銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試題庫模擬試題及解析

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）考試題庫模擬試題及解析1.一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較廣泛，其中，對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。A.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B.人身風(fēng)險(xiǎn)C.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)【答案】:B【解析】:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的莫過于人身風(fēng)險(xiǎn)。2.全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了（ ）。A.客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B.客戶過去各年的收支變化狀況C.客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況D.客戶未來歷年的現(xiàn)金流變化狀況【答案】:D【解析】:全生涯現(xiàn)金流

2、量模擬主要反映了客戶未來歷年的現(xiàn)金流變化狀況。每一年的凈現(xiàn)金流量可用以下公式表現(xiàn)出來：每一年的凈現(xiàn)金流量固定收入（流入）非固定收入（流入）固定支出（流出）非固定支出（流出）。3.綜合理財(cái)規(guī)劃中，家庭資產(chǎn)配置的主要類別包括（ ）。A.不動(dòng)產(chǎn)B.權(quán)益類資產(chǎn)C.固定收益資產(chǎn)D.貴金屬E.現(xiàn)金【答案】:A|B|C|D|E【解析】:資產(chǎn)配置是控制風(fēng)險(xiǎn)，尤其是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定收益的有效手段，資產(chǎn)配置不是產(chǎn)品配置，資產(chǎn)配置是不同資產(chǎn)類別的配置。無論客戶是有意或無意地把資產(chǎn)配置在不同的資產(chǎn)類別上，都形成了當(dāng)前的資產(chǎn)配置狀況。主要的資產(chǎn)類別包括：權(quán)益類資產(chǎn)、固定收益資產(chǎn)、現(xiàn)金、不動(dòng)產(chǎn)、貴金屬、海外的上述資產(chǎn)等。

3、4.如果風(fēng)險(xiǎn)的市值保持不變，則無風(fēng)險(xiǎn)利率的下降會(huì)（ ）。A.使SML的斜率增加B.使SML的斜率減少C.使SML平行移動(dòng)D.使SML旋轉(zhuǎn)【答案】:C【解析】:證券市場線（SML）方程為無風(fēng)險(xiǎn)利率為縱軸的截距，則當(dāng)無風(fēng)險(xiǎn)利率下降，風(fēng)險(xiǎn)的市值不變時(shí)，即不變，SML會(huì)平行移動(dòng)。5.胡先生今年35歲，是一家設(shè)計(jì)所的高級(jí)合伙人。雖收入豐厚，但不善理財(cái)。其妻鄒女士今年31歲，是區(qū)政府的一名普通公務(wù)員。胡先生的父親已經(jīng)去世，母親一直和胡先生唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年5歲。非常不幸的是，胡先生在一次事故中去世，沒有留下任何遺囑。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬元。根據(jù)以上材料回答（1）（6）題。(1)胡先

4、生的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以（ ）方式被繼承。A.協(xié)商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承【答案】:B【解析】:法定繼承和遺囑繼承是我國繼承法中的兩種基本繼承制度。法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。(2)胡先生第一順序繼承人中不包括（ ）。A.囡囡B.胡母C.鄒女士D.胡的姐姐【答案】:D【解析】:第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。(3)各繼承人應(yīng)按照（ ）標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)

5、。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經(jīng)濟(jì)收入情況【答案】:C【解析】:同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時(shí)，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。“均等分配遺產(chǎn)”是指同一順序的各個(gè)法定繼承人所取得的被繼承人遺產(chǎn)數(shù)額比例相同，沒有明顯差別。(4)假定胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，則胡先生的遺產(chǎn)總額為（ ）萬元。A.150B.105C.210D.無法判斷【答案】:B【解析】:在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財(cái)產(chǎn)屬于夫妻雙方，個(gè)人可分配的財(cái)富只有歸屬于個(gè)人自己的一半。胡先生一家總財(cái)產(chǎn)價(jià)值210萬，由于胡先生夫婦在婚前未公證個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)以及婚前財(cái)產(chǎn)為共同所有，所

