某科技股份有限公司半年度報(bào)告(DOCX 45頁(yè))

1、環(huán)創(chuàng)科技NEEQ :831512環(huán)創(chuàng)（廈門(mén)）科技股份（Huanchuang（Xiamen）Technology Co.,Ltd）公 司 全 稱(chēng) （ 中 英 文 ）半年度報(bào)告2021公 司 半年 度 大 事 記2021年6月1日，公司召開(kāi)2021年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，通過(guò)了向北京天星昆岡投資中心（有限合伙）定向增發(fā)62.4萬(wàn)股的議案，募集資金717.6萬(wàn)元。此次定向增發(fā)尚處于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司審核中。2021年2月15日，公司召開(kāi)2021年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，通過(guò)了向廈門(mén)火炬集團(tuán)創(chuàng)業(yè)投資和廈門(mén)鼎益明華投資管理定向增發(fā)56.6萬(wàn)股的議案，募集資金299.98萬(wàn)元。此次定向增發(fā)于2

2、021年3月31日獲得全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司備案登記函。目 錄【聲明與提示】一、基本信息第一節(jié)公司概覽第二節(jié)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)第三節(jié)管理層討論與分析二、財(cái)務(wù)信息第四節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表第五節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、非財(cái)務(wù)信息第六節(jié) 重要事項(xiàng)第七節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況第八節(jié) 董事、監(jiān)事、高管及核心員工情況聲明與提示【聲明】公司董事會(huì)及其董事、監(jiān)事會(huì)及其監(jiān)事、公司高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。事項(xiàng)是

3、或否是否存在董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容存在異議或無(wú)法保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整否是否存在未出席董事會(huì)審議半年度報(bào)告的董事否是否存在豁免披露事項(xiàng)否（1）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容存在異議或無(wú)法保證的理由（如有）無(wú)（2）列示未出席董事會(huì)的董事姓名及未出席的理由（如有）無(wú)（3）豁免披露事項(xiàng)及理由（如有）無(wú)【備查文件目錄】文件存放地點(diǎn)：董事會(huì)辦公室備查文件1、經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字的半年度財(cái)務(wù)報(bào)表2、經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的一屆七次董事會(huì)會(huì)議決議3、經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字確認(rèn)的一屆五次監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議第一節(jié) 公司概覽一、公司信息公司中文全稱(chēng)環(huán)創(chuàng)（廈門(mén)）科技股份英文

4、名稱(chēng)及縮寫(xiě)Huanchuang（Xiamen）Technology Co.,Ltd證券簡(jiǎn)稱(chēng)環(huán)創(chuàng)科技證券代碼831512法定代表人郭子成注冊(cè)地址廈門(mén)市軟件園二期觀日路22號(hào)402室辦公地址廈門(mén)市軟件園二期觀日路22號(hào)402室主辦券商?hào)|興證券股份會(huì)計(jì)師事務(wù)所（如有）無(wú)二、聯(lián)系人董事會(huì)秘書(shū)或信息披露負(fù)責(zé)人羅建文 電子郵箱公司網(wǎng)址 及郵政編碼廈門(mén)市軟件園二期觀日路22號(hào)402室361008三、運(yùn)營(yíng)概況股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股份公司成立時(shí)間2021-05-05掛牌時(shí)間2021-12-16行業(yè)（證監(jiān)會(huì)規(guī)定的行業(yè)大類(lèi)）專(zhuān)用設(shè)備制造行業(yè)(c35)主要產(chǎn)品與服務(wù)項(xiàng)目固體廢棄物破碎設(shè)備及資源再生

5、回收處理系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售普通股股票轉(zhuǎn)讓方式協(xié)議轉(zhuǎn)讓普通股總股本（股）5616000無(wú)限售條件的股份數(shù)量（股）1211642控股股東及持股比例郭子成，持股比例45.98%實(shí)際控制人及持股比例郭子成，持股比例45.98%截至報(bào)告期末的股東人數(shù)5截至報(bào)告期末的員工人數(shù)58是否擁有高新技術(shù)企業(yè)資格是公司擁有的重要經(jīng)營(yíng)資質(zhì)-第二節(jié)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)一、盈利能力本期上年同期增減比例營(yíng)業(yè)收入（元） 13,530,669.97 3,933,954.89 243.95%毛利率%44.06%47.72%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)（元） 1,089,085.11 308,315.81 253.24%歸屬

