人民幣銀行帳戶管理培訓(xùn)綜合柜員

1、人民幣銀行帳戶管理培訓(xùn)綜合柜員一、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理主體 根據(jù)?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?規(guī)定，人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，中國人民銀行營業(yè)管理部對(duì)所有北京市轄內(nèi)各類銀行結(jié)算賬戶實(shí)施監(jiān)控和管理。二、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理對(duì)象 存款人是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶和自然人。銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。三、賬戶類型按照存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶：存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。按用途分為：根本、專用、一般、臨時(shí)。個(gè)體工商

2、戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：存款人以個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶類型包括一般結(jié)算賬戶、借記卡戶、貸記卡戶、支票戶四、人民銀行管理賬戶的方式核準(zhǔn)制：核準(zhǔn)制度是指經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)前方可開立賬戶。該類賬戶包括：根本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、QFII專用存款賬戶指合格境外投資者開立人民幣結(jié)算資金帳戶。備案制：開戶銀行根據(jù)?方法?規(guī)定審核，符合條件的可直接為其開立賬戶，但應(yīng)通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案。該類賬戶包括：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶。 五、人民銀行實(shí)現(xiàn)管理的方式人

3、民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)以下簡稱賬戶系統(tǒng)，按照?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?等文件的規(guī)定，對(duì)各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)行有效的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為，防止存款人利用銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金、偷逃稅款、逃廢債務(wù)和洗錢等違法違規(guī)活動(dòng)。人民銀行主要是利用非現(xiàn)場檢查的方式實(shí)現(xiàn)賬戶的監(jiān)督管理。非現(xiàn)場檢查實(shí)現(xiàn)的方式是：通過票據(jù)清分中心提取的票據(jù)清分信息及通過大、小額支付系統(tǒng)提取的支付清算信息與存儲(chǔ)在賬戶管理系統(tǒng)的賬號(hào)信息進(jìn)行比對(duì)，對(duì)未核準(zhǔn)、未備案、逾期賬戶辦理業(yè)務(wù)等情況進(jìn)行監(jiān)控。 第二局部 銀行結(jié)算賬戶的開立一、根本存款賬戶根本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付

4、需要開立的銀行結(jié)算賬戶。?人民銀行結(jié)算賬戶方法?確定了單位根本存款賬戶的主導(dǎo)地位，單位其他根本存款賬戶開設(shè)的前提是單位已開立了根本存款賬戶。特殊情況:主要是注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶、QFII專用存款賬戶、已完成財(cái)政支付改革的預(yù)算單位開立的零余額賬戶和臨時(shí)機(jī)構(gòu)開立的臨時(shí)存款賬戶。一、根本存款帳戶的申請(qǐng)具備開立根本存款賬戶資格的存款人大局部是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、武警部隊(duì)、民辦非企業(yè)組織如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院等。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨(dú)立核算資格，

5、有自主辦理資金結(jié)算的需要，也允許其開立根本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團(tuán)下屬的分公司、外國駐華機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)如單位附屬獨(dú)立核算的食堂、招待所、幼兒園。二根本存款賬戶開立開立根本存款賬戶需要提供的資料。1、經(jīng)營性單位。包括企業(yè)法人、非法人企業(yè)包括非法人企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、合作企業(yè)、個(gè)體工商戶包括有字號(hào)的個(gè)體工商戶和無字號(hào)的個(gè)體工商戶，開立根本存款賬戶時(shí)應(yīng)提供以下資料： 工商營業(yè)執(zhí)照。企業(yè)法人需提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；非法人企業(yè)需提供非企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本；個(gè)體工商戶需提供個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本上述提到的各種執(zhí)照均需要通過工商行政管理部門的年度

6、檢驗(yàn)，每年的3月16月30日為年檢期； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可；目前有一局部無字號(hào)的個(gè)體工商戶未辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書。 稅務(wù)登記證正、副本均可；無字號(hào)的個(gè)體工商戶，有可能沒有，如沒有應(yīng)有其代繳稅單位的稅務(wù)登記證或稅務(wù)機(jī)關(guān)證明根據(jù)稅務(wù)局新的管理規(guī)定，北京市國、地稅稅務(wù)登記證已統(tǒng)一，以后不再分國、地稅登記證 法人身份證非法人企業(yè)的，需提供單位負(fù)責(zé)人的身份證件。2、機(jī)關(guān)、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位。包括機(jī)關(guān)法人、實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的事業(yè)單位，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織。此類賬戶是各行的重點(diǎn)、難點(diǎn)客戶，這一類賬戶也是人民銀行、財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控的賬戶。由

