外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的通知（匯綜發(fā)2008137號(hào)）國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進(jìn)一步完善直接投資外匯管理，便利企業(yè)、銀行及會(huì)計(jì)師事務(wù)所規(guī)范辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，提高外匯監(jiān)管與服務(wù)的水平和效率，國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）外商直接投資模塊已于 2008年5月1日起正式在全國范圍推廣上線，并于2008年7月31日結(jié)束系統(tǒng)上線后新、舊管理方式并存的過渡階段。自2008年8月1日起，外商直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)均需憑外匯局頒發(fā)的ic卡外匯登記證通過系統(tǒng)辦理。仍持紙質(zhì)外匯登

2、記證的企業(yè)應(yīng)在換領(lǐng)新的ic卡外匯登記證后，方可辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。為進(jìn)一步明確系統(tǒng)正式上線后外商直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)則和操作流程，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作，現(xiàn)將修改完善后的外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）（見附件）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）自2008年8月1日起實(shí)施，各分局、外匯管理部（以下簡稱“各分局”）應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照其有關(guān)規(guī)定辦理外商直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。二、各分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的內(nèi)容，進(jìn)一步修改完善本單位的相關(guān)內(nèi)控制度。三、各分局收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各中心支局、支局，并以適當(dāng)形式認(rèn)真開展

3、對(duì)轄內(nèi)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，要求轄內(nèi)業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）的規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。四、資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2005年版）（見匯綜發(fā)2005111號(hào)）中表1.1至表1.29的內(nèi)容同時(shí)停止執(zhí)行。特此通知。附件：外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）二00八年七月外商直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（系統(tǒng)版）關(guān)于本操作規(guī)程有關(guān)事項(xiàng)的說明：1、本操作規(guī)程中所稱“系統(tǒng)”指“直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”。2、本操作規(guī)程中的審核材料，申請(qǐng)書或申請(qǐng)表格需要審核并留存原件，其他材料無特別說明的需審核原件后可留存復(fù)印件；外匯登記ic卡無特別說明均為驗(yàn)后返還。3、操作規(guī)程中的審核材料，由非商務(wù)主管

4、部門批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資企業(yè)在辦理有關(guān)的外匯登記、核準(zhǔn)業(yè)務(wù)時(shí)，只需提供行業(yè)主管部門就有關(guān)投資事項(xiàng)的批復(fù)文件，無須提供商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書。4、賬戶核準(zhǔn)業(yè)務(wù)中的賬戶幣種為“可兌換外幣”，外匯指定銀行為企業(yè)開立的多幣種資本金賬戶視為一個(gè)賬戶。5、本操作規(guī)程中，需要銀行反饋的各類核準(zhǔn)業(yè)務(wù)（如開戶、結(jié)匯等）的核準(zhǔn)件外匯局需打印出來作為資料留存；無需銀行反饋的各類核準(zhǔn)業(yè)務(wù)（如再投資、增資等）的核準(zhǔn)件需打印出來簽章后交給企業(yè)作為業(yè)務(wù)憑證；詢證回函通過系統(tǒng)辦理后，無需再以紙質(zhì)形式出具給會(huì)計(jì)師事務(wù)所。6、外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表（新設(shè)企業(yè)類）、驗(yàn)資詢證申請(qǐng)表（資金流入類）、驗(yàn)資詢證申請(qǐng)表（減資類）等表格格式見

5、附表1、附表2和附表3。1.1 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知（96匯資函字第187號(hào)）2.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號(hào)）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投

6、資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）1.外商投資企業(yè)提交的統(tǒng)一格式的外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表；2.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)企業(yè)成立的批復(fù)文件、頒發(fā)的批準(zhǔn)證書；3.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機(jī)構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；7.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外商投

7、資企業(yè)設(shè)立的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記。3.申請(qǐng)人應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績，外國投資者和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，申請(qǐng)人應(yīng)在申請(qǐng)表中承諾“本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)個(gè)人、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制，如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果”。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號(hào)及匯綜發(fā)2007106號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企

