lǐng)導(dǎo)審批 6、制單 會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單據(jù)編制記賬憑證 7、付款 出納復(fù)合報(bào)銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字） (八） 材料設(shè)備采購(gòu)流程圖 供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備 進(jìn)度款支付申請(qǐng)書。 要求： 1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)； 2。 材料

10、設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)量合格證明文件; 3。 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。 4。 本次購(gòu)貨發(fā)票或分期付款收據(jù) 5。 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料 監(jiān)理公司工程總監(jiān)復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見并蓋章。 現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師審核確認(rèn)并簽署意見. 對(duì)材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、 單價(jià)、數(shù)量確認(rèn) 項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。 采購(gòu)員復(fù)核確認(rèn)并簽署意見。 接收相關(guān)資料 1。 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)； 2. 材料設(shè)備驗(yàn)收單、質(zhì)量合格證明文件 3。 材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等 4。 本次購(gòu)貨發(fā)票 接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔. 成本控制部審核確認(rèn)并簽署意見。 財(cái)務(wù)部審核并簽署意見. 1。對(duì)已付工程款的確認(rèn)； 2。對(duì)應(yīng)扣款的確認(rèn) 公司領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)并簽署意見，返回財(cái)務(wù)部. 會(huì)計(jì)編制記賬憑證 出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額)付款 （九） 工程結(jié)算款支付流程圖: 施工方填制工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)書提供 1。 工程竣工驗(yàn)收合格 2。 按合同約定提供完整的竣工資料 3。 提供工程竣工結(jié)算資料工程項(xiàng)目結(jié)算書 4。 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審 5。 提供發(fā)票或收據(jù) 監(jiān)理公司工程總監(jiān)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核并簽署意見同時(shí)蓋章。 現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)工程師初審并簽署意見。 1。 工程質(zhì)量確認(rèn) 2. 工程竣工驗(yàn)收確認(rèn)