電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)及實(shí)現(xiàn)4100字

1、電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控系統(tǒng)設(shè)計(jì)及實(shí)現(xiàn)4100字 摘 要 為實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)投資的精細(xì)化、集約化管理，電網(wǎng)基建工程投資需由原總投資管控方式向按年投資方式轉(zhuǎn)變。文章通過(guò)分析電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控的關(guān)鍵問(wèn)題，提出電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控的信息化系統(tǒng)設(shè)計(jì)及實(shí)現(xiàn)方法。根據(jù)SG-ERP信息化架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，基于套裝軟件預(yù)算管理模塊、工程管理模塊、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)預(yù)算編制模塊，實(shí)現(xiàn)工程年度預(yù)算的編制、發(fā)布、滾動(dòng)編制、結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)算策略調(diào)整等，強(qiáng)化工程年度預(yù)算管控，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)基建投資的分年嚴(yán)控。 關(guān)鍵詞 電網(wǎng)投資；工程年度預(yù)算；工程承諾；工程本錢doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2022. 19.

2、 041中圖分類號(hào) F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1673 - 0194202219- 0072- 03電網(wǎng)投資主要由各電壓等級(jí)的各個(gè)電網(wǎng)基建工程組成。電網(wǎng)基建工程，特別是高電壓等級(jí)的電網(wǎng)基建工程，往往會(huì)存在跨年建立或續(xù)建的問(wèn)題，即存在同一工程涉及多年投資。電網(wǎng)基建投資控制的最終執(zhí)行，是通過(guò)工程預(yù)算控制的形式來(lái)反映。但原工程預(yù)算控制方式均是基于工程總體預(yù)算，通過(guò)一次性下達(dá)總預(yù)算或者分階段調(diào)增總預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制，帶來(lái)預(yù)算未能分年度控制或者無(wú)法進(jìn)展來(lái)年的采購(gòu)方案業(yè)務(wù)等問(wèn)題。同時(shí)，原相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)也并不支持工程預(yù)算分年控制。為支持精益化管理要求，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)基建工程的年度預(yù)算控制，需要

3、對(duì)電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控的業(yè)務(wù)及技術(shù)關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)展分析，并針對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)展變更設(shè)計(jì)及實(shí)現(xiàn)1-2。1 業(yè)務(wù)需求分析為實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控的總體業(yè)務(wù)需求，需對(duì)詳細(xì)業(yè)務(wù)要求進(jìn)展詳細(xì)分析。1.1 評(píng)判電網(wǎng)投資完成的標(biāo)準(zhǔn)電網(wǎng)基建工程在執(zhí)行過(guò)程中涉及采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)釄?bào)、采購(gòu)訂單創(chuàng)立、合同簽訂、收貨、效勞確認(rèn)、發(fā)票校驗(yàn)、財(cái)務(wù)付款等環(huán)節(jié)。對(duì)于電網(wǎng)公司電網(wǎng)基建工程屬于投資類工程，投資完成標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是發(fā)生投資本錢，即工程本錢。而業(yè)務(wù)過(guò)程中收貨及效勞確認(rèn)環(huán)節(jié)會(huì)聯(lián)動(dòng)生成工程本錢類科目記賬，故收貨及效勞確認(rèn)表示此局部投資完成。1.2 工程投資控制的實(shí)現(xiàn)方式基建投資是企業(yè)開(kāi)展投資的主要形式，也是工程預(yù)算編制的主要根據(jù)，而工程本錢