8、業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。4.如外方機(jī)構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。1.分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。2.中外合作開發(fā)開采自然資源項(xiàng)目，工商注冊(cè)地與項(xiàng)目所在地不一致的，外國投資者在項(xiàng)目所在地辦理項(xiàng)目登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，

9、由項(xiàng)目所在地分支局負(fù)責(zé)對(duì)其日常監(jiān)管。1.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。2.如境外企業(yè)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、居民個(gè)人所持股或控制，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記，外匯局應(yīng)不予受理該企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。3.企業(yè)遺失外商投資企業(yè)外匯登記ic卡應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)告，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。補(bǔ)辦時(shí)需提供書面申請(qǐng)和刊登聲明報(bào)紙。4.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”標(biāo)記。5.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加注“外資比例低于25%”的備注。6.外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表表格格式附后，可參考。7.境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管

10、部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。8.投資性外商投資企業(yè)（以下簡稱“投資性公司”）在境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)將作為其股東的投資性公司的投資者性質(zhì)按照“境外機(jī)構(gòu)”對(duì)待，其所屬國籍與投資性公司的母公司所在國籍保持一致。1.2 新設(shè)外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批登記及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)200710

11、6號(hào)）4.建設(shè)部等六部委關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號(hào)）5.關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）6.國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號(hào)）7.商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號(hào)）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表及承諾書；2.一年期有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；3.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)成立的批復(fù)文件、頒發(fā)的一年期有效的批準(zhǔn)證書；4.批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）

12、、章程；5.組織機(jī)構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；7.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.有關(guān)材料應(yīng)真實(shí)、一致。2. 外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記。3.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表的填寫內(nèi)容。4.承諾書中應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應(yīng)在申請(qǐng)書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人

13、、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進(jìn)行變更登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。 此外，承諾書需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對(duì)合營各方的權(quán)利、義務(wù)進(jìn)行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實(shí)現(xiàn)固定回報(bào)或其他債務(wù)性融資。 承諾書應(yīng)由法定代表人簽字并加蓋單位公章。5.如發(fā)現(xiàn)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號(hào)及匯綜發(fā)2007106號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或變更手續(xù)后，境內(nèi)

14、企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。6.通過批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書，審核企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊(cè)資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的，注冊(cè)資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。7.如外方機(jī)構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地

15、）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1.審查上述要素?zé)o誤后發(fā)給一年期外匯登記ic卡，逾期未辦理變更登記的，該外匯登記ic卡自動(dòng)失效，外匯指定銀行和各級(jí)外匯局不得為之辦理外匯業(yè)務(wù)；ic卡中應(yīng)記錄企業(yè)經(jīng)營范圍和合營各方出資方式、比例。2.企業(yè)取得正式的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行外匯登記變更。3.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。4.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“外資比例低于25%”字樣。5.如境外企業(yè)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或居民個(gè)人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予

16、受理該企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。6.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報(bào)或變相固定回報(bào)條款，不予辦理外匯登記。7.如遇到地方商務(wù)主管部門違反投資總額和注冊(cè)資本比例關(guān)系而審批外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)總局辦理。8、外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)表表格格式附后，可參考。9、境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（外商投資房地產(chǎn)企業(yè)除外）規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知（96匯資

17、函字第187號(hào)）2.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號(hào)）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書；2.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書； 3.經(jīng)

18、批準(zhǔn)生效的外商投資企業(yè)合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程； 發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；5.組織機(jī)構(gòu)代碼證；6.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；7.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；8.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所設(shè)立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資

19、方式和投資方情況等。2.外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.申請(qǐng)人應(yīng)在申請(qǐng)書中承諾“本公司的外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間無任何直接或間接的股權(quán)和資產(chǎn)關(guān)聯(lián)，也不存在其他重大利益關(guān)聯(lián)和違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關(guān)支付結(jié)算安排均遵守了關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定及國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知的規(guī)定，不存在隱瞞監(jiān)管部門私自交割的違法行為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、相關(guān)責(zé)任人愿意承擔(dān)法律責(zé)任

20、?！被蛉鐚?shí)表述公司外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之間存在的直接或間接的股權(quán)、資產(chǎn)或其他重大利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記情況，并按照匯發(fā)200575號(hào)及匯綜發(fā)2007106號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記或外匯變更登記手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)。5.如外方機(jī)構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資