6、于掛牌公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)（元）872,726.99264,516.95229.93%加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率%39.48%5.75%-基本每股收益（元/每股）0.19 0.06 215.71%二、償債能力本期期末上年期末增減比例資產(chǎn)總計(jì)（元） 28,762,914.66 11,845,944.95 142.81%負(fù)債總計(jì)（元） 11,658,499.31 5,562,425.98 109.59%歸屬于掛牌公司股東的凈資產(chǎn)（元） 17,104,415.35 6,283,518.97 172.21%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)（元）2.74 1.24 120.30%資產(chǎn)負(fù)債率%41

7、%47%-流動(dòng)比率2.35 1.95 -利息保障倍數(shù)25.32 0-（三）營(yíng)運(yùn)情況本期上年同期增減比例經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（元） 9,045,333.41 4,354,582.35 -應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.67 1.49 -存貨周轉(zhuǎn)率2.31 0.78 -（四）成長(zhǎng)情況本期上年同期增減比例總資產(chǎn)增長(zhǎng)率%142.81%-15.07%-營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率%243.95%166.29%-凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率%253.24%-230.34%-第三節(jié)管理層討論與分析一、商業(yè)模式公司定位于成為固體廢棄物環(huán)保設(shè)備制造及其他環(huán)保配套設(shè)備服務(wù)的市場(chǎng)先驅(qū)者，客戶(hù)群體以政府機(jī)構(gòu)和規(guī)模企業(yè)為主，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以為客戶(hù)提供固廢破碎設(shè)備

8、及資源再生回收處理系統(tǒng)為主導(dǎo)方向。公司依托自身優(yōu)秀的設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)和銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，將以環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)業(yè)務(wù)為重心，利用服務(wù)運(yùn)營(yíng)商的有利地位開(kāi)拓環(huán)保設(shè)備銷(xiāo)售市場(chǎng)。公司通過(guò)內(nèi)控制度的建立，形成部門(mén)分工明確、業(yè)務(wù)流程清晰、崗位職權(quán)明確的運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，根據(jù)客戶(hù)的不同需求提供“一站式”環(huán)保工程服務(wù)和環(huán)保設(shè)備產(chǎn)品。 公司主要利潤(rùn)來(lái)自固廢處理環(huán)保設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和其他環(huán)保配套設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2021年，公司戰(zhàn)略主要定位于環(huán)保設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在環(huán)保設(shè)備及其配件銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中，公司為客戶(hù)提供合適的環(huán)保設(shè)備及服務(wù)，從中獲取利潤(rùn)。在其他環(huán)保配套設(shè)備業(yè)務(wù)中，公司與客戶(hù)簽訂合同后，在合同期內(nèi)利用自有及外購(gòu)設(shè)備和人員履行向客戶(hù)提供環(huán)保工程配套系統(tǒng)

9、業(yè)務(wù)，根據(jù)合同規(guī)定，其他環(huán)保配套設(shè)備業(yè)務(wù)根據(jù)工程驗(yàn)收進(jìn)度或確認(rèn)成果作為收入來(lái)源，以實(shí)現(xiàn)盈利。二、經(jīng)營(yíng)情況2021年，公司上下緊密團(tuán)結(jié)，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新、加強(qiáng)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、開(kāi)拓銷(xiāo)售市場(chǎng)，努力增強(qiáng)主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的快速增長(zhǎng)。 報(bào)告期內(nèi)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1353.07萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)243.95%；總資產(chǎn)達(dá)到2876.29萬(wàn)元，比期初增長(zhǎng)142.81%；實(shí)現(xiàn)歸屬于掛牌公司股東的凈利潤(rùn)108.91萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)253.24%。 1、收入狀況分析：報(bào)告期內(nèi)，公司環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備（格柵和破碎機(jī)）銷(xiāo)售高速增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)收入1221.23萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)231.44%，占銷(xiāo)

10、售收入比例的90.26%，具體數(shù)據(jù)詳如下表： 項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額收入/元占營(yíng)業(yè)收入比例收入/元占營(yíng)業(yè)收入比例環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備12,212,254.8690.26%3,684,645.4993.66%其他環(huán)保設(shè)備1,318,388.809.74%249,309.406.34%合計(jì)13,530,669.97100.00%3,933,954.89100.00%2、營(yíng)運(yùn)成本分析： 報(bào)告期內(nèi)，公司營(yíng)業(yè)成本748.2萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)266.17%，基本可與銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)配比。銷(xiāo)售費(fèi)用花費(fèi)139.75萬(wàn)元，較上年同期增加74.74萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)到114.97%，主要是銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)和銷(xiāo)售渠道的擴(kuò)張，相應(yīng)人員薪資

