銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個人理財》（中級）考試精選題庫（二科合一）

1、銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試個人理財（中級）考試精選題庫（二科合一）1.理財師為客戶制定退休規(guī)劃時，下列步驟中需最先開展的是（ ）。A.從退休后的支出角度預測資金需求B.計算資金缺口C.確定退休目標D.制定具體投資方案【答案】:C【解析】:退休規(guī)劃步驟主要包括：接觸客戶，建立信任關(guān)系；收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；明確客戶的退休目標；制訂退休規(guī)劃方案，包括計算資金需求和退休收入、計算資金缺口、制定退休規(guī)劃；退休規(guī)劃方案的執(zhí)行；后續(xù)跟蹤服務(wù)。2.財產(chǎn)保險是保險人對財產(chǎn)或其有關(guān)利益，在發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的災害事故所遭受的經(jīng)濟損失給予補償?shù)谋ｋU。財產(chǎn)保險中的財產(chǎn)，指一切物質(zhì)財富，包括一切動產(chǎn)、不動

2、產(chǎn)、固定的或在流動中的財產(chǎn)，以及在制造的或制成的，因而財產(chǎn)保險的范圍很廣泛，除了人身保險以外的各種保險均可列入其中。財產(chǎn)保險的保險標的也有其特點。如工廠機器設(shè)備因火災受損而被迫停工停產(chǎn)引起的生產(chǎn)利潤及各項有關(guān)費用的損失等，都屬財產(chǎn)保險標的。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)財產(chǎn)保險的保險標的是（ ）。A.有形財產(chǎn)B.物質(zhì)財產(chǎn)C.財產(chǎn)的相關(guān)利益D.財產(chǎn)及其有關(guān)利益【答案】:D【解析】:財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險標的的保險。包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)。(2)財產(chǎn)保險的保險標的（ ）。A.必須是可以用貨幣衡量其價值的有形財產(chǎn)B.必須是可以用貨幣衡量其價值的財產(chǎn)或利益C

3、.有些可以用貨幣衡量其價值，有些則不能D.是現(xiàn)存的財產(chǎn)或利益【答案】:B【解析】:可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益，可以用貨幣衡量。(3)財產(chǎn)保險對保險標的的保障功能表現(xiàn)為（ ）。A.經(jīng)濟補償B.利益的保護C.行政管制D.法律制裁【答案】:A【解析】:與壽險提供保障功能不同，財險更多的是起到財產(chǎn)損失補償功能。3.根據(jù)債券定價原理，如果某種息票債券的市場價格等于面值時，以下說法正確的是（ ）。A.債券到期收益率大于其票面利率B.債券到期收益率等于其票面利率C.債券到期收益率小于其票面利率D.債券到期收益率等于其必要收益率【答案】:B【解析】:當債券價格等于面值（平價）的時候，票面利率即期收益率到期

4、收益率。4.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報酬30000元，王先生此項所得應(yīng)預扣預繳稅額為（ ）元。A.4800B.5200C.5000D.5600【答案】:B【解析】:扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預扣預繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務(wù)報酬所得適用20%40%的超額累進預扣率。計算公式為：勞務(wù)報酬所得應(yīng)預扣預繳稅額預扣預繳應(yīng)納稅所得額預扣率速算扣除數(shù)。則王先生勞務(wù)報酬應(yīng)預扣預繳稅額30000（1

5、20%）30%20005200（元）。5.張先生夫婦兩人今年都已經(jīng)40歲，他們有一個女兒10歲，張先生的父母與其同住。張先生請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)以上材料回答（1）（3）題。(1)張先生有基本醫(yī)療保險，而張夫人沒有。針對這些情況，理財規(guī)劃師需要立刻為該家庭增加的保險產(chǎn)品為（ ）。A.張先生的人壽保險B.張先生的意外傷害保險C.張夫人的商業(yè)醫(yī)療保險D.張夫人的責任保險【答案】:C【解析】:成熟期的人作為家庭的經(jīng)濟支柱，應(yīng)當為自己構(gòu)筑充分的保障。張夫人沒有基本醫(yī)療保險，需要另行購買商業(yè)醫(yī)療保險作為有效的補充。(2)張先生夫婦希望一方死亡后，另一方仍然維持他或者她想要的生