21、者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號(hào)文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時(shí)應(yīng)審查外資投資合同等材料以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設(shè)立，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同等材料以了解實(shí)施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理

22、層，是否按規(guī)定補(bǔ)辦境外投資登記。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“外資比例低于25%”字樣。7.外資并購業(yè)務(wù)中應(yīng)首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個(gè)人的，應(yīng)先在系統(tǒng)中進(jìn)行境內(nèi)個(gè)人基本信息登記的操作，將該個(gè)人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，

23、由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。8.境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.4 外資并購設(shè)立外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法2.關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號(hào)）3.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2006年 第10號(hào)）4.建設(shè)部等六部委關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外資準(zhǔn)入和管理的意見（建住房2006171號(hào)）5.國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于

24、規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）6.國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)（銀行版、外匯局版）的通知（匯綜發(fā)20073號(hào)）7.商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號(hào)）1. 外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書；2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；3.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外資并購合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；5.組織機(jī)構(gòu)代碼證；6.國有土地使用證；7.建設(shè)（房地產(chǎn)）主管部門的變更備案證明（企業(yè)名稱未變更的可

25、不提供）；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購的，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；9.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；10. 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.外匯登記ic卡中應(yīng)明確記錄企業(yè)的經(jīng)營范圍和投資各方的出資方式、比例。2.有關(guān)材料應(yīng)真實(shí)一致。3. 外商投資企業(yè)應(yīng)按規(guī)定，在營業(yè)執(zhí)照下發(fā)后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記。4.審核外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書的內(nèi)容。5.

26、 書面申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明外國投資者的最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績。但如果外國投資者及其最終控制人和主要經(jīng)營業(yè)績不明的，應(yīng)在申請(qǐng)書上載明：本公司外國投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人、境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制。如存在虛假陳述、騙取外匯登記或進(jìn)行變更登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。 此外，申請(qǐng)書均需載明：除已訂立并通過審批的公司章程、合資合作合同等法律文件外，本公司中外方投資者沒有訂立任何其他的法律文件對(duì)合營各方的權(quán)利、義務(wù)進(jìn)行私下約定或變更，沒有私下訂立股權(quán)回購、資產(chǎn)回購、減資、股權(quán)變更等協(xié)議保證任何一方實(shí)現(xiàn)固定回報(bào)或其他債務(wù)性融資。 書面申請(qǐng)書應(yīng)由法定代表人簽字并加蓋單位公章。6.如發(fā)現(xiàn)屬于境內(nèi)

27、居民通過境外特殊目的公司返程投資的情況，應(yīng)審核境內(nèi)居民境外投資外匯登記的情況，并按照匯發(fā)200575號(hào)及匯綜發(fā)2007106號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)居民辦理境外投資外匯登記及變更手續(xù)后，境內(nèi)企業(yè)方可辦理外商投資外匯登記手續(xù)。7.通過批復(fù)文件和批準(zhǔn)證書，審核企業(yè)的注冊(cè)資本與投資總額是否滿足以下條件：投資總額超過1000萬美元（含1000萬美元）的，注冊(cè)資本金不得低于投資總額的50%，投資總額低于1000萬美元的，注冊(cè)資本金仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。8.如外方機(jī)構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)

28、營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1. 本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定?！胺党掏顿Y”見匯發(fā)200575號(hào)文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時(shí)應(yīng)審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購所設(shè)立，是否應(yīng)適用本操作規(guī)程。4.審查并購合同以了解實(shí)施并購

29、的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設(shè)立或控制，是否與并購標(biāo)的企業(yè)擁有同一管理層，是否按規(guī)定補(bǔ)辦境外投資登記。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“外資比例低于25%”字樣。7.如境外企業(yè)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或居民個(gè)人所持股，但未按規(guī)定辦理境外投資登記，不予受理該企業(yè)并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。8.發(fā)現(xiàn)中外投資各方，在合同、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及其他文件中訂立固定回報(bào)或變相固定回報(bào)條款，不予辦理外匯登記。9.外資并購應(yīng)首先辦理外匯登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個(gè)人