7、于其單位性質(zhì)問題，其資金來源主要來自于各級(jí)財(cái)政的撥款。根據(jù)?中央預(yù)算單位賬戶管理方法?和?北京市行政事業(yè)單位銀行存款賬戶管理暫行規(guī)定?，這類賬戶的開立需要得到同級(jí)財(cái)政部門的批復(fù)。申請(qǐng)開立根本存款賬戶應(yīng)出具以下資料： 機(jī)關(guān)性質(zhì)的單位，應(yīng)提供國家、市、區(qū)縣編制委員會(huì)下發(fā)的正式文件，國務(wù)院或政府部門文件、或機(jī)關(guān)法人登記證書；實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具事業(yè)單位法人證書正本，或國家、市、區(qū)縣編制委員會(huì)下發(fā)的正式文件，國務(wù)院或政府部門文件； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 同級(jí)財(cái)政部門同意其開立根本帳戶的證明文件； 稅務(wù)登記證機(jī)關(guān)法人可不提供 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。缺少同級(jí)財(cái)政批復(fù)是此類單位賬

8、戶開立中的主要問題。從我們實(shí)施賬戶行政許可情況來看，有相當(dāng)一局部機(jī)關(guān)、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立賬戶未獲核準(zhǔn)的原因是未提供同級(jí)財(cái)政部門的批復(fù)，或財(cái)政批復(fù)與申請(qǐng)開立賬戶的戶名不一致、或賬戶性質(zhì)不一致、或開戶銀行不一致。此類賬戶必須嚴(yán)格按照同級(jí)財(cái)政批復(fù)的情況辦理賬戶開立手續(xù)。不能只考慮賬戶有多大的資金量，同時(shí)也要考慮自身的政策性風(fēng)險(xiǎn)。3、軍隊(duì)、武警賬戶。軍隊(duì)、武警單位開立賬戶應(yīng)提供以下材料：軍隊(duì)、武警后勤財(cái)務(wù)部門核發(fā)的開戶核準(zhǔn)通知書或開戶許可證；軍隊(duì)負(fù)責(zé)人的軍官證。4、非預(yù)算管理的事業(yè)單位事業(yè)單位法人證書正本需要在有效期內(nèi)；組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可；稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即

9、可；法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。5、社會(huì)團(tuán)體社會(huì)團(tuán)體法人登記證正本需要在有效期內(nèi)；或社會(huì)團(tuán)體分支機(jī)構(gòu)登記證書正本、社會(huì)團(tuán)體代表機(jī)構(gòu)登記證書正本；組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可；稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可；法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。注：根據(jù)財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行?中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行方法?的補(bǔ)充通知財(cái)庫20041號(hào)規(guī)定，中央各部門及所屬的行政事業(yè)單位，中央財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等中央單位，與中央預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織。均適用于?中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行方法?的管理。 6、

10、宗教組織 宗教管理部門文件；宗教事務(wù)管理局 社會(huì)團(tuán)體法人登記證書需要在有效期內(nèi)； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。7、民辦非企業(yè)組織 民辦非企業(yè)單位登記證書正本需要在有效期內(nèi)； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。8、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)。 外地常設(shè)機(jī)構(gòu)登記證書正本異地國家機(jī)關(guān)，如各省、各市駐京辦事處提供，需要在有效期內(nèi)，或非法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本異地企業(yè)單位在京設(shè)立的辦事處； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。 9、外國

11、常設(shè)機(jī)構(gòu)一外國企業(yè)駐華辦事處、代表處?外國地區(qū)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證?正本，或?外商投資企業(yè)辦事機(jī)構(gòu)注冊(cè)證?正本； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 單位負(fù)責(zé)人身份證。二駐華使館、新聞機(jī)構(gòu) 外國駐華代表機(jī)構(gòu)登記證書，外交部照會(huì)或證明文件； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。10、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì) 出具政府主管部門的批文； 單位負(fù)責(zé)人身份證。11、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)僅指單位設(shè)立的獨(dú)立核算的幼兒園、食堂和招待所。 應(yīng)出具主管部門批準(zhǔn)設(shè)立獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)的批文； 主管部門的根本存款賬戶開戶許可證； 單位負(fù)責(zé)人身份證。12、其他

