銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）精選真題（附帶答案）

1、銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）精選真題（附帶答案）1.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷。2010年5月真題A.3年B.5年C.1年D.10年【答案】:D【解析】:無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。2.關于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是（ ）。A.企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本（含銷售稅金）相等，企業(yè)處于不盈不虧狀態(tài)B.盈虧平衡點越

2、高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目抗風險能力越強C.用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力作出正確判斷D.盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關【答案】:B【解析】:B項，盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。3.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（ ）。A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批B.一級分行可以向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權力，處理日常工作

3、C.除法律法規(guī)和呆賬核銷管理辦法的規(guī)定外，其他任何機構(gòu)和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理【答案】:D【解析】:A項，對于小額呆賬，可授權一級分行（分公司）審批，并上報總行（總公司）備案；B項，一級分行不得再向分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授權；C項，其他任何機構(gòu)和個人包括債務人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作。4.借款人還清借款本息后，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評價的主要內(nèi)容包括（ ）。2010年5月真題A.貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施B.客戶的經(jīng)營變化情況C.客戶的管理優(yōu)勢D.貸款基本

4、評價E.有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗【答案】:A|D|E【解析】:貸款總結(jié)評價的內(nèi)容主要包括：貸款基本評價，就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結(jié)；貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施；其他有益經(jīng)驗，對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗、心得和處理方法進行總結(jié)；對于出現(xiàn)不良貸款存在主觀責任的，應根據(jù)具體情節(jié)追究相關部門負責人及經(jīng)辦人員責任。5.根據(jù)合同法的相關規(guī)定，當事人訂立合同應當按照法定程序進行，即采?。?）方式。A.起草和抄寫B(tài).意思和表示C.要約和承諾D.協(xié)商和證明【答案】:C【解析】:當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取

5、要約承諾方式。要約是希望和他人訂立合同的意思表示，承諾是受要約人同意要約的意思表示。6.王某以高利率吸引公眾存款，而后以更高利率將吸收的存款貸給一些公司企業(yè)。王某的這一行為違反了（ ）。A.非法吸收公眾存款罪B.擅自設立金融機構(gòu)罪C.違法發(fā)放貸款罪D.高利轉(zhuǎn)貸罪【答案】:A【解析】:非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。本罪客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人私設銀行、錢莊，企

6、事業(yè)單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸款業(yè)務，吸收公眾存款；另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收公眾存款。7.由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是（ ）。A.銀行匯票B.銀行承兌匯票C.支票D.商業(yè)匯票【答案】:A【解析】:銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。BD兩項，商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種；C項，支票是出票人簽發(fā)的，

7、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。8.授信額度的決定因素有（ ）。A.客戶的還款能力B.貸款組合管理的限制C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制D.銀行的客戶政策E.客戶的信貸需求【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，確定客戶合理信貸需求；客戶的還款能力；銀行或借款企業(yè)的相關法律或監(jiān)督條款的限制；貸款組合管理的限制；銀行的客戶政策；關系管理因素。9.關于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有（ ）

8、。A.審查人員原則上不允許單獨接觸借款人B.審查人員應具有最終決策權C.不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務D.審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離E.信貸審批原則上應實行集體審議機制【答案】:A|C|E【解析】:審貸分離實施要點包括：審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；審查人員無最終決策權；審查審批人員應真正成為信貸專家；實行集體審議機制；按程序?qū)徟項，審貸分離是指將信貸業(yè)務辦理過程中的調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)進行分離。10.在商品條件下，利息歸根結(jié)底是勞動者在社會再生產(chǎn)創(chuàng)造的（ ）的一部分。A.剩余價值B.資本C.使用價值D.商品【答案】:A【解析】:從本質(zhì)上看，利息是剩余產(chǎn)品價值的一部分；利息

9、反映所處生產(chǎn)方式的生產(chǎn)關系。11.在項目的生產(chǎn)條件分析中，商業(yè)銀行應根據(jù)（ ）來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。A.原材料采購方式B.選用的工藝技術C.原材料采購支付方式D.項目設計生產(chǎn)能力E.設備性能【答案】:B|D|E【解析】:項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應條件進行的分析，主要包括：資源條件分析；原材料供應條件分析；燃料及動力供應條件分析。其中，分析原材料供應條件時，原材料供應數(shù)量要滿足項目生產(chǎn)能力的需要，應根據(jù)項目設計生產(chǎn)能力、選用的工藝技術和設備性能來估算項目所需的基本材料和投入數(shù)量。12.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計