30、的，應(yīng)先在系統(tǒng)中進(jìn)行境內(nèi)個(gè)人基本信息登記的操作，將該個(gè)人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。10.境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。1.5 特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知（96匯資函字第187號(hào)）2

31、.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號(hào)）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）7.商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號(hào)）1.新設(shè)外商投資企業(yè)提交外商投資企業(yè)外匯登

32、記申請(qǐng)表；并購?fù)馍掏顿Y企業(yè)提交外商投資企業(yè)外匯登記申請(qǐng)書；2.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)返程投資的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書；3.經(jīng)批準(zhǔn)生效的外商投資合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；4.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照；5.組織機(jī)構(gòu)代碼證；6.與特殊目的公司對(duì)應(yīng)的境外投資外匯登記證或境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表；7.中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；外方投資者為境外機(jī)構(gòu)的提供其機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)證明文件；8.發(fā)生轉(zhuǎn)股并購

33、的，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；9.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.通過有關(guān)材料審核特殊目的設(shè)立外商投資企業(yè)或并購境內(nèi)企業(yè)的基本情況、所并購、設(shè)立外商投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、出資方式和投資方情況等。2.企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)及時(shí)辦理外匯登記并領(lǐng)取ic卡。3.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。4.書面申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明境外特殊目的公司股權(quán)及管理架構(gòu)及自設(shè)立、控制以來的歷次增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)置換、合并、分立、對(duì)外股權(quán)投資、涉及境內(nèi)資產(chǎn)的對(duì)外擔(dān)保、分紅等事項(xiàng)，并聲明“特殊目的公

34、司已按規(guī)定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動(dòng)收入已按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內(nèi)控制人愿意承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任?！?.據(jù)以辦理外匯登記的、根據(jù)商務(wù)部等六部門10號(hào)令規(guī)定應(yīng)當(dāng)加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照是否加注。6.其境外融資及返程投資的實(shí)際經(jīng)過是否與原辦理登記時(shí)提交的商業(yè)計(jì)劃書（招股說明書）一致。若不一致，是否已經(jīng)重新提交備案了的與實(shí)際經(jīng)過一致的商業(yè)計(jì)劃書（招股說明書）。7.通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設(shè)立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登

35、記的申請(qǐng)。8.特殊目的公司并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)同時(shí)參照本操作規(guī)程中的1.4條有關(guān)規(guī)定。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1.本操作規(guī)程所稱“并購”見關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定的有關(guān)規(guī)定。“特殊目的公司”見匯發(fā)200575號(hào)文有關(guān)規(guī)定。2.審查有關(guān)材料無誤后發(fā)給外商投資企業(yè)外匯登記ic卡。3.特殊目的公司境內(nèi)新設(shè)企業(yè)，應(yīng)在商業(yè)計(jì)劃書（招股說明書）中列明該企業(yè)為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù)企業(yè)而設(shè)立。4.外國投資者為特殊目的公司且未按規(guī)定辦理境外投資登記的，或外國投資者為已辦理境外投資外匯登記的境

36、外企業(yè)，但未按照批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍持續(xù)經(jīng)營三年，應(yīng)不予受理該企業(yè)設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記的申請(qǐng)。5.向境內(nèi)外資非法人合作企業(yè)、境內(nèi)外資非法人機(jī)構(gòu)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“f”記。6.向外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)頒發(fā)的外匯登記證應(yīng)加“外資比例低于25%”字樣。7.特殊目的公司應(yīng)在完整地辦理了境外投資外匯登記、變更及備案手續(xù)后，才可辦理其設(shè)立、并購的境內(nèi)企業(yè)的外匯登記。8.特殊目的公司以外商投資方式并購、控制境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外匯登記，即表示外資登記范圍內(nèi)的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)已合法注入境外特殊目的公司，特殊目的公司應(yīng)據(jù)此辦理境外投資外匯登記變更。以辦理完畢境內(nèi)企業(yè)外資外匯登記為境內(nèi)資產(chǎn)注

