企業(yè)信用（合同）管理方法與實務(wù)ppt課件

1、企業(yè)信譽(yù)合同管理方法與實務(wù)尚 和 平 二OO六年五月二十三日至六月七日上海萬事達(dá)商業(yè)征信效力全國“信譽(yù)管理師職業(yè)資歷認(rèn)證專家委員會上海財經(jīng)大學(xué)信譽(yù)管理專業(yè)研討生導(dǎo)師成員總經(jīng)理2006年江蘇省AAA級重合同守信譽(yù)企業(yè)培訓(xùn)一年來信譽(yù)領(lǐng)域的新情況 自去年6月份培訓(xùn)以來一年中，信譽(yù)管理領(lǐng)域主要新情況如下： 全國情況 全省情況 “重守活動開展情況企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險案例一蘭田股份公司 劉殊威600字的 運用國際通行信譽(yù)分析方法 識破蘭田公司財務(wù)造假 銀行因此停頓對企業(yè)貸款 成為全國有影響事件企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險案例二電纜公司 信譽(yù)買賣壞賬損失200萬元 信譽(yù)風(fēng)險的主要根源 信譽(yù)管理制度不健全 信譽(yù)管理閱歷缺乏 信譽(yù)管理

2、專業(yè)技術(shù)欠缺主 要 內(nèi) 容 企業(yè)信譽(yù)管理的概論 企業(yè)怎樣提高信譽(yù)合同管理程度 企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理 企業(yè)客戶信譽(yù)情況的分析 企業(yè)信譽(yù)管理的概論企業(yè)信譽(yù)管理的本質(zhì) 是企業(yè)防備信譽(yù)買賣風(fēng)險的全過程管理 是企業(yè)規(guī)范誠信運營行為的全方位管理 是現(xiàn)代企業(yè)運營管理最重要的一個組成部分企業(yè)信譽(yù)管理的內(nèi)容企業(yè)信譽(yù)管理的概論企業(yè)信譽(yù)管理的概論企業(yè)信譽(yù)管理的目的一 擴(kuò)展銷售規(guī)模 縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)時間 減少壞賬損失 減少庫存積壓 獲取信譽(yù)資源 加強(qiáng)企業(yè)競爭力企業(yè)信譽(yù)管理的概論企業(yè)信譽(yù)管理的目的二追求目的： 信譽(yù)本錢最小、利潤收益最大；信譽(yù)本錢是指與信譽(yù)銷售有關(guān)的一切本錢的綜合，是時機(jī)本錢、壞帳本錢、管理本錢和短缺

3、本錢等四項本錢的綜合目的，是考核企業(yè)管理程度的最重要的綜合目的。企業(yè)怎樣提高信譽(yù)合同管理程度 充分認(rèn)識企業(yè)信譽(yù)合同管理的重要性 自創(chuàng)國內(nèi)外勝利企業(yè)的閱歷與失敗企業(yè)的教訓(xùn) 創(chuàng)新企業(yè)信譽(yù)合同管理方法 提高信譽(yù)合同管理專業(yè)技術(shù)程度 企業(yè)怎樣提高信譽(yù)合同管理程度信譽(yù)合同管理的重要性 市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)入信譽(yù)經(jīng)濟(jì)階段 信譽(yù)具有財富與風(fēng)險兩重性 社會信譽(yù)體系建立使企業(yè)面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)企業(yè)怎樣提高信譽(yù)合同管理程度創(chuàng)新企業(yè)信譽(yù)合同管理 更新觀念明確目的 學(xué)習(xí)自創(chuàng)國內(nèi)外勝利做法 從大處著眼從小處著手企業(yè)怎樣提高信譽(yù)合同管理程度提高專業(yè)技術(shù)程度 培育專業(yè)技術(shù)人才 運用先進(jìn)技術(shù)手段 借助專業(yè)效力機(jī)構(gòu)的力量 完善企業(yè)信譽(yù)合同管

4、理制度企業(yè)信譽(yù)管理的概論企業(yè)信譽(yù)管理的目的 防備信譽(yù)風(fēng)險 信譽(yù)買賣風(fēng)險國家防范控制的效果銷售1億元成本損失壞賬DSO美國0.25-0.537-41天相當(dāng)于60萬元人民幣中國5-1090-120天200萬元人民幣 誠信運營風(fēng)險企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的表現(xiàn) 據(jù)國內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查分析，企業(yè)在信譽(yù)買賣活動中的信譽(yù)風(fēng)險表現(xiàn)如下：管理企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的特點 在企業(yè)信譽(yù)管理的全過程中，根據(jù)不同階段的需求，可采取不同的監(jiān)控做法。 管理企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的主要義務(wù)企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理 管理客戶信譽(yù)信息的目的、內(nèi)容和任務(wù)流程 確認(rèn)客戶合法身份 管理客戶信譽(yù)檔案 搜集并處置客戶信譽(yù)信息 建立客戶信譽(yù)管理電子化信息系統(tǒng) 企業(yè)客戶信譽(yù)信息