6、活水平。理財規(guī)劃師應(yīng)該建議夫婦倆購買（ ）。A.財產(chǎn)保險B.人壽保險C.人身保險D.意外傷害保險【答案】:B【解析】:人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標的，以被保險人的生存或死亡為給付保險金條件的一種人身保險。通過購買人壽保險重點保障了可能對家庭造成巨大損失的風險，通過死亡保險金的給付可以使夫妻另一方仍然維持他（她）想要的生活水平。(3)由于工作需要，張先生經(jīng)常出差。針對這一情況，理財規(guī)劃師應(yīng)該建議張先生購買（ ）。A.財產(chǎn)保險B.人壽保險C.人身保險D.意外傷害保險【答案】:D【解析】:意外傷害保險是以被保險人的身體為保險標的，以意外傷害而致被保險人身故或殘疾為給付保險金條件的一種人身保險

7、。針對張先生經(jīng)常出差情況，通過購買意外傷害保險，將意外風險轉(zhuǎn)移給保險公司。6.邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風險一般是在（ ）的基礎(chǔ)上可測算的且當事人雙方均無法控制風險事故發(fā)生的純粹風險。A.大數(shù)法則B.高等數(shù)學C.利息理論和數(shù)理統(tǒng)計D.概率論和利息理論【答案】:A【解析】:保險的基于原理之一是大數(shù)法則。大數(shù)法則是指當有規(guī)律性重復一件事的次數(shù)越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。7.直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負擔的稅種，下列不屬于直接稅的是（ ）。A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.消費稅D.房產(chǎn)稅【答案】:C【解析】:直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁

8、出去，必須由自己負擔的各個稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅是稅負可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負擔的各個稅種，如消費稅。C項屬于間接稅。8.下列不屬于財富傳承需求產(chǎn)生原因的是（ ）。A.個人財富逐步積累B.財富分配范圍廣、形式多C.遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)D.資本市場波動劇烈【答案】:D【解析】:財富傳承需求產(chǎn)生的原因有：個人財富逐步積累；富裕人群步入中老年；遺產(chǎn)分配糾紛頻發(fā)；財富分配范圍廣、形式多。9.商先生，某企業(yè)負責人；商太太，大學教師。二人均十分重視通過商業(yè)保險規(guī)避風險。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)如果商太太投保了一份不含死亡保障的健康保險，則這份健康保險的標的是（ ）。A

9、.商太太的身體B.商太太的生命C.商太太的身體和生命D.商太太的身體、生命和財產(chǎn)【答案】:A【解析】:健康保險是指以被保險人的身體為保險標的，對被保險人因疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的直接費用和間接損失進行補償?shù)囊环N人身保險。(2)（ ）不是萬能壽險的特點。A.保費可浮動B.死亡給付金可調(diào)整C.賬戶中收入項對保單的影響可見D.賬戶中支出項對保單的影響不可見【答案】:D【解析】:萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。萬能壽險的特點是：在投保人繳納首期保險費后，可以自由決定保費的支付金額和支付時間；客戶可以根據(jù)自身在不同階

10、段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險金額和死亡給付方式；在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價值，供自己支配使用。10.企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含（ ）幾個方面。A.企業(yè)繳費B.基金運營收入C.個人薪酬扣除D.財政支付E.其他補貼【答案】:A|B|C|D|E【解析】:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中，企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。11.在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是（ ）。A.現(xiàn)金給付B.抵交保費C.購買繳清保

11、額D.增加保單保額【答案】:D【解析】:分紅壽險的紅利分配方式有兩種：現(xiàn)金紅利分配，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等；增額紅利分配，是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。12.在客戶投訴處理上，下列說法正確的有（ ）。A.完成銷售任務(wù)優(yōu)先于處理客戶投訴B.將投訴作為贏取或維護客戶的機會C.充分認識到正確處理投訴的重要性D.盡可能滿足客戶提出的所有訴求E.及時阻止客戶發(fā)泄不滿情緒【答案】:B|C【解析】:在客戶投訴及處理上，理財師應(yīng)該認識和掌握如下幾個要點：充分認識到正確處理好客戶投訴的重要性；把危機轉(zhuǎn)化為機會，客戶投訴是贏取或維護客戶的機會；正確處理好客戶投訴。13.解決