37、入境外特殊目的公司的認(rèn)定條件。9.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)10號(hào)令加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，應(yīng)當(dāng)為其頒發(fā)加注了相應(yīng)內(nèi)容的外匯登記證。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再據(jù)以為其頒發(fā)無加注的外匯登記證。10.境內(nèi)居民設(shè)立或控制的境外企業(yè)返程投資，以虛假聲明騙取外商投資企業(yè)外匯登記，且發(fā)生上述逃匯行為，追究外商投資企業(yè)和境內(nèi)居民的法律責(zé)任。11.外資并購業(yè)務(wù)中應(yīng)首先為被并購企業(yè)辦理外匯登記或變更登記手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯登記手續(xù)。出讓中方為境內(nèi)個(gè)人的，應(yīng)先在系統(tǒng)中進(jìn)行境內(nèi)個(gè)人基本信息登記的操作，將該個(gè)人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局，

38、再由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。12.境外上市外資股公司在取得商務(wù)主管部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后應(yīng)按本操作規(guī)程辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)。13.特殊目的公司并購境內(nèi)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)審核提交由商務(wù)部出具的批復(fù)文件或批準(zhǔn)證書。1.6 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于下發(fā)外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法的通知（96匯資函字第187號(hào)）2.關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅

39、收管理有關(guān)問題的通知（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)2002575號(hào)）3.國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定（國發(fā)200420號(hào)）4.國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200575號(hào)）及其操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007106號(hào)）5.關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見（工商外企字200681號(hào)）6.關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定（商務(wù)部令2oo6年第10號(hào)）7.商務(wù)部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)、規(guī)范外商直接投資房地產(chǎn)業(yè)審批和監(jiān)管的通知（商資函 2007 50 號(hào)）一、變更1.外商投資企業(yè)提交的外商投資企業(yè)外匯登記變更申請(qǐng)書（涉及外方減資（實(shí)際）的

40、，應(yīng)詳細(xì)說明外方對(duì)減資所得的處置計(jì)劃等）；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.商務(wù)（或行業(yè)等）主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的批復(fù)文件、變更后的批準(zhǔn)證書；4.經(jīng)批準(zhǔn)生效的修訂合同（外商獨(dú)資企業(yè)除外）、章程；發(fā)生股轉(zhuǎn)的提供已生效的股轉(zhuǎn)協(xié)議或文件；5.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商局已受理工商登記變更的證明；6.新增投資者中：中方投資者為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的提供該境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證及營業(yè)執(zhí)照副本；中方投資者為境內(nèi)自然人的提供該自然人的身份證；外方投資者為境外個(gè)人的提供該個(gè)人的有效身份證件；7.發(fā)生“中方實(shí)際投資到位的股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方的”，出讓中方應(yīng)提供收取轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)款的處置說明（開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶保留或收到對(duì)價(jià)

41、款后原幣掛賬申請(qǐng)結(jié)匯）；8.發(fā)生外方減資（實(shí)際）的提供最近一期的審計(jì)報(bào)告9.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、遷移1.書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件； 4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。三、注銷（含系統(tǒng)中的注銷預(yù)登記）1.書面申請(qǐng)（應(yīng)詳細(xì)說明企業(yè)的清算結(jié)果以及外國投資者對(duì)清算所得的處置計(jì)劃等）；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡（驗(yàn)后收繳）；3.到期清算提供企業(yè)到期應(yīng)清算的證明文件；提前清算或需商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的特別清算應(yīng)提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他情況應(yīng)提供工商部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）

42、或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件； 4.經(jīng)公司權(quán)力機(jī)構(gòu)或人民法院確認(rèn)的清算方案；5.普通清算提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告（附最近年度外匯收支情況表審核報(bào)告），特別清算提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告；6.注銷稅務(wù)登記證明；7.針對(duì)前述材料應(yīng)提供的補(bǔ)充說明材料。一、變更1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的變更內(nèi)容。2.通過系統(tǒng)查詢企業(yè)有關(guān)的外匯登記、賬戶使用、利潤匯出、資本變動(dòng)及年檢等情況。3.通過系統(tǒng)查詢外國投資者出資、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實(shí)性、合規(guī)性。4.外商投資企業(yè)辦理涉及資本變動(dòng)（含增資或減資）、及基本信息（如名稱、地址等）變更的外匯登記變更手續(xù)，可不要求提供變更后的公司營業(yè)執(zhí)照。