10、劃和違約責任條款外，銀行應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（ ）。A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書【答案】:A【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務操作部門還應按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。13.現(xiàn)代信用制度下，商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的決定因素有（ ）。A.商品交易量B.貨幣價值C.商品價格D.原始存款的規(guī)模E.貨幣乘數(shù)【答案】:D|E【解析】:商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的能力，首先取決于原始存款的規(guī)模。在原始存款基礎上，派生存款的規(guī)模還取決于貨幣乘數(shù)。14.抵押合同的內(nèi)容需包括（ ）。2016年11月真題

11、A.債務人履行債務的期限B.被擔保的主債權種類、數(shù)額C.抵押率的確定D.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等E.抵押擔保的范圍【答案】:A|B|D|E【解析】:貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應當包括以下內(nèi)容：被擔保的主債權種類、數(shù)額；債務人履行債務的期限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；擔保的范圍。15.“以客戶為中心”是發(fā)達國家商業(yè)銀行各業(yè)務線的共同理念，具體要求個人客戶的基礎金融服務由（ ）負責。A.商業(yè)銀行業(yè)務B.財富管理業(yè)務C.零售業(yè)務D.金融市場業(yè)務【答案】:C【解析】:發(fā)達國家商業(yè)銀行的業(yè)務線大致上是按照客戶的屬性和需求來

12、劃分，“以客戶為中心”是其共同的理念：個人客戶的基礎金融服務由零售業(yè)務負責，高端金融服務由財富管理業(yè)務負責，公司客戶的基礎金融服務由商業(yè)銀行業(yè)務負責，高端金融服務由金融市場業(yè)務和投行業(yè)務負責，同時金融市場業(yè)務還承擔著銀行的流動性操作和自營投資業(yè)務。16.銀行辦理了一筆4年期的抵押貸款，在貸款到期日之前，企業(yè)因經(jīng)營需要申請貸款展期，按照貸款通則的企業(yè)經(jīng)批準展期貸款的最長期限為（ ）。A.8年B.6年C.4年D.7年【答案】:B【解析】:貸款通則對貸款展期的期限作了如下規(guī)定：現(xiàn)行短期貸款展期的期限累計不超過原貸款期限；中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期的期限累計不得超過3

13、年。國家另有規(guī)定的除外。中期貸款，系指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。因此，4年期的抵押貸款為中期貸款，其展期最長期限為：4246（年）。17.下列關于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（ ）。A.銀行可針對借款人及相關授信業(yè)務的風險特征，提出相應的貸后管理要求B.貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配C.貸款利率的確定應考慮所在地同類信貸業(yè)務的市場價格水平D.貸款審批人應分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體【答案】:B【解析】:貸款幣種應盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來

14、源幣種錯配情況下所面臨的相關風險及風險控制。18.下列關于貸款展期的表述，正確的有（ ）。A.抵押貸款展期的，如抵押價值不足，則抵押人應根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實抵押物B.展期貸款的保證金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應償還的本金C.貸款經(jīng)批準展期后，銀行應根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和貸款保證等情況重新確定貸款的風險度D.對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力E.抵押貸款展期后，銀行應要求抵押人及時到有關部門辦理續(xù)期登記手續(xù)【答案】:A|C|D|E【解析】:對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的保證資格和保證能力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。保

15、證金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。19.在商業(yè)銀行貸款重組過程中，以下表述正確的有（ ）。A.“借新還舊”“還舊借新”都屬于貸款重組B.當債權人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決C.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效D.在破產(chǎn)重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排E.根據(jù)債權性質(zhì)（例如有無擔保），債權人依法被劃分成不同的債權人組別【答案】:B|D|E【解析】:A項，“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程

16、度上達到了重組貸款的目的；C項，法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。20.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求C.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途【答案】:C【解析】:C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸

17、款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。21.商業(yè)銀行的職能有（ ）。A.充當信用中介B.充當支付中介C.信用創(chuàng)造D.辦理商業(yè)銀行間的清算E.金融服務【答案】:A|B|C|E【解析】:D項，辦理商業(yè)銀行間的清算屬于中央銀行的職能。22.根據(jù)民法總則規(guī)定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過（ ），期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。A.2年B.6個月C.3年D.1年【答案】:C【解析】:民法總則第一百八十八條規(guī)定，向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為3年，法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第一百八十八條規(guī)定，訴

18、訟時效期間自權利人知道或者應當知道權利受到損害以及義務人之日起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。23.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（ ）。A.銷貨成本B.凈利潤C.期初存貨余額D.期末存貨余額E.銷售收入【答案】:A|C|D【解析】:存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本/平均存貨余額100%，平均存貨余額

19、（期初存貨余額期末存貨余額）/2。24.下列財產(chǎn)中不得抵押的財產(chǎn)是（ ）。A.國有土地使用權B.個人享有的房屋產(chǎn)權C.個人承包的耕地使用權D.企業(yè)所有的汽車【答案】:C【解析】:根據(jù)物權法第一百八十四條規(guī)定，以下財產(chǎn)不得抵押：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。25.商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（ ）。A.貸款金額B.貸款種類C.擔保

20、方式D.貸款用途【答案】:C【解析】:借款合同中的必備條款包括：貸款種類；貸款用途；貸款金額；貸款利率；還款方式；還款期限；違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。C項，擔保方式是保證合同的內(nèi)容。26.A公司為B公司貸款提供保證，貸款本金為200萬元，利息為20萬元，銀行可接受A公司保證限額為500萬元，則該貸款的保證率為（ ）。A.227%B.40%C.250%D.44%【答案】:D【解析】:根據(jù)公式，可得：該貸款的保證率申請保證貸款本息可接受保證限額100%（20020）500100%44%。27.下列關于計算活期存款利息的表述中，正確的是（ ）。A.按月度結(jié)息，每月20日為結(jié)息日B.本金計

21、息起點為分C.活期存款100元起存D.利息金額算至分位【答案】:D【解析】:對于活期存款，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。A項，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息；B項，存款的計息起點為元，元以下角分不計利息；C項，在現(xiàn)實中，活期存款通常1元起存。28.下列屬于瀆職行為的是（ ）。A.收受客戶貴重禮物、現(xiàn)金、購物卡或有價財物B.與客戶串通或授意客戶隱瞞不良信用記錄C.與客戶串通或授意客戶提供虛假財務、非財務信息及資料D.參與客戶組織的高檔娛樂、餐飲活動E.主動危害銀行利益的行為【答案】:A|B|C|D|E【解析】

22、:瀆職，是指相關人員明知其行為會發(fā)生危害銀行利益的結(jié)果并且放任這種結(jié)果發(fā)生的行為，包括由于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風險和其他主動危害銀行利益的行為。ABCD四項屬于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風險。29.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（ ）年。A.1B.8C.3D.4【答案】:C【解析】:短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。30.資產(chǎn)負債綜合管理的核心策略是（ ）。A.表內(nèi)資產(chǎn)負債匹配B.表外工具規(guī)避表內(nèi)風險C.表內(nèi)工具規(guī)避表外風險D.利用證券化剝離表內(nèi)風險【答案】:A【解析】:表內(nèi)

23、資產(chǎn)負債匹配是資產(chǎn)負債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過資產(chǎn)和負債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負債項目在期限、利率、風險和流動性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負債達到規(guī)模對稱、結(jié)構(gòu)對稱、期限對稱，從而實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。31.已知某銀行2015年已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元，已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)總價為200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（ ）。A.200%，90%B.50%，90%C.50%，45%D.200%，45%【答案】:B【解析】:根據(jù)公式：抵債資產(chǎn)年處置率一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值

24、）/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）100%100/200100%50%；抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）100%90/100100%90%。32.評估中對稅金的審查內(nèi)容不包括（ ）。A.項目所涉及的稅種是否都已計算B.計算公式是否正確C.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定D.利潤的計算公式是否正確【答案】:D【解析】:評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：項目所涉及的稅種是否都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。D項，利潤的計算公式是否正確屬于利潤審查的內(nèi)容。33.下列關于財務分析內(nèi)容的說法，錯誤的是（ ）。A.分析客戶