11、和差旅及廣告費(fèi)用增加所致，其中銷(xiāo)售人員薪資同比增加了50.83萬(wàn)元。管理費(fèi)用花費(fèi)302.66萬(wàn)元，較上年同期增加207.87萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)到219.32%，主要是新三板掛牌等中介服務(wù)費(fèi)用花費(fèi)93.74萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的30.97%，同比增長(zhǎng)了80.14萬(wàn)元；扣除該部分非經(jīng)常費(fèi)用的實(shí)際管理費(fèi)用同比增幅為134.78%，遠(yuǎn)小于收入增長(zhǎng)幅度；持續(xù)增強(qiáng)的技術(shù)創(chuàng)新也是公司管理費(fèi)用高企的原因之一，報(bào)告期內(nèi)，研發(fā)費(fèi)用花費(fèi)83.6萬(wàn)元，占管理費(fèi)用的27.62%，同比增加49.62萬(wàn)元。3、資產(chǎn)負(fù)債情況分析報(bào)告期內(nèi)，公司向廈門(mén)火炬集團(tuán)創(chuàng)業(yè)投資、廈門(mén)鼎益明華投資管理和北京天星昆岡投資中心（有限合伙）發(fā)行股份合計(jì)1

12、19萬(wàn)股，募集資金1017.58萬(wàn)元，相應(yīng)的公司總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和期末貨幣資金有了大幅增長(zhǎng)。三、風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)管理上主要風(fēng)險(xiǎn)有：1、應(yīng)收賬款較大風(fēng)險(xiǎn)：2021年，公司為擴(kuò)大銷(xiāo)售布局，加大了銷(xiāo)售力度，并放寬了銷(xiāo)售回款賬期，截止2021年上半年末，公司應(yīng)收賬款凈額11,744,143.04元，占流動(dòng)資產(chǎn)比例為42.82%，占比較高。如果公司的貨款回收不及時(shí)，將對(duì)公司的現(xiàn)金流造成一定程度的影響，給公司帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，下半年公司將加強(qiáng)貨款賬期管理，加快銷(xiāo)售收入資金的回籠。2、客戶(hù)依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)：報(bào)告期內(nèi)，前五大客戶(hù)比較分散，尚未形成對(duì)單一客戶(hù)依賴(lài)現(xiàn)象，公司前五大客戶(hù)銷(xiāo)售收入8,447,040.03

13、元，占總銷(xiāo)售收入的62.43%，占營(yíng)業(yè)收入比重較大，存有對(duì)主要客戶(hù)依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)，下半年公司將繼續(xù)加大銷(xiāo)售力度，減小對(duì)主要客戶(hù)的依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)。3、快速發(fā)展引發(fā)的管理風(fēng)險(xiǎn)：公司自成立以來(lái)一直以較快的速度發(fā)展，對(duì)公司管理水平提出了較高的要求。但隨著公司業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，公司規(guī)模逐漸擴(kuò)大，管理人員、銷(xiāo)售人員和技術(shù)人員均逐年增加，公司的資產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)規(guī)模將逐年擴(kuò)大，如果未來(lái)公司管理能力不能跟上業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的步伐，則可能面臨經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大引發(fā)管理不完善的風(fēng)險(xiǎn)。為此，公司下半年將進(jìn)一步加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控管理體系，嚴(yán)格遵循三會(huì)制度并加強(qiáng)公司制度建設(shè)和流程管理。第四節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表一、審計(jì)情況是否審計(jì)事項(xiàng)是或否是否審計(jì)否二、財(cái)務(wù)

14、報(bào)表(一)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金五、（一）8,781,506.49970,956.53結(jié)算備付金拆出資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)五、（二）50,000.00應(yīng)收賬款五、（三）11,744,143.044,440,413.74預(yù)付款項(xiàng)五、（四）2,243,695.19871,774.45應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款五、（五）1,656,650.84771,230.12買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)存貨五、（六）2,949,223.363,541,055.47劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 27,4

15、25,218.92 10,595,430.31 非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、（七）987,558.34898,710.24在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)五、（八）22,591.4322,264.37開(kāi)發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、（九）219,676.99290,911.04遞延所得稅資產(chǎn)五、（十）107,868.9838,628.99其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,337,695.74 1,250,514.64 資產(chǎn)總計(jì) 28,762,914.66 11,845,944.95 流動(dòng)負(fù)債：短期借