4、的發(fā)生必須在工程預(yù)算范圍內(nèi)，所以工程投資詳細(xì)可通過(guò)工程預(yù)算來(lái)實(shí)現(xiàn)控制，當(dāng)然業(yè)務(wù)上財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)與投資方案及綜合方案等相適應(yīng)。1.3 工程預(yù)算耗用的業(yè)務(wù)場(chǎng)景工程預(yù)算耗用表示預(yù)算被使用，即可使用的預(yù)算數(shù)減少。不僅工程本錢均會(huì)耗用工程預(yù)算，工程承諾同樣也會(huì)形成工程預(yù)算耗用。工程執(zhí)行的各業(yè)務(wù)步驟中，采購(gòu)申請(qǐng)會(huì)生成工程承諾而耗用預(yù)算；當(dāng)采購(gòu)申請(qǐng)轉(zhuǎn)化為采購(gòu)訂單時(shí)，采購(gòu)申請(qǐng)的承諾會(huì)轉(zhuǎn)化為采購(gòu)訂單的承諾而耗用預(yù)算；針對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)展收發(fā)貨/效勞確認(rèn)時(shí)，會(huì)聯(lián)動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證，產(chǎn)生工程本錢，同時(shí)采購(gòu)訂單的工程承諾會(huì)釋放，轉(zhuǎn)化為工程本錢而耗用預(yù)算。故工程預(yù)算耗用由工程承諾和工程本錢組成，且承諾會(huì)轉(zhuǎn)化為工程本錢。1.4 工程

5、本錢耗用的年度預(yù)算工程本錢基于工程財(cái)務(wù)憑證，存在明確的過(guò)賬日期，而過(guò)賬日期即是指其記入明細(xì)賬及總賬日期，故過(guò)賬日期所處的會(huì)計(jì)年度決定其耗用哪一年度的預(yù)算。1.5 工程承諾耗用的年度預(yù)算工程承諾應(yīng)該根據(jù)方案到貨日期來(lái)決定耗用哪年預(yù)算，而不是由承諾創(chuàng)立日期決定，畢竟業(yè)務(wù)上更關(guān)心的是業(yè)務(wù)對(duì)象本身，即方案于何時(shí)到貨，即投資“承諾完成的日期，而不是該方案的操作日期。工程承諾會(huì)隨著收貨或效勞確認(rèn)等的業(yè)務(wù)開(kāi)展，轉(zhuǎn)化為工程本錢，而本錢那么是會(huì)根據(jù)會(huì)計(jì)年度耗用年度預(yù)算。1.6 工程承諾年度結(jié)轉(zhuǎn)方案收貨/效勞確認(rèn)日期在當(dāng)年，但因故當(dāng)年無(wú)法執(zhí)行，此時(shí)工程承諾仍為當(dāng)年承諾且占用當(dāng)年預(yù)算。但此局部承諾必將隨著次年的收貨

6、或效勞確認(rèn)而轉(zhuǎn)化為次年的本錢進(jìn)而耗用次年的預(yù)算，會(huì)造成當(dāng)年預(yù)算在次年被釋放但已無(wú)法使用的問(wèn)題。此時(shí)，可以通過(guò)工程承諾結(jié)轉(zhuǎn)的方式，將工程承諾結(jié)轉(zhuǎn)至次年，即工程預(yù)算耗用由耗用當(dāng)年預(yù)算更新為耗用次年預(yù)算。1.7 工程預(yù)算年度結(jié)轉(zhuǎn)針對(duì)局部業(yè)務(wù)延遲或其它原因造成當(dāng)年局部預(yù)算希望轉(zhuǎn)至次年使用的情況，可以通過(guò)工程預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)這一目的。此步驟往往在當(dāng)年底或次年初時(shí)，配合工程承諾結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)展，以便確?？捎妙A(yù)算得到充分利用。1.8 只有總預(yù)算與當(dāng)年預(yù)算時(shí)的次年預(yù)算耗用財(cái)務(wù)更關(guān)注本年度工程預(yù)算編制，故存在僅下達(dá)總投資及年度預(yù)算的情況。但電網(wǎng)建立中存在定制設(shè)備的采購(gòu)，即需提早一年提報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)的情況，以及其它原因?qū)е麓?/p>