12、中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，其中“開源”主要的方式包括（ ）。A.銀行借貸、小貸公司B.小貸公司、現(xiàn)金管理C.銀行借貸、合理避稅D.合理避稅、現(xiàn)金管理【答案】:A【解析】:中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等?！肮?jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)有資金。主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。14.今年王先生和三名同事共同進行了一項課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按照（ ）項目

13、申報個人所得稅。A.特許權(quán)使用費所得B.偶然所得C.勞務(wù)報酬所得D.稿酬所得【答案】:B【解析】:偶然所得是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎金、實物和有價證券）。15.小董與朋友到華山旅游，結(jié)果不幸跌下山崖，導致右腿骨折，在山下等待救援時因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發(fā)現(xiàn)了一份意外險保單，則（ ）。A.不賠，肺炎是意外險的除外責任B.賠一部分，因為小董不全因為意外死亡C.全賠，因為是意外導致其感染肺炎D.不賠，因為是寒冷導致其感染肺炎【答案】:C【解析】:對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因

14、。如果該近因?qū)儆诒ｋU責任范圍內(nèi)，保險人就應(yīng)當承擔保險責任。該題中，意外為近因，保險公司仍然承擔償付責任。16.下列關(guān)于國家助學貸款的說法錯誤的是（ ）。A.由政府主導B.由銀行承擔全部風險C.由銀行、教育行政部門與高校共同操作D.主要用于幫助家庭經(jīng)濟困難的高校學生【答案】:B【解析】:國家助學貸款是由政府主導、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一定風險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助家庭經(jīng)濟困難的高校學生支付在校學習期間所需的學費、住宿費及生活費的銀行貸款。17.張先生2019年全年的工資收入為63000元，前6個月每月工資4500元，后6個月每月工資6000元。則張先生2019

15、年應(yīng)繳納個人所得稅為（ ）元。A.90B.1050C.2000D.1300【答案】:A【解析】:居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。綜合所得適用3%45%的超額累進稅率。則張先生2019年應(yīng)繳納個人所得稅（6300060000）3%90（元）。18.某IT企業(yè)職員2019年每月稅前月薪6000元，另有1000元住房及交通補助。如果每月個人繳納的“三險”合計為500元。則每年應(yīng)納所得稅（ ）元。A.180B.360C.540D.720【答案】:

16、C【解析】:居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。其中，專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等。故個人所得稅年應(yīng)納稅所得額扣除三險一金后年收入扣除標準（60001000500）126000018000（元）。應(yīng)納稅額應(yīng)納稅所得額適用稅率速算扣除數(shù)180003%540（元）。19.劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的可能性較大。劉某最需要的保險產(chǎn)品為（ ）。A.普通醫(yī)療保險B.長期重大疾病保險C.產(chǎn)品責任保

17、險D.職業(yè)責任保險【答案】:D【解析】:職業(yè)責任保險承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟賠償責任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會計師、工程師、設(shè)計師等，職業(yè)責任保險一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如醫(yī)院、設(shè)計院、會計師事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險公司投保。20.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應(yīng)使用經(jīng)過市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是_指標，該指標越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越_。（ ）A.夏普；差B.特雷諾；差C.夏普；好D.特雷諾；好【答案】:D【解析】:特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)性風險，當投資人除當前投資組

18、合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇系數(shù)作為當前投資組合的風險指標是合適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。21.某證券組合今年實際平均收益率為0.15，當前的無風險利率為0.03，市場組合的風險溢價為0.06，該證券組合的值為1.5。那么，根據(jù)詹森指數(shù)評價方法，該證券組合績效（ ）。A.不如市場績效好B.與市場績效一樣C.好于市場績效D.無法評價【答案】:C【解析】:P0.150.030.061.50.03，

19、由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其績效好于市場績效。22.對客戶影響最大的風險莫過于（ ）。A.財產(chǎn)風險B.人身風險C.投資風險D.信用風險【答案】:B【解析】:一個普通家庭潛在的家庭財務(wù)風險有多種形式，其中包括人身風險、財產(chǎn)風險、責任風險、信用風險、投資風險等。其中，對客戶影響最大的莫過于人身風險，在人身保險中，風險事故是與人的生命和身體有關(guān)的“生、老、病、死、殘”。23.若投資組合的系數(shù)為1.35，該投資組合的特雷諾指數(shù)為5%，如果投資組合的期望收益率為15%，則無風險收益率為（ ）。A.7.25%B.8.25%C.9.25%D.10.25%【答案】:B【解析】:根據(jù)特雷諾指數(shù)公式，有：5%（15