6、以胡先生的遺產(chǎn)總額為：210/2105（萬元）。(5)根據(jù)繼承法的規(guī)定，鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為（ ）萬元。A.75B.26.25C.35D.105【答案】:C【解析】:由上題可知，胡先生的遺產(chǎn)總額為105萬元，胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人，根據(jù)同一順序繼承人原則上平均分配的原則，鄒女士可獲得的遺產(chǎn)總額為：105/335（萬元）。(6)如果胡先生2年前購買了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為（ ）萬元。A.235B.101.67C.91.67D.135【答案】:A【解析】:胡先生第一順序繼承人中包括：囡囡、胡母、鄒女士三人

7、，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果胡先生2年前購買了一份人壽保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為200萬元，指定受益人為囡囡，被保險(xiǎn)人身故后，壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金直接歸受益人所有，不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為：35200235（萬元）。6.中小企業(yè)融資需求特征一般具有（ ）的特征。A.周期短、頻率低、額度小B.周期長、頻率高、額度小C.周期長、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小【答案】:D【解析】:中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對(duì)而言，信用級(jí)別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。7.在保

8、險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循的原則是（ ）。A.保障優(yōu)先B.爭取利潤最大化C.合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算D.寧多勿缺E.保險(xiǎn)額度盡可能小【答案】:A|C【解析】:在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險(xiǎn)種；發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮；應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種；保費(fèi)預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶所需的保額。8.客戶接觸點(diǎn)包括（ ）。A.網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)B.宣傳資料的內(nèi)容和形式C.業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方法D.網(wǎng)站E.廣告【答案】:A|B|C|D|E【解析】:客戶接觸點(diǎn)就是

9、客戶接觸到的影響或決定客戶關(guān)于企業(yè)品牌、產(chǎn)品和服務(wù)的印象、體驗(yàn)和判斷的所有方面，如網(wǎng)點(diǎn)布置陳設(shè)、宣傳資料的內(nèi)容和形式、業(yè)務(wù)人員的言談舉止和工作方法、網(wǎng)站和廣告等。9.下列關(guān)于保證的說法不正確的是（ ）。A.是影響保險(xiǎn)合同效力的重要因素B.保險(xiǎn)合同中均存在默示保證C.保險(xiǎn)保證必須是保險(xiǎn)合同的一部分D.保險(xiǎn)合同保證義務(wù)的履行主體是投保人或被保險(xiǎn)人【答案】:B【解析】:保證是指保險(xiǎn)人和投保人在保險(xiǎn)合同中約定，投保人或被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)擔(dān)保對(duì)某種特定事項(xiàng)的作為或不作為或擔(dān)保其真實(shí)性。保證通常分為明示保證和默示保證。10.保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四

10、項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為（ ）。A.雙務(wù)合同B.附合合同C.最大誠信合同D.實(shí)定合同【答案】:D【解析】:保險(xiǎn)合同的特殊性包括：保險(xiǎn)合同是有償合同；保險(xiǎn)合同是保障合同；保險(xiǎn)合同是有條件的雙務(wù)合同；保險(xiǎn)合同是附合合同；保險(xiǎn)合同是射幸合同；保險(xiǎn)合同是最大誠信合同。11.下列說法正確的是（ ）。A.系數(shù)大于零且小于1B.系數(shù)是資本市場線的斜率C.系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)D.系數(shù)是利用回歸風(fēng)險(xiǎn)模型推導(dǎo)出來的【答案】:D【解析】:A項(xiàng)，系數(shù)如果是負(fù)值，則顯示其變化的方向與大盤的變化方向相反，全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場的波動(dòng)幅度，則系數(shù)大于1；B項(xiàng)，證券市場

11、線為：系數(shù)為證券市場線的斜率；C項(xiàng)，系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場的波動(dòng)性。12.精明生意人的資產(chǎn)及投資特征不包括（ ）。A.對(duì)私人銀行服務(wù)及創(chuàng)新產(chǎn)品均有較多的了解B.較多進(jìn)行股票和不動(dòng)產(chǎn)投資C.大多屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡投資者D.可投資金融資產(chǎn)總量不多【答案】:C【解析】:C項(xiàng)，精明生意人雖然可投資金融資產(chǎn)總量不多，他們普遍有比較高的風(fēng)險(xiǎn)偏好。13.趙先生打拼多年，積累大量財(cái)富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個(gè)親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。(1)關(guān)于趙先生的財(cái)產(chǎn)繼承人，下列說法正確的是（ ）。A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人B.趙