5、的管理管理目的 管理客戶信譽(yù)信息，目的是及時、準(zhǔn)確全面掌握反映客戶信譽(yù)情況的信譽(yù)信息，建立健全對客戶信譽(yù)信息進(jìn)展調(diào)查搜集和更新處置的信譽(yù)檔案動態(tài)管理系統(tǒng)，便于對客戶信譽(yù)信息進(jìn)展查詢和分析運用。企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理管理內(nèi)容 確認(rèn)客戶合法身份 管理客戶信譽(yù)檔案 搜集并處置客戶信譽(yù)信息 建立客戶信譽(yù)管理系統(tǒng)企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理管理流程 管理客戶信譽(yù)信息普通可按照以下根本任務(wù)流程進(jìn)展：企業(yè)客戶信譽(yù)信息調(diào)查的內(nèi)容 企業(yè)背景與歷史 股東和運營者 運營條件與運營情況 財務(wù)情況與付款記錄 企業(yè)銷售情況 企業(yè)所屬行業(yè)情況 企業(yè)公共記錄企業(yè)背景與歷史 成立時間 運營范圍和業(yè)務(wù)變化 運營方針 注冊資本與變化 企

6、業(yè)性質(zhì)、稱號及商標(biāo)股東和運營者 當(dāng)他計劃與一個企業(yè)交往時，他該當(dāng)知道企業(yè)的股東是誰，即該企業(yè)為何人所擁有。特別是對于獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，更應(yīng)了解其股東背景。一個股東持有股份越多，他對企業(yè)的控制權(quán)就越大。 主要股東之間的關(guān)系能否融洽對企業(yè)資本的平安性、穩(wěn)定性影響很大。 企業(yè)的主要股東能否還投資于其他企業(yè)，這些企業(yè)運營情況如何。 主要股東過去的閱歷對其運營思想有很大的影響。 經(jīng)濟(jì)條件與情況 運營條件 業(yè)務(wù)范圍 運營情況 企業(yè)規(guī)模 辦公條件 歐美工業(yè)國家對各行業(yè)的一些經(jīng)濟(jì)目的財務(wù)情況與付款記錄 付款記錄：以往付款方式、付款期限、曾得到的 最高信譽(yù)額、信譽(yù)期、同行業(yè)比較等 財務(wù)情況：資產(chǎn)負(fù)債、損益情況

7、和財務(wù)情況變動 信息、比率分析等 銀行往來：開戶銀行、帳號、往來情況，有些地 區(qū)可提供存款和貸款余額等企業(yè)銷售情況 銷售量趨勢 銷售價錢 銷售對象 賬款回收情況 推銷才干企業(yè)所屬行業(yè)情況 行業(yè)消費內(nèi)容 行業(yè)原資料 行業(yè)銷售 行業(yè)存貨 行業(yè)價錢 行業(yè)設(shè)備 企業(yè)在同業(yè)所占的位置和特征企業(yè)公共記錄 調(diào)查企業(yè)的法律訴訟紀(jì)錄和財產(chǎn)抵押紀(jì)錄：企業(yè)是否被起訴過，起訴的原因是什么，是產(chǎn)品質(zhì)量有問題，還是沒有履行還債義務(wù)？欠債金額是多少？什么時候發(fā)生的？判決結(jié)果如何？資產(chǎn)是否作了抵押？抵押給誰 ？了解這些情況可以幫助你估計一旦對方欠債，你能否通過對其清盤追回欠款 調(diào)查企業(yè)社會誠信紀(jì)錄：通過社會聯(lián)合征信系統(tǒng)，對企

8、業(yè)的誠信經(jīng)營狀況和不良信用狀況進(jìn)行系統(tǒng)的調(diào)查，主要內(nèi)容包括：企業(yè)在工商、稅務(wù)、銀行、技監(jiān)、統(tǒng)計、財務(wù)會計、公安和環(huán)保等方面與社會誠信相關(guān)的信息。 企業(yè)客戶信譽(yù)信息調(diào)查的時機(jī) 與客戶第一次往來買賣時 定期調(diào)查 擴(kuò)展買賣額度與改動買賣方式時 訂單出現(xiàn)異常時 客戶情況異常時企業(yè)客戶信譽(yù)信息調(diào)查的過程 確定目的與范圍 制定調(diào)查方案 制定搜集資料的戰(zhàn)略 選擇調(diào)查方法 搜集信息 分析數(shù)據(jù) 構(gòu)成研查報告企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的信息來源 信息不對稱是信譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生的根底，對企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的管理，在很大程度上取決于企業(yè)信譽(yù)信息的質(zhì)量包括真實性、全面性、時效性。國外企業(yè)征信報告的種類一 社會征信機(jī)構(gòu)可以提供20多種企業(yè)資信調(diào)查