20、%rf）/1.35，解得：rf8.25%。24.下表描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計算結(jié)果，正確的是（ ）。表 某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)A.投資組合的夏普比率0.69B.投資組合的特雷諾指數(shù)0.69C.市場組合的夏普比率0.69D.市場組合的特雷諾指數(shù)0.69【答案】:A【解析】:投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SP（0.350.06）/0.420.69；TP（0.350.06）/1.20.24；市場組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SM（0.280.06）/0.30.73；TM（0.280.06）/10.22。25.張云預計其子10年后上大學，屆時需學費55萬，張云每年投資4萬元

21、于年投資報酬率6%的平衡型基金，則10年后張云籌備的學費（ ）。A.夠，還多約2.28萬B.夠，還多約0.8萬C.不夠，還少約2.28萬D.不夠，還少約0.8萬【答案】:C【解析】:計算張云10年后的投資收益總額：PV0，PMT4，i6%，n10，得到：FV52.72（萬元）；資金缺口為：5552.722.28（萬元）。26.自用性資產(chǎn)是客戶用于（ ）的資產(chǎn)。A.維護家庭生活品質(zhì)B.家庭日常開銷C.緊急預備金D.滿足其人生不同階段理財需求【答案】:A【解析】:普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：自用性資產(chǎn)，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)；投資性資產(chǎn)，指客戶為未來人生不同階段理財需求進行準

22、備的最主要的財務(wù)安排；流動性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金。27.稅收管理的主體可以是（ ）。A.稅務(wù)機關(guān)B.海關(guān)C.財政部門D.行政事業(yè)單位E.行業(yè)主管部門【答案】:A|B|C【解析】:稅收的主體是國家，稅收管理的主體是代表國家的稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)或財政部門，而費的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。28.投資與投資規(guī)劃既有相同點，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的是_，投資規(guī)劃的重點在于_。（ ）A.收益的最大化；客戶需求或理財目標的實現(xiàn)B.客戶需求或理財目標的實現(xiàn)；收益的最大化C.收益、收益與風險的平衡；客戶需求或理財目標的實現(xiàn)D.客戶需求或理財目標的實現(xiàn)；收益與

23、風險的平衡【答案】:C【解析】:投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。也就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風險的平衡，投資規(guī)劃的重點在于客戶需求或理財目標的實現(xiàn)。29.關(guān)于家庭收入支出表，說法錯誤的是（ ）。A.通常以月度為單位B.需有表頭C.金額和占比分別標明單位“元”，或者“萬元”和百分比D.可對家庭財務(wù)信息中的收支管理信息進行分類和整理【答案】:A【解析】:收入支出表通常以年度為單位（也可以用季度、月度）。30.債券投資的風險相對較低，但仍然需要承擔風險。其中（ ）風險是指借款人不能履行合約，無

24、法按時還本付息的可能性，也是債券投資者面臨的最主要風險之一。A.價格B.利率C.信用D.再投資【答案】:C【解析】:信用風險也叫違約風險，是指借款人不能履行合約，無法按時還本付息的可能性。在債券投資的風險中，信用風險是最主要的風險之一。一般來說，政府債券不存在信用風險，非政府信用的債券信用風險較高。31.人壽保險是以被保險人的（ ）為保險標的的保險。A.身體B.死亡C.壽命D.壽命或身體【答案】:C【解析】:人壽保險是以被保險人的壽命作為保險標的，以被保險人的生存或死亡為給付保險金條件的一種人身保險。而人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險。32.下列關(guān)于基金產(chǎn)品的說法，正確的是（ ）。A

25、.基金一般分為貨幣型、股票型、債券型、平衡型等多種類型B.客戶可以根據(jù)自身需要如投資時間長短和自身風險偏好，選擇幾種基金的組合C.購買基金產(chǎn)品時，客戶需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣D.客戶可以根據(jù)自身教育規(guī)劃需求選擇投資基金的品種、金額和時間E.定期定額投資可以在長年累月下積少成多，但是加大了原有的風險【答案】:A|B|D【解析】:C項，基金由基金經(jīng)理及其投研團隊管理，客戶只要根據(jù)不同類型基金的收益與風險特征選擇適合自己的產(chǎn)品，不需要關(guān)注具體買賣什么股票或債券以及何時買賣；E項，教育規(guī)劃作為一個長期的理財計劃，定期定額投資可以在長年累月下積少成多，并且降低原有的風險。33.投資的目