12、先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對(duì)于遺產(chǎn)各有50%的繼承權(quán)C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權(quán)，遺產(chǎn)應(yīng)歸國家所有【答案】:A【解析】:養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。(2)若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財(cái)產(chǎn)應(yīng)歸誰所有（ ）。A.養(yǎng)子的晚輩直系血親B.趙先生的姐姐C.養(yǎng)子的愛人D.應(yīng)被收歸國有【答案】:A【解析】:無論從血緣關(guān)系上還是從扶養(yǎng)關(guān)系上看，子女都應(yīng)為第一順序的法定繼承人。子女先于

13、被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承，所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。(3)下列趙先生的財(cái)產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是（ ）。A.養(yǎng)老金請(qǐng)求權(quán)B.股權(quán)的分紅款C.專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)D.自有住房抵押權(quán)【答案】:A【解析】:遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財(cái)產(chǎn)。有些財(cái)產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，被保險(xiǎn)人死亡后該種權(quán)利歸于消滅。(4)若趙先生生前立有遺囑，則下列最具有法律效力的遺囑方式是（ ）。A.公證遺囑B.代書遺囑C.自書遺囑D.錄音遺囑【答案】:A【解析】:公證遺囑指經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證的遺囑，

14、這是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人意思的真實(shí)性，是證明遺囑人處分財(cái)產(chǎn)的意思表示的最有力最可靠的證據(jù)。(5)若趙先生在立遺囑時(shí)無法找到兩個(gè)以上見證人或公證人參加，則需要選擇的方式為（ ）。A.自書遺囑B.錄音遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑【答案】:A【解析】:自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。除自書遺囑外，BCD三項(xiàng)均需要兩個(gè)以上見證人或公證人。14.下列不屬于影響獲得國家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（ ）。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY水平B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個(gè)月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡【答案】:C【解析

15、】:基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。15.國際上財(cái)富傳承的工具有多種，關(guān)于它們各自的優(yōu)劣勢的說法錯(cuò)誤的有（ ）。A.遺囑簡單且為大眾熟悉認(rèn)可，但易失去家族事務(wù)的私密性和引發(fā)遺產(chǎn)糾紛B.稅收遞延養(yǎng)老金只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制C.基金會(huì)不能用于家族代際間傳承財(cái)富，缺乏流動(dòng)性和靈活性D.聯(lián)名賬戶獲取的凈利潤可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅E.人壽

16、保險(xiǎn)不繳納遺產(chǎn)稅，不需要公證和支付遺囑執(zhí)行費(fèi)用【答案】:B|D【解析】:B項(xiàng)，稅收遞延養(yǎng)老金的節(jié)稅效果有限，“只要符合監(jiān)管要求，可免予繳稅，期限無限制”是基金會(huì)的優(yōu)勢；D項(xiàng)，聯(lián)名賬戶不能節(jié)稅，“獲取的凈利潤可規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅”是跨輩分貸款的優(yōu)勢。16.甲的生母離婚后嫁給甲的繼父，甲與其生母和繼父共同生活長達(dá)十年，后在2013年，甲的生父和繼父相繼去世，依照我國法律規(guī)定，甲（ ）。A.對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都有權(quán)繼承B.只能繼承繼父的遺產(chǎn)C.對(duì)生父、繼父的遺產(chǎn)都無權(quán)繼承D.只能繼承生父的遺產(chǎn)【答案】:A【解析】:繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才

17、有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。繼子女享有雙重的繼承權(quán)，既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)。甲與其繼父共同生活并受其撫養(yǎng)長達(dá)十年，形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系。17.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬元，目前儲(chǔ)蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開支為12萬元。其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計(jì)120萬元。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(1)假定張先生