43、5.涉及特殊目的公司返程投資的，應(yīng)通過系統(tǒng)查詢境內(nèi)居民境外投資設(shè)立特殊目的公司的外匯登記情況、本次返程投資或變更事項(xiàng)的登記備案情況，未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案的，外匯局應(yīng)不予受理該外商投資企業(yè)外匯登記變更的申請(qǐng)。可同時(shí)參照本操作規(guī)程1.5條的有關(guān)規(guī)定。6.如外方機(jī)構(gòu)投資者為境內(nèi)居民所投資的境外企業(yè)，但該境外企業(yè)并非以境外融資為目的的特殊目的公司，且符合以下條件：經(jīng)批準(zhǔn)的境外項(xiàng)目仍有效運(yùn)轉(zhuǎn)，并且未脫離其批準(zhǔn)的經(jīng)營主業(yè)；境外企業(yè)自注冊(cè)之日起持續(xù)經(jīng)營滿三年。則該境外企業(yè)可以作為普通的外方投資者，其所投資的外商投資企業(yè)可以按照普通外商投資企業(yè)外匯登記的程序予以辦理。7.財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中顯示企業(yè)存

44、在賬面虧損或外國投資者出資尚未完全到位的，書面申請(qǐng)中應(yīng)明確說明本次減資是否用于減少賬面虧損或調(diào)減外資尚未投入的資本。外商投資企業(yè)為減少賬面虧損或調(diào)減的資本為外國投資者尚未投入的，相應(yīng)減資部分外匯局不得批準(zhǔn)對(duì)外購付匯。二、遷移或注銷1.通過有關(guān)材料審核企業(yè)的遷移的原因，涉及清算的應(yīng)審核企業(yè)外國投資者清算所得資金的匯出情況和外匯賬戶的關(guān)閉情況。2.系統(tǒng)顯示企業(yè)已在外匯局辦理過清算外國投資者所得資金購付匯或再投資業(yè)務(wù)的無需提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件。 3.企業(yè)由一地遷往另一地，應(yīng)辦結(jié)遷移前在原屬地的相關(guān)業(yè)務(wù)后，由原登記地外匯局凍結(jié)外匯登記信息，出具遷移證明，說明原賬戶開立、使用、年檢及違規(guī)等

45、情況；遷入地外匯局在辦理有關(guān)的外匯登記手續(xù)時(shí)需審查原注冊(cè)地外匯局出具的遷移證明。4.企業(yè)清算注銷的，外匯局可出具外匯登記注銷證明。5.系統(tǒng)中的“外匯登記暫停”為企業(yè)發(fā)生違規(guī)或特殊情況時(shí)，由外匯局自行決定是否進(jìn)行該項(xiàng)目操作。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1.外商投資企業(yè)發(fā)生涉及資本、股權(quán)、出資方式和名稱等的變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理外匯登記變更手續(xù)，除上述事項(xiàng)以外的變更事項(xiàng)外匯局在審核辦理完成后無需留存相關(guān)材料。2.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)首先辦理外匯登記變更手續(xù)，而后辦理與轉(zhuǎn)股款交割有關(guān)的核準(zhǔn)及外資外匯手續(xù)。

46、出讓中方為境內(nèi)個(gè)人的，應(yīng)先在系統(tǒng)中進(jìn)行境內(nèi)個(gè)人基本信息登記的操作，將該個(gè)人信息中的所屬外匯局選為（或修改為）被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局，再由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。出讓中方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)由出讓中方注冊(cè)地外匯局在系統(tǒng)中為該出讓中方進(jìn)行境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息登記的操作，由被并購企業(yè)注冊(cè)地外匯局進(jìn)行被并購企業(yè)的外匯登記操作。3外商投資企業(yè)辦理減資外匯登記變更的，若為減少已到位資本，則通過系統(tǒng)“變更登記”的業(yè)務(wù)模塊中“減資（實(shí)際）”辦理；若為某一外方股東減少出資義務(wù)（即未到位注冊(cè)資本）、另一外方股東增加出資義務(wù)，則前一股東需在“減資（義務(wù)）”業(yè)務(wù)模塊中變更信息，另一股東需在“增資”