25、盈利能力時，應著重對盈利時間進行分析B.客戶營運能力越強，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，盈利能力越強C.所有者權益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強D.貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率等指標綜合反映借款人財務狀況【答案】:A【解析】:A項，盈利是借款人償還債務的重要資金來源，客戶盈利能力越高，還本付息的資金來源越有保障，債權的風險越小。因此，對借款人盈利水平、盈利持久性的分析和判斷是貸款決策中財務分析的一項重要內(nèi)容。客戶何時盈利對償債能力影響相對較弱，不作為盈利能力分析重點。34.貨幣市場交易與資本市場交易相比較，其特點表現(xiàn)在（ ）。A.期限短、流動性強、風險大B.期限長

26、、流動性強、風險小C.期限短、流動性強、風險小D.期限短、流動性弱、風險小【答案】:C【解析】:貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市場，主要包括同業(yè)拆借市場、回購市場、票據(jù)市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場等。貨幣市場的主要特點是：低風險、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。資本市場的主要特點是：風險大、收益較高、期限長、流動性差。35.下列哪些指標可用來考核商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性？（ ）A.不良貸款率B.不良貸款撥備覆蓋率C.凈穩(wěn)定資金比例D.流

27、動性覆蓋率E.流動性比例【答案】:A|B【解析】:CDE三項是商業(yè)銀行流動性分析指標。36.信貸審批過程中，根據(jù)了解你的客戶、了解你客戶的業(yè)務、了解你客戶風險原則，應著重注意（ ）。A.對保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查B.客戶準入及借款用途是否符合銀行區(qū)域、客戶等信貸政策C.借款人股東的實力及注冊資金的到位情況D.抵押人代償能力E.借款人、擔保人及具體貸款業(yè)務有關資料是否齊備【答案】:A|B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款審查審批過程中一般應要求把握以下內(nèi)容：信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查；借款人主體資格及基本情況審查；信貸業(yè)務政策符合性審查；財務

28、因素審查；非財務因素審查；擔保審查；充分揭示信貸風險；提出審查結(jié)論。A項屬于擔保審查；B項屬于信貸業(yè)務政策符合性審查；C項屬于借款人主體資格及基本情況審查；E項屬于信貸資料完整性審查。37.某公司有臺機器設備原價600000元，預計使用壽命為5年，預計凈殘值率為4%，前3年對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（ ）元。A.144000B.86400C.52800D.240000【答案】:C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率2/折舊年限2/50.4；年折舊額固定資產(chǎn)賬面凈值年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值

29、后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：6000000.4240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000240000）0.4144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000240000144000）0.486400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000240000144000864006000004%）252800（元）。38.商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全人員至少要從以下（ ）方面維護債權。A.根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限、從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿B.防止債務人逃廢債務C.確保主債權和擔保權利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責任期間，確保不超過生效判決的申

30、請執(zhí)行期限D(zhuǎn).在貸款審查審批時要求借款人提供抵押擔保E.妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料，例如借款合同、抵（質(zhì)）押登記證明等【答案】:B|C|E【解析】:現(xiàn)金清收準備主要包括債權維護及財產(chǎn)清查兩個方面。資產(chǎn)保全人員至少要從BCE項所述的三個方面認真維護債權。39.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（ ）年。A.1B.8C.3D.4【答案】:C【解析】:短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。40.下列關于商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要設立分支機構(gòu)的表述，正確的是（ ）。A.必須經(jīng)中國人民銀行

31、審查批準B.可以自行設立C.必須經(jīng)財政部審查批準D.必須經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立分支機構(gòu)。設立分支機構(gòu)必須經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構(gòu)，不按行政區(qū)劃設立。41.股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件包括（ ）。A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上D.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上E.公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載【答案】:A|D

32、|E【解析】:股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件：股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣3000萬元；公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。42.下列關于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是（ ）。A.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全C.合同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章D.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔保方式等條款要與貸款最終審批意見一致【答案】:A

33、【解析】:A項，填寫合同時，合同文本應該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定。43.下列選項中，可能導致企業(yè)借款需求增加的有（ ）。2012年6月真題A.利潤率由正轉(zhuǎn)負B.季節(jié)性銷售增長C.資產(chǎn)效率的提高D.固定資產(chǎn)擴張E.商業(yè)信用減少【答案】:A|B|D|E【解析】:總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期支出等。44.根據(jù)擔保法，貸款擔保活動的原則包括（ ）。A.自愿原則B.誠實信用原則C.獨立原則D.平等原則E.公平