12、組織應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。包括律師事務(wù)所、基層法律效勞機(jī)構(gòu)、司法鑒定機(jī)構(gòu)、業(yè)主委員會(huì)等。業(yè)主管理委員會(huì)可憑區(qū)縣建委出具的業(yè)委會(huì)備案單開立根本存款賬戶。賬戶開立后，賬戶的使用及風(fēng)險(xiǎn)由開戶人自行控制，銀行不予審查 13、福利機(jī)構(gòu)包括孤兒院、養(yǎng)敬老院、殘疾人救助部門。一如單位性質(zhì)屬于民辦非企業(yè)的： 出具?民辦非企業(yè)單位登記證?； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。二如單位性質(zhì)不屬于民辦非企業(yè)的： 出具?社會(huì)福利機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)證照?或有關(guān)部門的批文。 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有

13、其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。14、類似民辦學(xué)校一如單位性質(zhì)屬于民辦非企業(yè)的： 出具?民辦非企業(yè)單位登記證?正本； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。二如單位性質(zhì)不屬于民辦非企業(yè)的： 出具?社會(huì)力量辦學(xué)許可證?； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證或單位負(fù)責(zé)人身份證。三身份證件的要求1、有效證明文件： 中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。 中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。 香港、澳門居民，應(yīng)出具港

14、澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。 法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。2、其他身份證明文件： 居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護(hù)照。 軍隊(duì)武裝警察離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。 居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。 四根本存款賬戶開立中的特殊情況1、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書上，有兩個(gè)或兩個(gè)以上的名稱的，可以分別開立根本存款賬戶。以兩個(gè)或兩個(gè)以上名稱分別開立根本存款賬戶

15、錄入賬戶管理系統(tǒng)時(shí)，如該類單位有兩個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，可分別錄入開立根本存款賬戶的名稱對(duì)應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)代碼；如該類單位只有一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，那么只可錄入一個(gè)組織機(jī)構(gòu)代碼，且該組織機(jī)構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開立的根本存款賬戶名稱一致。2、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證書。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請(qǐng)開立根本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的證明。如：無字號(hào)的個(gè)體工商戶3、按照?工會(huì)法?成立的具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，可以憑社團(tuán)法人登記證書開立根本存款賬戶；不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，應(yīng)按

16、照?人民幣結(jié)算賬戶管理方法?的規(guī)定開立專用存款賬戶。為表達(dá)工會(huì)組織的獨(dú)立性，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會(huì)字樣。二、專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。一專用存款賬戶使用和管理1、按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定需要專項(xiàng)管理的資金，如預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、根本建設(shè)資金、更新改造資金、社會(huì)保障資金等，必須納入專用存款賬戶使用和管理。其中預(yù)算外資金是指國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)或具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的、納入國家預(yù)算管理的各種收費(fèi)性資金

17、。2、具有專項(xiàng)投資用途的資金，如證券交易結(jié)算資金、信托基金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金等，為加強(qiáng)其使用和管理，保障投資人利益，一并納入專用存款賬戶管理。 3、其他需要專設(shè)賬戶管理的資金，如金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)、黨團(tuán)工會(huì)的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等，也納入專用存款賬戶管理。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金是除中央銀行以外的金融機(jī)構(gòu)，存入他行用于日常結(jié)算往來的款項(xiàng)，是委托他行辦理支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)的資金。?人民幣結(jié)算賬戶管理方法?將其納入專用存款賬戶，對(duì)其開立使用做出了明確規(guī)定，有利于標(biāo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立使用。金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金所開立的專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件、根本存款賬戶開戶許可證和雙

18、方簽署的資金存放協(xié)議。二專用存款賬戶開立需提供的文件：哪些資金能納入專戶管理，必須遵照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。對(duì)于存款人自行認(rèn)定，需要專項(xiàng)管理的特定用途資金，不能開立專用存款賬戶，可以開立一般存款賬戶。1、開立專用存款賬戶需要提交的資料1根本存款賬戶開戶的全部開戶資料根據(jù)存款人性質(zhì)不同，分別提供不同的證明材料，與根本存款賬戶開立提供的材料一致，國家機(jī)關(guān)、預(yù)算單位應(yīng)提供財(cái)政同意其開立根本存款賬戶的證明；2根本存款賬戶開戶許可證；2、法律、法規(guī)、政府有關(guān)部門的文件即確定專用存款賬戶資金性質(zhì)的文件；根據(jù)資金性質(zhì)不同，分別應(yīng)出具以下文件：根本建設(shè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、更新改造資金應(yīng)出具北京市