26、的包括（ ）。A.抵御通貨膨脹B.使風險降為零C.實現(xiàn)資產(chǎn)增值D.收益和風險的平衡E.獲取經(jīng)常性收益【答案】:A|C|E【解析】:投資的目的可以總結(jié)為以下三種：抵御通貨膨脹，通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力；實現(xiàn)資產(chǎn)增值，對于絕大多數(shù)投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現(xiàn)，因此需要通過投資來達到資產(chǎn)增值的目的；獲取經(jīng)常性收益，有時投資者只期待在本金獲得保障（回避風險）的基礎(chǔ)上，且能定期獲得一些經(jīng)常性收益作為家庭開支的補充。34.債務(wù)負擔率超過（ ）時，會影響客戶家庭的生活品質(zhì)。A.2

27、5%B.40%C.50%D.60%【答案】:B【解析】:債務(wù)負擔率（統(tǒng)計年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗法則，如果該比率超過40%，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響。35.家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（ ）的內(nèi)容。A.投資和資產(chǎn)配置方面B.信用和債務(wù)管理方面C.流動性方面D.收支結(jié)余方面E.家庭財務(wù)保障方面【答案】:A|B|C|D|E【解析】:家庭財務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括以下幾個方面：流動性方面，涉及的指標（比率）包括流動性資產(chǎn)比率和緊急準備金月數(shù)；信用和債務(wù)管理方面，涉及的指標包括收入負債率、資產(chǎn)負債率、償付比率、融資比率和自用貸款成數(shù)等；收支結(jié)余方面，涉及

28、的指標包括家庭生活支出比率、理財支出比率、自由儲蓄率、凈儲蓄率等；投資和資產(chǎn)配置方面，涉及的指標包括投資性資產(chǎn)比率，可配置投資性資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風險屬性等；家庭財務(wù)保障方面，涉及的指標包括收入結(jié)構(gòu)分析、理財支出比率等。36.下列對有效集與最優(yōu)投資組合的說法，正確的有（ ）。A.所有可能的組合將位于可行集的邊界上或內(nèi)部B.有效集以期望代表收益，以對應(yīng)的方差（或標準差）表示風險程度C.有效集的滿足條件是：既定風險水平下要求最高收益率；既定預期收益率水平下要求最低風險D.有效集與無差異曲線都是客觀存在的，都是由證券市場決定的E.可行集包括了現(xiàn)實生活中所有可能的組合【答案

29、】:A|B|C|E【解析】:D項，對于投資者而言，有效集是客觀存在的，它是由證券市場決定的。而無差異曲線則是主觀的，它是由自己的風險-收益偏好決定的。厭惡風險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡；厭惡風險程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。37.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主（ ）。A.量入為出B.量力而行C.保證較多的結(jié)余D.保證生活的品質(zhì)【答案】:B【解析】:在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務(wù)的影響的評估。38.（ ）的保險關(guān)系產(chǎn)生于國家或政府的法律效力。A.共同保險B.自愿保險C.法定保險D.普通保險【答

30、案】:C【解析】:商業(yè)保險按照實施方式可分為強制保險和自愿保險。強制保險（又稱“法定保險”）是由國家（政府）通過法律或行政手段強制實施的一種保險。39.保險的（ ）主要是指通過經(jīng)濟補償，減少社會摩擦，減輕政府壓力，并促進社會各領(lǐng)域正常運轉(zhuǎn)和有序發(fā)展。A.社會管理功能B.保障功能C.資金融通功能D.防災減損功能【答案】:A【解析】:保險的“社會管理功能”是指通過經(jīng)濟補償，減少社會摩擦，減輕政府壓力，并促進社會各領(lǐng)域正常運轉(zhuǎn)和有序發(fā)展。商業(yè)保險作為社會保障體系的重要補充，其社會管理功能主要體現(xiàn)在以下幾個方面：緩解政府壓力，完善社會保障制度；減少社會摩擦，協(xié)調(diào)社會關(guān)系，維護社會安定團結(jié)；調(diào)節(jié)資金配置