47、業(yè)務(wù)模塊中變更信息。4.外國投資者的出資比例低于25%的企業(yè)應(yīng)標(biāo)注“外資比例低于25%”。1.7資本金賬戶開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定（銀發(fā)199746號(hào)）2.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號(hào)）一、開戶1.書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、變更（僅指變更賬戶限額或延期）1.書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。三、資本金原幣劃轉(zhuǎn)（不同開戶行之間）1.企業(yè)申請(qǐng)；2.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。四、賬戶凍

48、結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請(qǐng)的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請(qǐng)；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額及余額的對(duì)賬單或證明；3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。一、開戶1.按企業(yè)注冊(cè)資本中外國投資者的現(xiàn)匯出資額確定賬戶限額。2.系統(tǒng)不支持異地（分屬不同分局或外匯管理部管轄為異地）開戶，極個(gè)別特殊情況上報(bào)總局研究決定處理方案。3.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個(gè)資本金賬戶的，每個(gè)資本金賬戶的限額不得低于300萬美元。二、變更通過系統(tǒng)審核有關(guān)的外匯登記變更信息，其中以已登記外債轉(zhuǎn)增資本的，應(yīng)注意審核該企業(yè)的外債登記情況。三、賬戶凍結(jié)通過有關(guān)材料審核企業(yè)非

49、正常關(guān)戶的原因。該項(xiàng)目只能由外匯局操作。分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。1.非法人外商投資企業(yè)不得開立資本金賬戶。2.資本金賬戶的收入范圍為 “外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出”。3.資本金賬戶的限額幣種應(yīng)與商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書所列注冊(cè)資本幣種一致。4.外資溢價(jià)參股，外匯溢價(jià)部分的金額應(yīng)計(jì)入賬戶最高限額內(nèi)。5.資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過外匯局核準(zhǔn)的賬戶最高限額的1%，且絕對(duì)數(shù)額不超過等值3萬美元（以入賬當(dāng)天的匯率計(jì)算）。6.企業(yè)開立資本金賬

50、戶時(shí)，若其外國投資者開有外國投資者專用外匯賬戶的，應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的操作規(guī)程為其辦理將專用賬戶余額向資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的手續(xù)，并相應(yīng)關(guān)閉其外國投資者專用賬戶。7.企業(yè)增減資時(shí)申請(qǐng)變更資本金賬戶，外匯局應(yīng)相應(yīng)調(diào)整其資本金賬戶最高限額，即將其變更前的賬戶最高限額加或減變更的外匯資本金數(shù)額。8.資本金賬戶內(nèi)資本金結(jié)匯按照國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)200259號(hào)）、國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)200442號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行管理。9.投資性公司開立資本金賬戶，應(yīng)在核準(zhǔn)件備注欄注明“賬戶內(nèi)資金不得直接結(jié)匯用于境內(nèi)投資，而應(yīng)經(jīng)外匯局

51、核準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至所投資企業(yè)的資本金賬戶或股權(quán)（資產(chǎn)）出讓中方后按有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)?！?10.企業(yè)發(fā)生賬戶遷移時(shí)（即在新的銀行開立資本金賬戶），外匯局應(yīng)在通過系統(tǒng)看到原開戶銀行已關(guān)閉或已憑外匯局核準(zhǔn)件調(diào)整原賬戶限額的反饋情況后，方可為企業(yè)開立新的資本金賬戶。11.直接投資項(xiàng)下各類賬戶的正常關(guān)戶授權(quán)開戶銀行直接辦理并實(shí)行備案制：即賬戶核定期限屆滿或賬戶內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為0的情況下，開戶行應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)將此類賬戶關(guān)閉，并將關(guān)戶信息于關(guān)戶后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)外匯局備案；賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為0的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營（如轉(zhuǎn)戶）需要關(guān)戶的，應(yīng)向銀行提出關(guān)戶申請(qǐng)，銀行可根