18、目前去世的話，遺屬退休前生活費(fèi)用支出的現(xiàn)值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險(xiǎn)保障需求為（ ）。（不考慮通脹及收入增加等問題）A.301萬元B.311萬元C.191萬元D.141萬元【答案】:C【解析】:張先生的壽險(xiǎn)保障需求（630120160）（1001015）191（萬元）。(2)使用生命價(jià)值法計(jì)算壽險(xiǎn)保額時(shí)的步驟為（ ）。以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期用年收入減除稅及消費(fèi)等總開支，計(jì)算凈收入估算個(gè)人未來在職期的年收入現(xiàn)值A(chǔ).B.C.D.【答案】:A【解析】:生命價(jià)值法又稱凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來確定家庭壽險(xiǎn)保

19、額的基本方法。生命價(jià)值法主要分為以下幾個(gè)步驟：明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期。個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之，在職期則越長。估算個(gè)人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個(gè)人在職期越短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開支?？傊С稣伎偸杖氲谋壤酱?，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。計(jì)算生命價(jià)值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生命價(jià)值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。(3)假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險(xiǎn)產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案是（ ）。A.用已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)

20、行保單貸款B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個(gè)人的部分提取出來應(yīng)急C.將已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金D.將房屋進(jìn)行逆按揭【答案】:A【解析】:B項(xiàng)，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于其個(gè)人的部分；C項(xiàng)，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保；D項(xiàng)，逆按揭是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。(4)對(duì)于張先生家庭，理財(cái)師小王給出了整體的保險(xiǎn)規(guī)劃方案，下列說法正確的是（ ）。A.孩子還有6年就要開始動(dòng)用教育金，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健的投資工具B.考慮到家庭的未來，該方案應(yīng)該優(yōu)先考

21、慮子女的壽險(xiǎn)需求和雙方父母的壽險(xiǎn)需求C.小王所屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最近主推投連險(xiǎn)，因此小王主要向張先生家庭推薦該保險(xiǎn)D.經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，理財(cái)師不應(yīng)該給張先生家庭配備過多的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，以免該家庭財(cái)產(chǎn)遭受沖擊造成損失【答案】:A【解析】:B項(xiàng)，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費(fèi)用，而不是壽險(xiǎn)需求；C項(xiàng)，理財(cái)師應(yīng)根據(jù)客戶的理財(cái)目標(biāo)和家庭的財(cái)務(wù)狀況推薦合適的理財(cái)產(chǎn)品，不能為了自己所屬機(jī)構(gòu)的利益推薦理財(cái)產(chǎn)品；D項(xiàng)，并不是所有的壽險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值都會(huì)受到經(jīng)濟(jì)形勢的影響。18.財(cái)富傳承規(guī)劃的主要內(nèi)容包括（ ）。A.計(jì)算和評(píng)估客戶的財(cái)產(chǎn)價(jià)值B.決定財(cái)富傳承的總體目標(biāo)C.決定財(cái)富傳承的具體目標(biāo)D.制訂財(cái)富傳承規(guī)劃方案

22、E.執(zhí)行財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃【答案】:A|C|D【解析】:財(cái)富傳承規(guī)劃的主要內(nèi)容包括三個(gè)方面：計(jì)算和評(píng)估客戶的財(cái)產(chǎn)價(jià)值；決定財(cái)富傳承的具體目標(biāo)；制訂財(cái)富傳承規(guī)劃方案。19.下列關(guān)于保險(xiǎn)標(biāo)的與保險(xiǎn)利益之間關(guān)系的說法不正確的是（ ）。A.保險(xiǎn)利益就是指保險(xiǎn)標(biāo)的B.投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效的基礎(chǔ)C.保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)利益產(chǎn)生的物質(zhì)載體D.保險(xiǎn)利益體現(xiàn)了保險(xiǎn)標(biāo)的與投保人或被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系【答案】:A【解析】:保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。20.下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的說法錯(cuò)誤的是

23、（ ）。A.單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任B.多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任C.連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，但后因?qū)儆诔庳?zé)任的，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任D.在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項(xiàng)新的獨(dú)立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?，如果該近因?qū)俦ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)所致的損失予以賠付【答案】:C【解析】:近因原則的含義為只有在導(dǎo)致保險(xiǎn)事故的近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)時(shí)，保險(xiǎn)人才應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。對(duì)于單一原因造成的損失，單一原因即為近因。對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原