31、，降低金融機構(gòu)的運營風險；加強信用管理，保證經(jīng)濟活動的順利進行。40.行為金融學針對傳統(tǒng)有效市場理論，提出的質(zhì)疑包括（ ）。A.非理性行為B.投資者非理性行為并非隨機發(fā)生C.由于投資者交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響D.投資者可以理性地評估證券價格E.套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預期的作用【答案】:A|B|E【解析】:傳統(tǒng)有效市場理論建立在三個不斷弱化的假設(shè)條件上：投資者是理性的，也就是說可以理性地評估證券價格；即使投資者是不理性的，但由于他們交易的隨機性，能抵消彼此對價格的影響；若部分投資者有相同的不理性行為，市場可以利用“套利”使價格恢復理性。行為金融學針對以上三個假設(shè)分別質(zhì)

32、疑：非理性行為；投資者非理性行為并非隨機發(fā)生；套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預期的作用。41.張先生提前為三歲的兒子未來的小學教育進行投資規(guī)劃，下列投資中比較適合的是（ ）。A.有較高風險的股票基金B(yǎng).平衡型基金C.短期存款D.教育金信托【答案】:B【解析】:在眾多投資理財產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具?；甬a(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財、靈活方便和基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時間長（如5年以上），在客戶風險承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基金。A項風險過大不適合教育投資規(guī)劃；C項屬于短期投資，收益率低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下

33、，常常不能達到教育資金保值增值的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標；D項，教育金信托比較適合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。42.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是（ ）。（1）明確客戶的教育投資目標（2）制訂教育投資規(guī)劃方案（3）接觸客戶，建立信任關(guān)系（4）收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況（5）教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行（6）后續(xù)跟蹤服務(wù)A.（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）B.（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）C.（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）D.（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）【答案】:B【解析】:教育投資規(guī)

34、劃的流程一般包括以下6個步驟：接觸客戶，建立信任關(guān)系；收集、整理和分析客戶的家庭財務(wù)狀況；明確客戶的教育投資目標；制訂教育投資規(guī)劃方案；教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；后續(xù)跟蹤服務(wù)。43.根據(jù)理財規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍劃分，理財規(guī)劃服務(wù)可以分為（ ）。A.一般理財規(guī)劃B.綜合理財規(guī)劃C.專業(yè)理財規(guī)劃D.家庭稅務(wù)規(guī)劃E.單項理財規(guī)劃【答案】:B|E【解析】:理財規(guī)劃服務(wù)是指理財師運用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財目標的基礎(chǔ)上，分析客戶需求、提出具體解決方案的過程。根據(jù)理財規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財規(guī)劃服務(wù)可以分為綜合理財規(guī)劃和單項理財規(guī)劃兩大類。44.王先生為電氣工程方面的專家。2019年擔任一所重

35、點大學的客座教授，1、2、3月份和6、7月份為這所大學的研究生講學5次，每次收入21600元。該所大學也歡迎王先生調(diào)入學校任教，每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月5000元。根據(jù)以上材料回答（1）（2）題。(1)如果作為客座教授，那么王先生全年稅后收入為（ ）元。A.107208B.106560C.105720D.99720【答案】:A【解析】:居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、

36、特許權(quán)使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。如果作為客座教授，王先生的收入作為勞務(wù)報酬所得，按年度合并納稅。全年稅前收入216005108000（元），應(yīng)納稅額108000（120%）600003%792（元），則全年稅后收入108000792107208（元）。(2)如果選擇調(diào)入學校，簽訂合同，那么王先生全年稅后收入為（ ）元。A.99720B.107208C.106560D.105720【答案】:D【解析】:如果作為該校的任職教師，津貼分月發(fā)放，應(yīng)與每月的工資加在一起作為工資薪金所得納稅，按年度并入綜合所得。全年稅前收入（40005000）12108000（元），全年稅后收入1

37、08000（10800060000）10%2520105720（元）。45.下列關(guān)于新型人壽保險的說法，正確的是（ ）。A.新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能壽險B.分紅壽險的紅利來自于保險公司的利差益（損）C.投資連結(jié)保險中投資風險由客戶和保險公司共同承擔D.萬能壽險的投資賬戶一般不提供最低收益保證E.萬能壽險的保額可以調(diào)整【答案】:A|E【解析】:B項，分紅壽險的紅利是保險公司經(jīng)營的盈余，盈余的來源是多方面的，但最為主要的來源包括三個方面，即利差益（損）、死差益（損）和費差益（損）；C項，投資連結(jié)保險中投資賬戶價值隨資產(chǎn)投資的業(yè)績變化而變化，投資風險完全由客戶承擔；D項，與投資連