19、開展和改革委員會(huì)的批文。社會(huì)保障基金，應(yīng)出具勞動(dòng)與社會(huì)保障部門的批文。財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具同級(jí)財(cái)政部門的批文。3、國家機(jī)關(guān)、預(yù)算管理的事業(yè)單位還需要提供同級(jí)財(cái)政部門同意其開立專用存款賬戶的證明。三專用存款賬戶戶名確實(shí)定： 按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。存款人其他賬戶的名稱應(yīng)與其根本存款賬戶的戶名一致，但由于需要，人行已放寬了對(duì)專用存款賬戶戶名的限制。允許在根本存款賬戶戶名后加注內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱或資金性質(zhì)。存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶時(shí)

20、，應(yīng)按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁 。存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行出具單位按相關(guān)規(guī)定開立的專用存款賬戶證明文件。“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書填寫的“賬戶名稱為單位名稱后加資金性質(zhì)。 以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)部門名稱或資金性質(zhì)開立的專用存款賬戶，已納入賬戶管理系統(tǒng)管理。目前，在賬戶管理系統(tǒng)一期相關(guān)功能開發(fā)之前，屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。二期上線后，可在系統(tǒng)中錄入內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱或資金性質(zhì)。 各行應(yīng)及時(shí)與單位聯(lián)系，屬于許

21、可證上手工注明賬戶名稱的，應(yīng)及時(shí)到人民銀行營業(yè)管理部換發(fā)許可證。注：專用存款賬戶只能在根本存款賬戶的戶名前加前綴或后綴：如根本賬戶戶名是“北京市物資總公司，專戶可開戶“北京市物資總公司黨委，也可開成“中共北京市物資總公司委員會(huì)。即可以在根本存款賬戶名的前后分加加前綴、后綴。但如根本存款賬戶戶名開為“國土資源部辦公廳，即專戶只能開成“國土資源部辦公廳工會(huì)，而不可能開成“國土資源部工會(huì)。這點(diǎn)需提醒各行注意。一些機(jī)關(guān)，其根本存款賬戶戶名都是以其內(nèi)設(shè)部門的名義開立的，會(huì)影響其他賬戶的戶名。否那么，只能要求其更改根本存款賬戶的戶名。四專用存款賬戶的特殊情況。如：財(cái)政單位的零余額賬戶。由于財(cái)政支付體制改革

22、尚未結(jié)束，有一局部單位是即有根本存款賬戶又有零余額賬戶。有一局部單位是沒有根本存款賬戶，僅有零余額賬戶。根據(jù)?人民銀行結(jié)算賬戶管理方法?相關(guān)規(guī)定，根本存款賬戶是開立其他存款賬戶的前提。對(duì)于僅有零余額賬戶的單位，采取以下變通措施。開戶銀行按照專用存款賬戶性質(zhì)管理零余額賬戶，但在賬戶管理系統(tǒng)中按照根本存款賬戶進(jìn)行申報(bào)。人民銀行為沒有根本存款賬戶的單位開設(shè)的零余額賬戶核發(fā)根本存款賬戶開戶許可證。三、臨時(shí)存款賬戶臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。一申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶1、?人民銀行結(jié)算賬戶管理方法?規(guī)定的臨時(shí)存款賬戶 以下三種情況可以開立臨時(shí)存款賬戶： 一是工程指揮

23、部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等臨時(shí)機(jī)構(gòu)； 二是建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)； 三是公司的注冊(cè)驗(yàn)資不需核準(zhǔn)。2、?人民銀行結(jié)算賬戶管理方法實(shí)施細(xì)那么?規(guī)定的臨時(shí)存款賬戶 1境外含港澳臺(tái)地區(qū)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的； 2單位因增資需要開立銀行結(jié)算賬戶的該賬戶的使用和撤銷比照注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。3、破產(chǎn)清算組開立的臨時(shí)存款賬戶根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法?及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，清算組可持人民法院的批文申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱應(yīng)與清算組的全稱及公章一致。破產(chǎn)程序終結(jié)后，清算組應(yīng)及時(shí)撤銷臨時(shí)

24、存款賬戶。清算組只能在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立除臨時(shí)存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶。 二臨時(shí)存款賬戶開立需提供的證明材料1、工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等臨時(shí)機(jī)構(gòu)；需提供其駐在地主管部門同意其設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。2、開立異地建筑施工單位的臨時(shí)存款賬戶 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本； 組織機(jī)構(gòu)代碼證書正、副本均可； 稅務(wù)登記證正、副本均可，國稅、地稅任有其一即可； 法人身份證； 根本存款賬戶開戶許可證； 北京市建設(shè)委員會(huì)頒發(fā)的建筑單位檔案管理手冊(cè)；應(yīng)包括“年度資質(zhì)監(jiān)管跟蹤記錄摘要 北京市建筑勞務(wù)發(fā)包承包交易中心頒發(fā)的注冊(cè)登記證書； 建筑及安裝合同。3、公司的注冊(cè)驗(yàn)資。企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。