24、因?yàn)榻颉Ｈ绻摻驅(qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)，保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。21.甲公司向乙汽車運(yùn)輸公司租入3輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，3輛載重汽車的總價(jià)值為240萬元，租期6個(gè)月，租金為18.2萬元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（ ）元。A.182B.32C.240D.150【答案】:A【解析】:印花稅征收范圍為：經(jīng)濟(jì)合同以及具有合同性質(zhì)的憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。印花稅稅率為比例稅率，適用0.001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”“倉儲(chǔ)保管合同”“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額18.20.0010.0182（萬元）182（元）。22

25、.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（ ）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.基本獲利率D.凈資產(chǎn)利潤率【答案】:A【解析】:償債能力分析是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標(biāo)主要有以下幾項(xiàng)：流動(dòng)比率；速動(dòng)比率；現(xiàn)金比率；資產(chǎn)負(fù)債率；有形資本負(fù)債率；產(chǎn)權(quán)比率；已獲利息倍數(shù)。B項(xiàng)屬于資產(chǎn)運(yùn)營能力指標(biāo)；CD兩項(xiàng)屬于獲利能力指標(biāo)。23.教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，主要包括哪些內(nèi)容？（ ）A.明確教育需求

26、B.計(jì)算教育成本C.選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案D.風(fēng)險(xiǎn)估測E.計(jì)算資金需求和退休收入【答案】:A|B|C【解析】:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。D項(xiàng)是財(cái)富保障與規(guī)劃中風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序之一；E項(xiàng)是制訂退休規(guī)劃的流程之一。24.機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩部分，其中，基本險(xiǎn)包括（ ）。A.機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)B.機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)C.機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)D.全車盜搶險(xiǎn)E.車上貨物掉落責(zé)任險(xiǎn)【答案】:A|B|C【解析】:機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)包括基本險(xiǎn)和附加險(xiǎn)兩部分，其中，基本險(xiǎn)包括機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車交

27、通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)。DE兩項(xiàng)屬于機(jī)動(dòng)車輛附加險(xiǎn)。25.自用性資產(chǎn)是客戶用于（ ）的資產(chǎn)。A.維護(hù)家庭生活品質(zhì)B.家庭日常開銷C.緊急預(yù)備金D.滿足其人生不同階段理財(cái)需求【答案】:A【解析】:普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)；投資性資產(chǎn)，指客戶為未來人生不同階段理財(cái)需求進(jìn)行準(zhǔn)備的最主要的財(cái)務(wù)安排；流動(dòng)性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金。26.某人于2019年1月取得一次性勞務(wù)報(bào)酬30000元，按規(guī)定應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅為（ ）元。A.5200B.4840C.7200D.4800【答案】:A【解析】:應(yīng)預(yù)

28、扣預(yù)繳個(gè)人所得稅30000（120%）30%20005200（元）。27.如果李凌面臨一個(gè)月投資項(xiàng)目：70%的概率在一年內(nèi)讓自己的投資金額翻倍，30%的概率讓自己的投資金額減半。則該項(xiàng)投資的期望收益率是（ ）。A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%【答案】:A【解析】:該項(xiàng)投資的期望收益率70%100%30%50%55%。28.稅收籌劃的主要原則有（ ）。A.系統(tǒng)性原則B.事先性原則C.合法性原則D.時(shí)效性原則E.資料完整原則【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項(xiàng)外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡

29、。29.解決中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（ ）。A.銀行借貸、小貸公司B.小貸公司、現(xiàn)金管理C.銀行借貸、合理避稅D.合理避稅、現(xiàn)金管理【答案】:A【解析】:中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。30.利益披露應(yīng)包括（ ），它是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。A.其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露B.服務(wù)費(fèi)用的披露C.由產(chǎn)品提供方如基金公司或

