反洗錢監(jiān)管之特別關(guān)注培訓(xùn)講義

1、中國人民銀行反洗錢局亓榮霞l1、法律法規(guī)及政策之特別關(guān)注l2、大額和可疑交易報告之特別關(guān)注l3、客戶身份識別之特別關(guān)注l4、現(xiàn)場檢查之特別關(guān)注l5、非現(xiàn)場監(jiān)管之特別關(guān)注l1 11 1：反洗錢法反洗錢法之特別關(guān)注之特別關(guān)注人行具有檢查權(quán) 、調(diào)查權(quán)（省級以上分行批準(zhǔn)）、資金凍結(jié)權(quán)（總行批準(zhǔn)）反洗錢處罰是雙重處罰，既針對金融機構(gòu)，也針對高管及責(zé)任人員對機構(gòu)除處罰金外，最高可責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營許可證；對高管及責(zé)任人員，除處罰金外，可取消其任職資格，禁止從事有關(guān)金融行業(yè)工作可疑交易報告可不按辦法來識別報告，是否報告的決定權(quán)在金融機構(gòu)，但未報告而有洗錢后果發(fā)生的，將從重處罰 l保密義務(wù)保密義務(wù) 人民銀

2、行及其工作人員應(yīng)當(dāng)對依法履行反洗錢職責(zé)獲得的信息予以保密，不得違反規(guī)定對外提供。金融機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對報告可疑交易、配合人民銀行調(diào)查可疑交易活動等反洗錢工作信息予以保密，不得違反規(guī)定向客戶和其他人員提供。 違反保密義務(wù)按違反保密義務(wù)按反洗錢法反洗錢法3232條處罰。條處罰。l配合反洗錢檢查和調(diào)查義務(wù)配合反洗錢檢查和調(diào)查義務(wù)中國人民銀行或者其省一級分支機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動需要調(diào)查核實的，可以向金融機構(gòu)調(diào)查可疑交易活動涉及的客戶賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料，金融機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)予以配合。對金融機構(gòu)及其工作人員拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的，依照反洗

3、錢法32條處罰。l中國人民銀行關(guān)于進一步加強金融機構(gòu)反洗錢工作中國人民銀行關(guān)于進一步加強金融機構(gòu)反洗錢工作的通知的通知（銀發(fā)（銀發(fā)20082008391391號號) )金融機構(gòu)要在高管中明確專人負(fù)責(zé)反洗錢合規(guī)管理 客戶身份 信息的補充更新（2007年8月1日前客戶）風(fēng)險等級劃分（07.8.109.1.1要求09年底前）（07.8.1前要求2011年底前）（09.1.1后要求10個工作日）可疑交易報告的金融機構(gòu)自主決定權(quán)l(xiāng)中國人民銀行關(guān)于明確可疑交易報告制度有關(guān)執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于明確可疑交易報告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知問題的通知（銀發(fā)（銀發(fā)201020104848號）號）可疑交易監(jiān)測分析不僅局限

4、于會計數(shù)據(jù)，應(yīng)包括進行中的交易及準(zhǔn)備開展的交易交易報告量不是最主要合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，提高質(zhì)量加強洗錢類型研究，根據(jù)風(fēng)險變動情況，及時調(diào)整可疑交易監(jiān)測重點符合監(jiān)控名單四類內(nèi)容的立即提交可疑交易報告。（見附注）確保監(jiān)測分析工作可追溯，工作記錄至少保存5年l 2-1 2-1 報告要求報告要求金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)制定大額交易和可疑交易報告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，并向中國人民銀行報備。 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對下屬分支機構(gòu)大額交易和可疑交易報告制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督管理。金融機構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對報告可疑交易的情況予以保密，不得違反規(guī)定向任何單位和個人提供。金融機構(gòu)對所提交的可疑交易報告涉及的交易，應(yīng)當(dāng)進行分析、識別

5、，有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)同時報告中國人民銀行分支機構(gòu)，并配合中國人民銀行的反洗錢調(diào)查工作。 對既符合大額交易又符合可疑交易的交易，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報告和可疑交易報告。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門規(guī)定的報告要素要求，提供真實、完整、準(zhǔn)確的交易信息，以電子文件的格式填報。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時補正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告（要素不全或存在錯誤的，5個工作日補正）。金融機構(gòu)用技術(shù)手段篩選出異常交易后，應(yīng)按規(guī)定審查交易背景、交易目的、交易性質(zhì)。提高報告質(zhì)量 漏報超過規(guī)定時限報告存在錯誤的大額和可疑交易報告其他未按規(guī)定報告的大額和可疑交易