7、年收貨的情況，所以需要發(fā)生次年承諾?？偼顿Y為各年投資的總和，下達(dá)了總投資與當(dāng)年預(yù)算后，可以將總投資中除已累計(jì)下達(dá)的投資滾動(dòng)至次年作為次年的預(yù)算數(shù)。1.9 除結(jié)轉(zhuǎn)外的工程預(yù)算調(diào)整除結(jié)轉(zhuǎn)外，工程總預(yù)算及年度預(yù)算均存在調(diào)整的情況，此時(shí)可分別對(duì)其進(jìn)展調(diào)整。假設(shè)存在調(diào)增的情況，需先調(diào)增總預(yù)算，再調(diào)增年度預(yù)算；假設(shè)調(diào)減，需先調(diào)減年度預(yù)算，再調(diào)減總預(yù)算，當(dāng)然前提是調(diào)減后的金額大于等于已耗用的金額。2 系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)投資分年嚴(yán)控主要是通過(guò)工程年度預(yù)算強(qiáng)性控制信息化手段來(lái)實(shí)現(xiàn)，涉及套裝軟件、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的預(yù)算管理、工程管理、預(yù)算發(fā)布等功能模塊3-6，應(yīng)用架構(gòu)見(jiàn)圖1。2.1 財(cái)務(wù)管控的工程預(yù)算編制在財(cái)務(wù)管控中

8、進(jìn)展工程各個(gè)版本的預(yù)算編制時(shí)，必須進(jìn)展年度預(yù)算的編制。不僅支持財(cái)務(wù)年初預(yù)下達(dá)、年度正式下達(dá)、年中調(diào)整等各版本預(yù)算編制，且支持工程特定版本預(yù)算的零星調(diào)整。2.2 財(cái)務(wù)管控向套裝軟件的預(yù)算同步對(duì)于完成年度預(yù)算編制的工程，可根據(jù)需要手動(dòng)進(jìn)展批量或單個(gè)工程的數(shù)據(jù)同步，使預(yù)算數(shù)據(jù)傳輸至套裝軟件中，以便預(yù)算在套裝軟件中發(fā)布。由套裝軟件發(fā)布WEBService為財(cái)務(wù)管控調(diào)用，實(shí)現(xiàn)將工程預(yù)算等相關(guān)信息同步至套裝軟件。 2.3 套裝軟件中工程年度預(yù)算功能配置套裝軟件中工程是通過(guò)工程參數(shù)文件實(shí)現(xiàn)控制，各種對(duì)象如工程預(yù)算的控制又是由其參數(shù)文件對(duì)應(yīng)至工程參數(shù)文件來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)工程的輔助控制，所以工程預(yù)算的控制是通過(guò)工程預(yù)算

9、參數(shù)文件來(lái)實(shí)現(xiàn)的，需配置分年度控制的工程預(yù)算參數(shù)文件。通過(guò)套裝軟件中的“工程的預(yù)算參數(shù)文件配置項(xiàng)，完成工程年度預(yù)算參數(shù)文件維護(hù)，使其工程預(yù)算支持總計(jì)值、年度值。通過(guò)配置工程預(yù)算參數(shù)文件的容差限制，還可實(shí)現(xiàn)對(duì)工程預(yù)算的容差預(yù)警、錯(cuò)誤提示，如年度預(yù)算到達(dá)90%時(shí)進(jìn)展警告，到達(dá)100%時(shí)錯(cuò)誤提示。假設(shè)工程預(yù)算參數(shù)文件為新建的，還需將新的工程預(yù)算參數(shù)文件對(duì)應(yīng)至工程參數(shù)文件，使其可以應(yīng)用到工程上。2.4 套裝軟件中的工程年度預(yù)算發(fā)布套裝軟件在收到財(cái)務(wù)管控同步過(guò)來(lái)的工程預(yù)算信息后，會(huì)根據(jù)后臺(tái)定制的作業(yè)，定時(shí)如每晚啟動(dòng)預(yù)算發(fā)布，逐個(gè)對(duì)新同步的預(yù)算數(shù)據(jù)通過(guò)APABI的方式進(jìn)展快速發(fā)布。工程年度預(yù)算發(fā)布時(shí)直接將