30、保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露D.理財(cái)師的工作經(jīng)驗(yàn)E.理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)【答案】:A|B|C|E【解析】:利益披露包括但不限于以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：服務(wù)費(fèi)用的披露。由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露。其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露。理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)，包括：只領(lǐng)取工資；領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金的組合（獎(jiǎng)金視收入業(yè)績完成情況而定）；只領(lǐng)取和公司分成的傭金等。31.萬能壽險(xiǎn)是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險(xiǎn)不具備的特征。下列選項(xiàng)中不屬于萬能壽險(xiǎn)的特征的是（ ）。A.保費(fèi)支付靈活B.保單面額可適時(shí)調(diào)整C.運(yùn)作機(jī)制完全透明D.在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支配使用【答案】

31、:D【解析】:萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品，具有如下特點(diǎn)：在投保人繳納首期保險(xiǎn)費(fèi)后，可以自由決定保費(fèi)的支付金額和支付時(shí)間；客戶可以根據(jù)自身在不同階段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險(xiǎn)金額和死亡給付方式；在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支配使用。32.汽車金融公司貸款的首付比例一般為（ ）。A.10%30%B.20%30%C.20%40%D.10%40%【答案】:B【解析】:汽車金融公司貸款的首付比例一般為20%30%，且彈性較大，還可以選擇一定比例

32、的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8%。33.杜邦分析法的缺點(diǎn)有（ ）。A.過分注重企業(yè)短期財(cái)務(wù)結(jié)果B.側(cè)重反映企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績C.忽略企業(yè)長期價(jià)值D.對(duì)無形資產(chǎn)無法做出評(píng)價(jià)E.分清決定權(quán)益資本收益率的主要因素【答案】:A|B|C|D【解析】:杜邦分析法有助于分清決定權(quán)益資本收益率的主要因素，以及銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的關(guān)系。但是該指標(biāo)過分注重企業(yè)短期財(cái)務(wù)結(jié)果，側(cè)重反映企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，易忽略企業(yè)長期價(jià)值。對(duì)顧客、供應(yīng)商、員工、技術(shù)創(chuàng)新，尤其是無形資產(chǎn)無法做出評(píng)價(jià)。34.根據(jù)債券定價(jià)原理，如果

33、某種息票債券的市場價(jià)格等于面值時(shí)，以下說法正確的是（ ）。A.債券到期收益率大于其票面利率B.債券到期收益率等于其票面利率C.債券到期收益率小于其票面利率D.債券到期收益率等于其必要收益率【答案】:B【解析】:當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率即期收益率到期收益率。35.隨著通脹預(yù)期增加，客戶找到理財(cái)經(jīng)理小王，希望能夠推薦一款具有抵御通脹影響的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，小王應(yīng)推薦該客戶購買（ ）。A.保額遞減定期壽險(xiǎn)B.定額定期壽險(xiǎn)C.定額不定期壽險(xiǎn)D.保額遞增定期壽險(xiǎn)【答案】:D【解析】:保額遞增定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額會(huì)隨著時(shí)間的推移而增加。該類保險(xiǎn)通常被作為一種附加險(xiǎn)，用來抵御通貨膨脹對(duì)保單持有人支付

34、能力的不利影響。該類保險(xiǎn)的保額通常根據(jù)權(quán)威的生活費(fèi)用調(diào)整指數(shù)（如消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)）來進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)物價(jià)指數(shù)上升時(shí)保額自動(dòng)增加，如果物價(jià)指數(shù)回落，保額則保持不變。36.王先生與趙女士相識(shí)，并確定了戀愛關(guān)系，2015年12月二人到當(dāng)?shù)鼗橐龅怯洐C(jī)關(guān)申請(qǐng)結(jié)婚登記，婚姻機(jī)關(guān)經(jīng)過審查，準(zhǔn)予登記，但因客觀原因沒有領(lǐng)到結(jié)婚證。王先生外出旅行時(shí)因意外身故，則趙女士（ ）。A.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)槎藳]有結(jié)婚證B.不可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)闆]有完成正式結(jié)婚登記手續(xù)C.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)榛橐龅怯洐C(jī)關(guān)批準(zhǔn)了二人的登記申請(qǐng)D.可以繼承王先生的遺產(chǎn)，因?yàn)橥跸壬且蛞馔馍硗觥敬鸢浮?C【解析】:依據(jù)婚姻法的規(guī)