6、報告 u 特別關(guān)注： 交易報告的準(zhǔn)確性和有效性中 國 反 洗 錢 監(jiān) 測 分 析 中 心二 級 分 支 機 構(gòu)一 級 分 支 機 構(gòu)二 級 分 支 機 構(gòu)二 級 分 支 機 構(gòu)一 級 分 支 機 構(gòu)二 級 分 支 機 構(gòu)一 級 分 支 機 構(gòu)金 融 機 構(gòu) 總 部報告（報告（10個工作日）個工作日）上報上報上報上報上報上報上報上報l 銀行業(yè)銀行業(yè) 未報告可疑交易：2009年5月15日、16日，某銀行收到同一離岸賬戶匯入款10筆，合計金額56萬美元。10筆匯款中有9筆的收款人為境內(nèi)居民。上述交易符合金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法第十一條第十八項的情形“多個境內(nèi)居民接受一個離岸帳戶匯款，其

7、資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作“。未報告可疑交易：客戶王某某，分別于 2009年6月5日和6月11日從戶名為李某某的銀行卡中代辦取現(xiàn)業(yè)務(wù)2筆，金額分別為人民幣96萬元和人民幣70萬元，該賬戶的交易符合金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法第十一條第十六款“自然人銀行賬戶，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑”的規(guī)定，經(jīng)核實，銀行未能識別和上報可疑交易。 l 證券業(yè)證券業(yè) 未按規(guī)定對可疑交易數(shù)據(jù)進行人工識別：某公司可疑交易報告數(shù)據(jù)主要通過內(nèi)控平臺系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)提取，對于系統(tǒng)篩選出的符合“長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易”特征的交易數(shù)據(jù)，該公司營業(yè)網(wǎng)點工作人員確認(rèn)該交

8、易符合系統(tǒng)預(yù)設(shè)閥值后就直接向合規(guī)法務(wù)部上報，未有證據(jù)顯示營業(yè)網(wǎng)點工作人員參照“原因不明地突然啟用”報告標(biāo)準(zhǔn)對相關(guān)交易進行了人工分析及剔除。該公司合規(guī)法務(wù)部工作人員復(fù)核上述交易時，審查了交易是否符合公司預(yù)設(shè)閥值，但未有證據(jù)顯示該公司合規(guī)法務(wù)部工作人員參照“原因不明地突然啟用”等報告標(biāo)準(zhǔn)，對相關(guān)交易進行了分析及剔除。 l 保險業(yè)保險業(yè) 未報告可疑交易：客戶劉某某，于2009年12月2日簽署授權(quán)委托書，委托陳某某代其領(lǐng)取保險金，2010年1月8日某保險公司將20萬元理賠款打入陳某某個人銀行賬戶。該筆交易為保險公司支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人，違反了金融機構(gòu)

9、大額交易和可疑交易報告管理辦法第十三條的規(guī)定。未報告可疑交易：投保人朱某某，女，18歲，職業(yè)為一般內(nèi)勤，該客戶于2009年10月10日購買兩份保險，被保險人均為其本人，投保日均為2009年10月10日，保險期間均為2009年10月11日至2060年10月11日，保單生效日均為2009年10月11日，付款方式均為躉交，兩份保險累計保費為180萬元，該筆交易屬于投保人以躉交的方式購買大額保單，與其經(jīng)濟狀況不符的情形，違反了金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法第十三條的規(guī)定。 l 3-1 3-1 制度執(zhí)行概況制度執(zhí)行概況全國共發(fā)現(xiàn)有1533家被查銀行未按規(guī)定開展客戶身份識別工作，占被查機構(gòu)總數(shù)的6

10、6.71%。全國共發(fā)現(xiàn)有130家證券公司未按規(guī)定開展客戶身份識別工作，占被查機構(gòu)總數(shù)的79.27%。發(fā)現(xiàn)有37家期貨公司未按規(guī)定開展客戶身份識別工作，占被查機構(gòu)總數(shù)的80.43%。全國共發(fā)現(xiàn)有539家保險公司未按規(guī)定開展客戶身份識別工作，占被查機構(gòu)總數(shù)的63.11%。 客戶身份識別工作已成為金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險最高的部分。l 銀行業(yè)銀行業(yè) 未按規(guī)定確定客戶風(fēng)險等級； 以開立賬戶等形式建立業(yè)務(wù)關(guān)系及提供一次性金融服務(wù)時，未按規(guī)定開展客戶身份識別工作； 未按規(guī)定開展重新識別客戶的工作； 未按規(guī)定定期審核客戶基本信息。 l 證券期貨業(yè)證券期貨業(yè)未按規(guī)定劃分風(fēng)險等級；對于與證券公司新建立業(yè)務(wù)、簽訂金融業(yè)務(wù)