38、結(jié)保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供最低收益保證。46.下列關(guān)于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是（ ）。A.資本市場線描述的是無風險資產(chǎn)和任意風險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風險與收益的關(guān)系B.證券市場線描述的是由無風險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風險與收益的關(guān)系C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預期收益與總風險之間的關(guān)系D.資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預期收益與總風險的關(guān)系【答案】:D【解析】:A項，資本市場線反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關(guān)系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項，證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)

39、方差和其預期收益率之間的均衡關(guān)系。47.一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標準，這里所指的生活支出包括（ ）。A.還貸支出B.娛樂支出C.教育支出D.保險支出E.旅游支出【答案】:A|C|D【解析】:一般而言，以6個月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲備水平標準，這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險支出、教育支出等比較剛性的支出。48.一個投資組合風險大于平均市場風險，則它的值可能為（ ）。A.0.3B.0.9C.1D.1.1【答案】:D【解析】:系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風險度量。全體市場本身的系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動大于全體市場

40、的波動幅度，則系數(shù)大于1。反之，若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則系數(shù)就小于1。49.如果將為0.75的股票增加到市場組合中，那么市場組合的風險（ ）。A.肯定將上升B.肯定將下降C.將無任何變化D.可能上升也可能下降【答案】:B【解析】:若資產(chǎn)組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度，則系數(shù)就小于1。股票為0.75，說明其風險小于市場組合，當加入市場組合，會導致組合的風險減少。50.理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原則？（ ）A.風險分散原則B.風險轉(zhuǎn)嫁原則C.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則【答案】:B|D【解析】:理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃

41、的時候，要把握兩個基本原則：風險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將風險轉(zhuǎn)嫁出去；量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。51.張先生請他的理財經(jīng)理規(guī)劃教育投資用于他兒子10年后的出國留學費用。經(jīng)測算，必要的投資回報率為7%，無風險收益率為5%，以下四組投資組合中最適合的是（ ）。A.組合四B.組合一C.組合二D.組合三【答案】:A【解析】:可用夏普比率來評價這四個組合的業(yè)績。夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報。夏普比率的計算公式如

42、下：分別計算題干中四個組合的夏普比率，可得，組合一：（7.5%5%）/15%0.167；組合二：（6.8%5%）/12%0.15；組合三：（7.2%5%）/12%0.183；組合四：（7%5%）/10%0.2。組合四的夏普比率最高，且滿足必要投資回報率為7%的要求，故組合四最適合。52.客戶王先生投資經(jīng)驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A，根據(jù)估算，預計如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益率為12%，無風險收益率為6%。但王先生認為投資計劃A還是不能達到其理想的效果，遂咨詢理財師。根據(jù)以上材料回答（1）（4）題。(

43、1)根據(jù)計劃A的收益預期，可計算出其預期收益率約為（ ）。A.13.93%B.14.92%C.15.62%D.16.56%【答案】:B【解析】:根據(jù)公式，可得：26890（1r）1120（1r）2150（1r）3，解得r14.92%。(2)把計劃A當作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計算A的系數(shù)為（ ）。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78【答案】:C【解析】:根據(jù)的計算公式有：14.92%6%（12%6%），解得1.49。(3)系數(shù)是構(gòu)建投資組合的重要指標，關(guān)于系數(shù)下列說法不正確的是（ ）。A.系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻率B.個人資產(chǎn)的風險溢價與系數(shù)成正比例C.只有單只證券才可將系數(shù)作為風險的合理測定D.實踐中的值難以確定【答案】:C【解析】:C項，系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風險度量。換句話說，系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。(4)考慮到計劃A的風險問題，王先生希望建立計劃A與短期國債的投資組合，所期望的最低報酬率為9%，則短期國債在組合中的比例應(yīng)為（ ）。A.66.37%B.74.92%C.55.62%D.46.56%【答案】:A【解析】:設(shè)短期國債在組合中的比例為X，則有9%14.92%（1X）6%X，解得X66.37%。53.新