35、定，男女雙方依婚姻法的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。王先生和趙女士已登記則夫妻關(guān)系成立，趙女士有權(quán)繼承王先生的遺產(chǎn)。37.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是（ ）。A.財(cái)產(chǎn)本身損失B.額外費(fèi)用損失C.收入損失D.責(zé)任損失【答案】:A【解析】:損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。38.投資與投資規(guī)劃既有

36、相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的是_，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于_。（ ）A.收益的最大化；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)B.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化C.收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡【答案】:C【解析】:投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。也就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。39.下列情形中，不能以配偶身份繼承遺產(chǎn)的是（ ）。A.雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)

37、取了結(jié)婚證，但尚未舉行結(jié)婚儀式B.夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，分居期間一方死亡的C.夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議，但在依法辦理離婚手續(xù)期間，一方死亡的D.夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，如果在離婚訴訟的過程中，或者在法院已經(jīng)做出了雙方離婚的判決但尚未發(fā)生法律效力前，雙方婚姻關(guān)系并未解除，如果在此期間發(fā)生一方死亡，另一方仍享有以配偶身份繼承對(duì)方遺產(chǎn)的權(quán)利。夫妻雙方已向法院起訴離婚，一方不服法院判決但法定期間未上訴的，判決書即發(fā)生法律效力，婚姻關(guān)系終止。40.員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系，主要表現(xiàn)在哪些方面？（ ）A.薪酬中的當(dāng)期收

38、入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源B.薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障C.薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障D.薪酬中的延期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源E.退休規(guī)劃會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇【答案】:A|B|E【解析】:員工薪酬與退休規(guī)劃有著緊密關(guān)系：員工薪酬會(huì)影響退休規(guī)劃制定的多個(gè)方面。薪酬中的當(dāng)期收入會(huì)通過個(gè)人收入分配方式為退休規(guī)劃提供財(cái)務(wù)來源，比如稅后工資的一部分可以被用于個(gè)人自籌的養(yǎng)老金積累；薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入

39、來源之一。退休規(guī)劃也會(huì)影響薪酬結(jié)構(gòu)的選擇，進(jìn)而影響員工的職業(yè)選擇。比如部分企業(yè)在薪酬構(gòu)成中會(huì)給員工提供企業(yè)年金，這可能會(huì)吸引更多為退休規(guī)劃籌劃的員工加入企業(yè)。41.下列國家及地區(qū)中，哪些已經(jīng)取消了遺產(chǎn)稅？（ ）A.挪威B.新加坡C.中國香港D.美國E.澳大利亞【答案】:A|B|C|E【解析】:在遺產(chǎn)稅實(shí)行的過程中，有些許國家及地區(qū)取消了遺產(chǎn)稅：澳大利亞于1978年取消；新西蘭于1992年取消；瑞典于2005年取消；中國香港地區(qū)于2006年取消；新加坡于2008年取消；挪威于2014年取消。42.理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握哪些基本原則？（ ）A.風(fēng)險(xiǎn)分散原則B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則C

40、.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則【答案】:B|D【解析】:理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握兩個(gè)基本原則：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去；量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險(xiǎn)種越多，保障范圍越大，保險(xiǎn)金額越高，保險(xiǎn)期限越長，保費(fèi)需求越高。43.家庭債務(wù)管理中，關(guān)于借貸活動(dòng)的決策，說法正確的有（ ）。A.需了解客戶的借貸目的B.以未來的還貸能力為出發(fā)點(diǎn)C.對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)進(jìn)行全面評(píng)估D.為杠桿投資設(shè)計(jì)止損機(jī)制E.定期分析債務(wù)的量化管理【答案】:A|B|C|D【解析】:家庭債務(wù)管理包括了借貸活動(dòng)的決策、債務(wù)的量化管理這兩個(gè)方面的內(nèi)容