25、4、境外含港澳臺(tái)地區(qū)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動(dòng)，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件。5、單位因增資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其根本存款賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照在注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。 三臨時(shí)存款賬戶的一些限制性規(guī)定1、臨時(shí)賬戶有效期含展期最長只能是2年。如2年后賬戶仍需繼續(xù)使用，必須辦理銷戶手續(xù)重新開立。賬號(hào)可與原賬號(hào)保持一致。2、臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其駐在地只能開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。臨時(shí)機(jī)構(gòu)除能開立臨時(shí)存款賬戶，不能開立其他銀行結(jié)算賬戶。3、存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的

26、，原那么上在其經(jīng)營地或住所地只能開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶；但是，對(duì)確有需要的，如異地建筑施工企業(yè)，在經(jīng)營地同時(shí)承建假設(shè)干個(gè)工程，可根據(jù)實(shí)際情況開立多個(gè)臨時(shí)存款賬戶。4、開立臨時(shí)存款賬戶后，不得再開立根本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶；5、按照賬戶管理方法實(shí)施細(xì)那么的規(guī)定，建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)工程的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過工程合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。四、一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在根本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。?人民幣銀行結(jié)算賬戶管理方法?放寬了一般賬戶的開立條件，其開立時(shí)，需向開戶銀行提供根本存款賬戶的全

27、套開戶資料、根本存款賬戶開戶許可證，及存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶的申請(qǐng)。注：1、異地一般賬戶開設(shè)沒有限制性規(guī)定。2、機(jī)關(guān)、實(shí)行預(yù)算管理的單位開設(shè)一般賬戶應(yīng)得到同級(jí)財(cái)政部門的批復(fù)。3、一般存款賬戶的戶名必須于根本存款賬戶戶名一致。第三局部 銀行結(jié)算賬戶的使用一、生效日制度：3個(gè)工作日。核準(zhǔn)類賬戶：開戶許可證核準(zhǔn)日期的第二天起三個(gè)工作日前方可辦理結(jié)算業(yè)務(wù)如開戶許可證核準(zhǔn)日期為6月1日，那么6月5日啟用。備案類賬戶：從大機(jī)開戶開戶日的第二天起三個(gè)工作日后。為何要實(shí)行生效日制度？一是為了確保開戶銀行有充足的時(shí)間對(duì)存款人的真實(shí)身份和開戶資料進(jìn)行必要的調(diào)查核實(shí)。銀行可在生效日前，通過收集信息、實(shí)地調(diào)查等措

28、施，識(shí)別存款人的真實(shí)身份，掌握存款人的真實(shí)情況。二是為了防止不法分子利用偽造或變?cè)斓淖C明文件騙取銀行開立結(jié)算賬戶，進(jìn)行詐騙、敲詐勒索、洗錢等犯罪活動(dòng)。 大量事實(shí)說明，通過設(shè)立“空殼公司或虛假注冊(cè)的經(jīng)營實(shí)體，開立銀行結(jié)算賬戶、偽造各類虛假交易、利用銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入非法資金、并隨即支出轉(zhuǎn)移或套取現(xiàn)金，是不法分子進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)的主要手段和途徑，實(shí)行生效日制度后，不僅能在一定程度上有效防范經(jīng)濟(jì)犯罪，也為案件的偵破提供了時(shí)間?？刹粚?shí)行三個(gè)工作日生效制度的例外情況1、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為根本存款 賬戶；2、因借款開立的一般存款賬戶。3、武警部隊(duì)單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn) 救災(zāi)、處置突發(fā)事件及其他緊

29、急任務(wù)需 要開立銀行賬戶時(shí)，開戶銀行應(yīng)當(dāng)憑武 警部隊(duì)支取團(tuán)級(jí)以上單位后勤部門 出具的批件或者證明，先予開戶并同時(shí) 啟用，后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。二、專用存款賬戶現(xiàn)金支取條件1、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。2、根本建設(shè)資金、更新改造資金、股民保證金、郵政儲(chǔ)蓄資金、保險(xiǎn)理賠資金、存放同業(yè)資金的專用存款賬戶提取現(xiàn)金須報(bào)人民銀行營業(yè)管理部審批。3、糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理，不用報(bào)人民銀行營業(yè)管理部。4、收入?yún)R繳賬戶除向其根本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其根本