52、據(jù)企業(yè)的要求直接為企業(yè)辦理關(guān)戶手續(xù)，并于關(guān)戶當(dāng)日通過系統(tǒng)將關(guān)戶信息、截止關(guān)戶日該賬戶的貸方累計(jì)發(fā)生額和賬戶余額報(bào)外匯局備案。上述情形以外的屬非正常關(guān)戶，非正常關(guān)戶由外匯局逐筆核準(zhǔn)。12.境外上市外資股公司在辦理外匯登記后，原境內(nèi)股票專用賬戶應(yīng)同時(shí)注銷，境內(nèi)股票專用賬戶有余額的，應(yīng)經(jīng)核準(zhǔn)后劃入新開立的資本金賬戶。13.外匯資本金的繳款人可以與外國投資者不一致，但資金流入后如產(chǎn)生非外匯管理方面的問題企業(yè)應(yīng)自行承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。1.8 外國投資者專用外匯賬戶（投資類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號(hào)）2.

53、關(guān)于境外企業(yè)承包境內(nèi)工程外匯管理若干問題的復(fù)函（98匯資函字第204號(hào)）3.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請(qǐng)（外國投資者及所投資項(xiàng)目基本情況、擬開戶銀行及開戶金額、帳戶資金用途等情況）；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.投資或承包合同和階段投資計(jì)劃；4.外國投資者委托境內(nèi)個(gè)人或法人申請(qǐng)開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。二、變更1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請(qǐng)；2.外商投資企業(yè)外匯登記ic卡；3.外國投資者委托境內(nèi)個(gè)人或法

54、人申請(qǐng)變更的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。三、凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請(qǐng)的應(yīng)提供：1.企業(yè)或銀行提交的書面申請(qǐng)；2.銀行出具的最近能反映原外匯賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額及余額的對(duì)賬單或證明；3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。1.此類賬戶的最高限額和存續(xù)期限據(jù)實(shí)際需要核定（主要依據(jù)投資或承包合同）。2.此類賬戶應(yīng)向投資地外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，不得異地（分屬不同外匯分支局本級(jí)管轄為異地）開戶。3.賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。4.需開立多個(gè)賬戶的，每個(gè)賬戶的限額不得低于300萬美元。1. 分局（外匯管理部）按企業(yè)屬地（注冊(cè)地）原則

55、辦理辦理，各分局可依據(jù)自身業(yè)務(wù)情況將相關(guān)管理權(quán)限授權(quán)轄內(nèi)相應(yīng)的中心支局或支局辦理。2.對(duì)于中外合作開采自然資源項(xiàng)目，工商注冊(cè)地與項(xiàng)目所在地不一致的（因其目前均在國家工商總局登記），外國投資者可在項(xiàng)目所在地辦理登記、開戶及年檢和注銷手續(xù)，由項(xiàng)目所在地分局負(fù)責(zé)對(duì)其日常監(jiān)管。1.非法人外商投資企業(yè)應(yīng)開立投資類外國投資者專用外匯賬戶。2.賬戶收入范圍為“外國投資者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)營范圍內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)下支出及需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出”。3.賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。4.賬戶內(nèi)資金支出只能用于所投資項(xiàng)目。5.賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進(jìn)行管理。1.9 外國投資者專用外匯賬戶（

56、收購類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項(xiàng)1.關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知（匯發(fā)200330號(hào)）2.關(guān)于外商收購境內(nèi)土地使用權(quán)外匯登記有關(guān)問題的批復(fù)（匯復(fù)2002156號(hào)）3.國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200647號(hào)）一、開戶1.外國投資者本人或其委托他人提交的書面申請(qǐng)（擬籌建企業(yè)基本情況，外國投資者基本情況、擬開戶銀行及開戶金額、企業(yè)籌建期限和資金使用計(jì)劃的說明等情況）；2.境外法人當(dāng)?shù)毓ど痰怯涀C明或境外個(gè)人身份證明；3.收購財(cái)產(chǎn)（非股權(quán)、非債權(quán)、非金融性資產(chǎn)）的有關(guān)協(xié)議；4.公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書； 5.外國投資者委托境內(nèi)個(gè)人或法人申請(qǐng)開戶的，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；6.外國投資者為境外個(gè)人的提