34、原則【答案】:A|B|D|E【解析】:擔保法規(guī)定，擔?；顒討斪裱降取⒆栽?、公平、誠實信用的原則。45.下列關于5Cs系統(tǒng)的說法，錯誤的有（ ）。A.品德僅指借款企業(yè)負責人的品德B.資本是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況，財務杠桿越低，意味著債務負擔和違約概率越低C.還款能力主要從借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢方面衡量D.抵押貸款中，商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風險越低E.經(jīng)營環(huán)境主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素【答案】:A|C|D【解析】:A項，品德是對借款人聲譽的衡量，主要指企業(yè)負責人的品德、經(jīng)營管理水平、資金運用狀況、經(jīng)營穩(wěn)健性

35、以及償還愿望等；C項，還款能力即對借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D項，商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風險越低。46.財務指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（ ）。2014年11月真題A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析】:一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。47.在質(zhì)押期間，（ ）有權收取質(zhì)押物所生的天然孳息與法

36、定孳息。A.質(zhì)押人B.質(zhì)權人C.擔保人D.借款人【答案】:B【解析】:根據(jù)擔保法的有關規(guī)定，對于質(zhì)押，在質(zhì)押期間，質(zhì)權人依法有權收取質(zhì)物所產(chǎn)生的天然孳息和法定孳息。48.銀行風險預警后的處置措施有（ ）。A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求增加擔保措施D.停止發(fā)放貸款E.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度【答案】:A|B|C|E【解析】:客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解，要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施：列入重點觀察名單；要求客戶限期糾正違約行為；要求完善擔保條件、增加擔保措施；降低整體授信額

37、度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風險分類。D項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。49.應包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（ ）。A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告C.擔保貸款貸前調(diào)查報告D.抵押貸款貸前調(diào)查報告【答案】:A【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括有關用款項目的以下內(nèi)容：項目合法性要件取得情況；投資估算與資金籌措安排情況；項目建設必要性及技術情況；項目配套條件落實情況；項目效益情況；項目風險分析。50.貸款質(zhì)押的最主要風險因素是（ ）。2010年5月真題A.虛假質(zhì)押風險B.

38、司法風險C.匯率風險D.操作風險【答案】:A【解析】:目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要的風險有：虛假質(zhì)押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。51.信貸授權可分為下列（ ）類型A.再授權B.直接授權C.轉(zhuǎn)授權D.臨時授權E.間接授權【答案】:B|C|D【解析】:信貸授權是指銀行業(yè)金融機構(gòu)對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構(gòu)和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。大致可分為三種類型：直接授權；轉(zhuǎn)授權；臨時授權。52.根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法，對問題銀行業(yè)金融機構(gòu)進行處置的方式主要有（ ）。A.解散B.接管C.促成重組D.強制申請破產(chǎn)E.撤銷【答案】:B|C|

39、E【解析】:根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法，對問題銀行業(yè)金融機構(gòu)進行處置的方式主要有：接管，是國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法保護銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營安全、合法的一項預防性拯救措施；促成重組，是使問題銀行業(yè)金融機構(gòu)擺脫其所面臨的財務困難，并繼續(xù)經(jīng)營而采取的拯救措施；撤銷，是國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對經(jīng)其批準設立的具有法人資格的銀行業(yè)金融機構(gòu)采取的終止其法人資格的行政強制措施。53.根據(jù)我國物權法規(guī)定，下列選項中，不得抵押的是（ ）。A.房屋和其他地上附著物B.國有土地所有權C.國有土地使用權D.存貨、半成品和產(chǎn)品【答案】:B【解析】:根據(jù)物權法的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財產(chǎn)。54.貨幣政策可選擇的中介目標有（ ）。A.同業(yè)拆借利率B.信貸規(guī)模C.貨幣供應量D.利率E.銀行備付金率【答案】:C|D【解析】:中介目標主要包括貨幣供應量和利率。它們與貨幣政策終極目標關系密切，并且中央銀行又可直接控制