10、工程總體預(yù)算和年度預(yù)算同時(shí)發(fā)布至正式控制版本。對(duì)于更高版本的工程預(yù)算或零星調(diào)整，套裝軟件將利用調(diào)增、調(diào)減來(lái)進(jìn)展工程預(yù)算的更新發(fā)布。2.5 套裝軟件中的工程年度預(yù)算滾動(dòng)編制工程年度預(yù)算發(fā)布及調(diào)整時(shí)，需將工程當(dāng)前概算扣除年度預(yù)算及調(diào)整的金額，自動(dòng)分配至下一個(gè)年度。由于財(cái)務(wù)管控編制的僅為本年預(yù)算值，年度預(yù)算發(fā)布及預(yù)算零星調(diào)整時(shí)均需考慮滾動(dòng)編制。在此情況下，在套裝軟件中以總體概算和截止當(dāng)前年度累計(jì)預(yù)算為根底，將尚未下達(dá)預(yù)算值總體概算-累計(jì)下達(dá)的年度預(yù)算值自動(dòng)分配至下一年度，保證采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)訂單的正常提報(bào)。將來(lái)年度財(cái)務(wù)支出預(yù)算等到當(dāng)年財(cái)務(wù)管控發(fā)布至套裝后，交換以前年度通過(guò)滾動(dòng)分配方式指派至當(dāng)年的預(yù)算值

11、，保證預(yù)算下達(dá)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。每年年度預(yù)算發(fā)布或調(diào)整時(shí)，套裝軟件需實(shí)時(shí)滾動(dòng)調(diào)整將來(lái)年度預(yù)算值，直到尚未下達(dá)預(yù)算值總體概算-累計(jì)下達(dá)的年度預(yù)算值為0時(shí)停頓編制。2.6 套裝軟件中承諾結(jié)轉(zhuǎn)在當(dāng)年年底或次年年初時(shí)，可在套裝軟件中集中進(jìn)展工程承諾結(jié)轉(zhuǎn)，以便當(dāng)年未清承諾計(jì)入次年年度，耗用次年年度預(yù)算，以反映最及時(shí)的預(yù)算耗用情況。2.7 套裝軟件中預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)上實(shí)行投資分年嚴(yán)控后，預(yù)算的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)帶來(lái)年度預(yù)算的變化，進(jìn)而使年度預(yù)算與年度投資方案的不一致。所以通常應(yīng)該通過(guò)投資方案調(diào)整后，工程年度預(yù)算的調(diào)整，由財(cái)務(wù)管控同步至套裝軟件，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算的更新。預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)僅在管理支持前提下使用。3 應(yīng)用成效信息系統(tǒng)施行改造調(diào)

12、整后，經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的應(yīng)用及2022年財(cái)務(wù)年結(jié)應(yīng)用證明，2022年電網(wǎng)投資基建單體工程100%實(shí)現(xiàn)了年度預(yù)算嚴(yán)控，共405個(gè)電網(wǎng)投資基建單體工程無(wú)一發(fā)生超年度預(yù)算情況。并且通過(guò)預(yù)算發(fā)布、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限統(tǒng)一歸至省公司財(cái)務(wù)部，為省公司對(duì)全省工程預(yù)算管控提供了強(qiáng)有力支撐。4 結(jié) 語(yǔ)本文在對(duì)投資分年控制的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)展分析的根底上，根據(jù)SG-ERP信息化架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，基于套裝軟件預(yù)算管理FM模塊、工程管理PS模塊、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)預(yù)算編制模塊功能來(lái)實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)基建工程投資按年嚴(yán)控功能。通過(guò)進(jìn)展工程年度預(yù)算強(qiáng)控配置，調(diào)整工程年度預(yù)算發(fā)布功能，執(zhí)行工程年度預(yù)算滾動(dòng)編制，標(biāo)準(zhǔn)工程年度預(yù)算控制策略，強(qiáng)化工程年度預(yù)算管控，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)基建投資的分年嚴(yán)控。主要參考文獻(xiàn)1周莉，王成新.電網(wǎng)建立工程投資管理控制分析J.中國(guó)電子商務(wù)，20224：170.2張長(zhǎng)勝. 企業(yè)全面預(yù)算管理M. 北京： 北京大學(xué)出版社，