11、合同以及發(fā)生開通非柜面交易方式等特定業(yè)務(wù)的客戶，對于簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同、申請期貨客戶交易編碼等業(yè)務(wù)的客戶，未按規(guī)定開展客戶盡職調(diào)查；未按規(guī)定定期審核客戶基本信息l保險業(yè)保險業(yè)未按規(guī)定劃分風(fēng)險等級；對于新投保客戶，未按規(guī)定開展客戶盡職調(diào)查工作；對于申請賠償或給付的客戶，未按規(guī)定開展客戶盡職調(diào)查工作；對于由他人代辦保險業(yè)務(wù)的客戶，未按規(guī)定對業(yè)務(wù)代辦人或客戶本人開展客戶盡職調(diào)查工作。 l銀行業(yè)金融機構(gòu)：銀行業(yè)金融機構(gòu)： 重點檢查與信貸業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、私人銀行重點檢查與信貸業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢工作情況；業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢工作情況；l證券期貨業(yè)金融機構(gòu)：證券期貨業(yè)

12、金融機構(gòu)： 重點檢查與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、重點檢查與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢工作情況；期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢工作情況；l保險業(yè)金融機構(gòu)保險業(yè)金融機構(gòu): : 重點檢查與保全業(yè)務(wù)、團險業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗重點檢查與保全業(yè)務(wù)、團險業(yè)務(wù)相關(guān)的反洗錢工作情況錢工作情況l內(nèi)控檢查基本方式內(nèi)控檢查基本方式了解和評價：了解和評價：l反洗錢組織架構(gòu)的合理性反洗錢組織架構(gòu)的合理性l管理制度結(jié)構(gòu)的健全性管理制度結(jié)構(gòu)的健全性l業(yè)務(wù)操作流程的適用性業(yè)務(wù)操作流程的適用性l管理監(jiān)督機制的有效性管理監(jiān)督機制的有效性主要檢查方式主要檢查方式談話或詢問談話或詢問問卷調(diào)查問卷調(diào)查查閱資料查閱資料l客

13、戶識別工作檢查方式客戶識別工作檢查方式 了解金融機構(gòu)采取何種措施了解客戶，了解金融機構(gòu)采取何種措施了解客戶，是否對客戶身份真實性、背景、交易目是否對客戶身份真實性、背景、交易目的作合理的盡職調(diào)查的作合理的盡職調(diào)查查閱檔案查閱檔案詢問詢問臨柜察看臨柜察看l 可疑交易報告的檢查方式可疑交易報告的檢查方式 發(fā)現(xiàn)漏報大額交易和未報告的可疑交易，評價報告工發(fā)現(xiàn)漏報大額交易和未報告的可疑交易，評價報告工作的時效性和實效性，評估報告工作是否存在漏洞作的時效性和實效性，評估報告工作是否存在漏洞定量篩選定量篩選定性分析定性分析特定甄別特定甄別 重點：利用反洗錢現(xiàn)場檢查分析軟件或其他技術(shù)手段，重點：利用反洗錢現(xiàn)場

14、檢查分析軟件或其他技術(shù)手段，結(jié)合客戶背景情況，篩選甄別未報告的大額和可疑交結(jié)合客戶背景情況，篩選甄別未報告的大額和可疑交易了解金融機構(gòu)采取何種措施了解客戶，是否對客戶易了解金融機構(gòu)采取何種措施了解客戶，是否對客戶身份真實性、背景、交易目的作合理的盡職調(diào)查身份真實性、背景、交易目的作合理的盡職調(diào)查l 篩選目標(biāo)賬戶的基本方法篩選目標(biāo)賬戶的基本方法符合法：基本能從篩選目標(biāo)中直接發(fā)現(xiàn)符合人符合法：基本能從篩選目標(biāo)中直接發(fā)現(xiàn)符合人民幣可疑支付交易類型的交易（如現(xiàn)金民幣可疑支付交易類型的交易（如現(xiàn)金100100萬萬元）元）目標(biāo)法：從篩選目標(biāo)的交易中針對大額交易目標(biāo)法：從篩選目標(biāo)的交易中針對大額交易（無論是轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金），（無論是轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金）， 發(fā)現(xiàn)大額交易出現(xiàn)發(fā)現(xiàn)大額交易出現(xiàn)的頻次（如有規(guī)律地收到或劃出大額資金，可的頻次（如有規(guī)律地收到或劃出大額資金，可以繼續(xù)檢查其資金的來源和流向）以繼續(xù)檢查其資金的來源和流向） 分段法：從篩選目標(biāo)的交易中按照時間進行分段，發(fā)分