41、。E項(xiàng)屬于債務(wù)量化管理的內(nèi)容。44.根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報(bào)B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社團(tuán)組織、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人C.代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行D.居民個(gè)人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)可以拒絕扣除【答案】:D【解析】:D項(xiàng)，居民個(gè)人向扣繳義務(wù)人提供專項(xiàng)附加扣除信息的，扣繳義務(wù)人按月預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。45.下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯(cuò)誤的是（ ）。A.是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B.是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.是合

42、法財(cái)產(chǎn)D.指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益【答案】:D【解析】:遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)。46.在（ ）的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性。A.為客戶制定子女教育金規(guī)劃B.分析和規(guī)劃客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定C.為客戶制定換購房的規(guī)劃D.為客戶制定退休規(guī)劃【答案】:B【解析】:理財(cái)規(guī)劃服務(wù)不只是按制作理財(cái)規(guī)劃書的標(biāo)準(zhǔn)程序，逐個(gè)地為客戶制定所謂的子女教育金規(guī)劃、退休規(guī)劃、換購房規(guī)劃等，而是針對(duì)客戶比較明確

43、的、當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決策，進(jìn)行分析和規(guī)劃，并且著重強(qiáng)調(diào)這些家庭財(cái)務(wù)決策對(duì)家庭整體財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)在以及未來的其他理財(cái)目標(biāo)的影響。這樣才能體現(xiàn)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的實(shí)用性。47.小王單位的同事外出遇險(xiǎn)，因醫(yī)療費(fèi)用高昂，其生活困難，工會(huì)組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（ ）。A.贍養(yǎng)支出B.理財(cái)支出C.生活支出D.其他支出【答案】:D【解析】:家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財(cái)支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財(cái)支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。48.遺產(chǎn)的特征不包括（ ）。A.必須是公民死亡時(shí)遺

44、留的財(cái)產(chǎn)B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.必須是合法財(cái)產(chǎn)D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)【答案】:D【解析】:根據(jù)繼承法的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。49.ABC公司面臨甲乙兩個(gè)投資項(xiàng)目，經(jīng)測算，它們的期望報(bào)酬率相同，甲項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差。則以下對(duì)甲乙兩個(gè)項(xiàng)目的表述正確的是（ ）。A.甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目B.乙項(xiàng)目優(yōu)于甲項(xiàng)目C.兩個(gè)項(xiàng)目并無優(yōu)劣之分，因?yàn)樗鼈兊钠谕麍?bào)酬率相等D.因?yàn)榧醉?xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)差較小，所以取得高報(bào)酬率的概率更大，應(yīng)選擇甲項(xiàng)目【答案】:A【解析】:風(fēng)險(xiǎn)可以理解為通過計(jì)算

45、一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越離散，其波動(dòng)也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)越聚合，其波動(dòng)也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差越大，預(yù)期收益率的分布也越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大。甲乙項(xiàng)目預(yù)期報(bào)酬相同，但甲項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，因此甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目。50.人身保險(xiǎn)合同中，關(guān)于受益人的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.被保險(xiǎn)人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人為受益人C.投保以死亡為給付條件的保險(xiǎn)時(shí)，被保險(xiǎn)人和受益人不得為同一人D.根據(jù)投保人的投保情況，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人【答案】:B【解析】:受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，受益人可以

46、是一個(gè)人或數(shù)人。受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益份額的，受益人按照相等份額享有受益權(quán)。51.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現(xiàn)值）。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（ ）。A.0.05B.0.1C.0.15D.0.2【答案】:A【解析】:總負(fù)債為100000元，總資產(chǎn)為：9000007000002500001850000（元）。資產(chǎn)負(fù)債率總負(fù)債/總資產(chǎn)1000

47、00/18500000.05。52.關(guān)于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。A.居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用60000元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額B.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額C.利息、股息、紅利所得，偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額D.經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)納稅所得額【答案】:D【解析】:經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。53.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，車輛全損，則（ ）。A.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『闻c朋友合伙購車B.保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)樾『呜?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益C.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『我阉劳鯠.保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給小何的朋友【答案】:B【解析】:保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。題中小何與朋友合伙買車且負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)公司應(yīng)該理賠。54.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸的心理