9、類報告產(chǎn)品，其主要征信產(chǎn)品種類如下： 普通版企業(yè)資信調(diào)查報告。這種報告的主要內(nèi)容包括：企業(yè)開展史簡介、業(yè)務(wù)范圍、員工人數(shù)、付款記錄、公共記錄、財務(wù)情況、進(jìn)出口、主要運營者履歷等信譽(yù)記錄，以及征信公司對被調(diào)查企業(yè)給出的資信級別和風(fēng)險指數(shù)。 后續(xù)報告。后續(xù)報告是普通版企業(yè)資信調(diào)查報告的后續(xù)跟蹤報告。根據(jù)征信數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)更新頻率和財務(wù)報表的上報次數(shù)，對于興隆國家的調(diào)查對象，每三個月提供一次后續(xù)報告。后報告效力的有效期為一年。 企業(yè)根本信息。這是一種最簡捷方式的企業(yè)資信調(diào)查報告。提供企業(yè)的背景信息，以工商注冊信息為主。 企業(yè)資信深度調(diào)查報告。報告更深化地對被調(diào)查對象進(jìn)展調(diào)查，主要在資產(chǎn)、較長歷史階段中

10、政府對被調(diào)查對象的指示和授權(quán)、土地運用權(quán)、經(jīng)濟(jì)糾紛、人事變動、財務(wù)分析、供應(yīng)商調(diào)查等方面進(jìn)展詳細(xì)調(diào)查，深度調(diào)查報告主要用于企業(yè)并購、法律訴訟、企業(yè)拍賣、爭奪大客戶、艱苦工程的協(xié)作等目的。 專項問題調(diào)查報告。是針對用戶需求的信譽(yù)工程進(jìn)展調(diào)查，對于特別需求給予效力。 國外企業(yè)征信報告的種類二 風(fēng)險指數(shù)報告。征信公司的風(fēng)險指數(shù)有專門針對中國市場開發(fā)的產(chǎn)品，并作為單獨一種報告產(chǎn)品推向市場，協(xié)助識別那些信譽(yù)值較低的公司。風(fēng)險指數(shù)是對被調(diào)查企業(yè)的過去12個月付款記錄、最近財務(wù)信息、訴訟記錄等信息進(jìn)展量化分析的結(jié)果。它協(xié)助企業(yè)迅速評價被調(diào)查企業(yè)相對于其他企業(yè)的風(fēng)險，并預(yù)測企業(yè)的技術(shù)性破產(chǎn)。 企業(yè)家族調(diào)查報告

11、。分析被調(diào)查企業(yè)的母公司和子公司、母公司和分公司、公司的投資構(gòu)造或參股的其他公司之間的關(guān)系。 國際供應(yīng)商評價報告。這種報告提供的信息包括：供應(yīng)商的財務(wù)虛力、財務(wù)情況的長期穩(wěn)定性、供應(yīng)商的國際融資才干、供應(yīng)商的銷貨折扣等。 付款分析報告。所提供的信息是被調(diào)查企業(yè)的供應(yīng)商對被調(diào)查客戶企業(yè)付款行為的評價。 行業(yè)情況調(diào)查報告。又稱行業(yè)信息分析報告，這種報告根據(jù)對本行業(yè)典型企業(yè)群的比較分析，提供被調(diào)查行業(yè)的一些平均值。通常報告的種類分國際同行分析、國內(nèi)同行分析、綜合分析等幾種。從報告的主要內(nèi)容來看，內(nèi)容包括行業(yè)的有關(guān)新政策、行業(yè)開展趨勢、企業(yè)競爭對手的財務(wù)技術(shù)目的等。國際常規(guī)商業(yè)資信報告的內(nèi)容企業(yè)客戶信

12、譽(yù)信息的管理確認(rèn)客戶合法身份 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的內(nèi)容 識別營業(yè)執(zhí)照的本卷須知 相關(guān)證明合法身份的資料企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理管理客戶信譽(yù)檔案 客戶信譽(yù)檔案的內(nèi)容 客戶信譽(yù)檔案的建立 客戶信譽(yù)檔案的作用 管理客戶信譽(yù)檔案的方法 企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理搜集并處置客戶信譽(yù)信息 客戶信譽(yù)信息的內(nèi)容 客戶信譽(yù)信息的來源 客戶信譽(yù)信息的調(diào)查搜集方法 客戶信譽(yù)信息的審核處置方法 企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理建立客戶信譽(yù)管理電子化系統(tǒng) 建立客戶信譽(yù)管理信息系統(tǒng)的目的 客戶信譽(yù)管理信息系統(tǒng)的功能 建立客戶信譽(yù)管理信息系統(tǒng)的方法企業(yè)客戶信譽(yù)情況分析 分析客戶信譽(yù)情況的目的、內(nèi)容和任務(wù)流程 根據(jù)五C要素評價客戶信譽(yù) 建立信

13、譽(yù)分析評價體系 信譽(yù)分析模型 企業(yè)客戶信譽(yù)情況分析管理目的 分析客戶的信譽(yù)情況，目的是企業(yè)可以對客戶的信譽(yù)信息進(jìn)展整理和綜合，構(gòu)成客戶的資信評級結(jié)果和客戶的風(fēng)險指數(shù)，它是一種程序化的調(diào)查評價方法，經(jīng)過分析和評價客戶的潛在信譽(yù)風(fēng)險，為客戶授信、提供借款額度等活動提供決策等根據(jù)。 企業(yè)可以運用信譽(yù)分析模型來進(jìn)展信譽(yù)分析及做出授信決策，用以確定客戶的信譽(yù)等級和風(fēng)險程度，作為信譽(yù)決策的根據(jù)。企業(yè)客戶信譽(yù)情況分析管理內(nèi)容 分析客戶信譽(yù)情況主要包括以下內(nèi)容： 根據(jù)五C要素評價客戶信譽(yù)。五C實際是企業(yè)信譽(yù)分析實際的根底，雖然如今對企業(yè)進(jìn)展信譽(yù)分析曾經(jīng)有了各種不同的方法，但各種方法所依賴的實際根底依然是傳統(tǒng)的

14、五C實際。 建立信譽(yù)分析評價體系。企業(yè)信譽(yù)管理部門可以設(shè)置評價客戶的目的體系和目的的權(quán)數(shù)，按照一定的評分規(guī)范和評分方法對客戶的信譽(yù)情況進(jìn)展評價，并得出客戶的信譽(yù)等級和信譽(yù)風(fēng)險指數(shù)，以此為根據(jù)協(xié)助信譽(yù)管理人員確定客戶的信譽(yù)程度，決議給予客戶的授信額度和信譽(yù)條件。 信譽(yù)分析模型。為確定客戶的信譽(yù)風(fēng)險，往往需求運用數(shù)學(xué)模型對客戶進(jìn)展信譽(yù)分析，對客戶企業(yè)的信譽(yù)風(fēng)險和信譽(yù)價值進(jìn)展量化分析，企業(yè)的信譽(yù)分析評價體系也可以參照信譽(yù)模型建立。同時，征信機(jī)構(gòu)也運用信譽(yù)風(fēng)險預(yù)測模型評價企業(yè)的信譽(yù)風(fēng)險指數(shù)，并在信譽(yù)調(diào)查報告中描畫客戶的風(fēng)險情況。企業(yè)客戶信譽(yù)情況分析任務(wù)流程企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的內(nèi)容企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險的分析企業(yè)信譽(yù)風(fēng)

15、險的監(jiān)控重點及異動分析 對企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險進(jìn)展監(jiān)控，目的是及時發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險客戶，防備企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險，關(guān)鍵要擅長發(fā)現(xiàn)信譽(yù)風(fēng)險的預(yù)警信號： 企業(yè)法人治理構(gòu)造的變化 企業(yè)運營戰(zhàn)略的變化 行業(yè)背景的變化 財務(wù)情況的變化財務(wù)報表的早期報警信號 資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)收賬款和現(xiàn)金情況惡化，存貨的周轉(zhuǎn)速度放慢并激增，流動資本情況惡化、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降，固定資產(chǎn)集中迅速變化、預(yù)備金大量添加、除固定資產(chǎn)以外的非流動資產(chǎn)集中、無形資產(chǎn)高度集中、短期債務(wù)添加失當(dāng)、長期債務(wù)添加、資本與債務(wù)的比例低；資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)造有較大變化、對股東和職員債務(wù)添加。 損益表 銷售額下降，毛銷售額和凈銷售額之間的差距較大，本錢提高收益下降，銷售上升利潤減少、呆賬添加，相對于銷售間接費用添加過快；相對于銷售總資產(chǎn)添加過快，運營虧損。 現(xiàn)金流量表企業(yè)客戶信譽(yù)信息的管理建立信譽(yù)分析評價體系 建立評價目的體系 確定目的的權(quán)數(shù) 評分規(guī)范和評分方法 評分過程 信譽(yù)等級的含義 AMS財務(wù)