16、款五、（十一）2,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款五、（十二）6,194,525.933,374,855.90預(yù)收款項(xiàng)五、（十三）972,809.10525,409.68賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬五、（十四）389,896.93280,809.39應(yīng)交稅費(fèi)五、（十五）1,121,498.61323,839.31應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款五、（十六）956,494.95899,698.94代理買(mǎi)賣(mài)證券款代理承銷(xiāo)證券款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債

17、合計(jì) 11,635,225.52 5,404,613.22 非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股 永續(xù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延收益遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債134,538.97非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)134,538.97負(fù)債合計(jì) 11,635,225.52 5,539,152.19 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：股本五、（十七）6,240,000.005,050,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積五、（十八）8,793,540.93169,020.93減：庫(kù)存股其他綜合收益專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積五、（十九）108,777.18108,777.18一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利

18、潤(rùn)五、（二十）1,985,371.03978,994.65外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì) 17,127,689.14 6,306,792.76 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 28,762,914.66 11,845,944.95 法定代表人：_郭子成_ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_翁幼環(huán)_ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_陳瑛_（二）利潤(rùn)表 單位：元項(xiàng)目附注本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)總收入13,530,669.973,933,954.89其中：營(yíng)業(yè)收入五、（二十一）13,530,669.973,933,954.89利息收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本 12,507,273.41 3,

19、652,932.85 其中：營(yíng)業(yè)成本五、（二十一）7,482,025.422,043,325.28利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出營(yíng)業(yè)稅金及附加五、（二十二）87,044.0813,326.46銷(xiāo)售費(fèi)用五、（二十三）1,397,492.61650,089.29管理費(fèi)用五、（二十四）3,026,558.61947,812.22財(cái)務(wù)費(fèi)用五、（二十五）52,552.774,783.01資產(chǎn)減值損失五、（二十六）461,599.92-6,403.41加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）投資收益（損失以“”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填

20、列） 1,023,396.56 281,022.04 加：營(yíng)業(yè)外收入五、（二十七）254,538.9751,757.00其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得減：營(yíng)業(yè)外支出228.93其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）1,277,935.53332,550.11減：所得稅費(fèi)用五、（二十八）188,850.4224,234.30五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列） 1,089,085.11 308,315.81歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈

21、資產(chǎn)的變動(dòng)2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額（二）以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益3.持有至到期投資重分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)損益4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額6.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 1,089,085.11 308,315.81歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收益：（一）基本每股收益0.190.06（二）稀釋每股收益0.190.06法定代表人：_郭子成_ 主管

22、會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_翁幼環(huán)_ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_陳瑛_（三）現(xiàn)金流量表 單位：元項(xiàng)目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金五、（二十九）9,045,333.414,354,582.35客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還154,996.56收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、（二十九）503,421.902,900,791.17經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 9,548,755.31 7,4

23、10,370.08 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6,613,776.885,076,135.01客戶(hù)貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,824,428.531,028,308.49支付的各項(xiàng)稅費(fèi)380,185.62224,711.71支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、（二十九）4,835,224.70643,159.64經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 13,653,615.73 6,972,314.85 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,104,860.42 438,055.23 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得

24、投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金230,799.80562,884.34投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)230,799.80562,884.34投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-230,799.80-562,884.34三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金2,999,800.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金2,00

25、0,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7,176,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 12,175,800.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)18,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 12,157,800.00 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-11,589.82-1,317.59五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 7,810,549.96 -126,146.70 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額970,956.53405,963.40六、期末現(xiàn)金

26、及現(xiàn)金等價(jià)物余額 8,781,506.49 279,816.70 法定代表人：_郭子成_ 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：_翁幼環(huán)_ 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：_陳瑛_第五節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、附注事項(xiàng)事項(xiàng)是或否1半年度報(bào)告所采用的會(huì)計(jì)政策與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否變化否2半年度報(bào)告所采用的會(huì)計(jì)估計(jì)與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否變化否3是否存在前期差錯(cuò)更正否4企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否存在季節(jié)性或者周期性特征否5合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍是否發(fā)生變化否6是否存在需要根據(jù)規(guī)定披露分部報(bào)告的信息否7是否存在半年度資產(chǎn)負(fù)債表日至半年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間的非調(diào)整事項(xiàng)否8上年度資產(chǎn)負(fù)債表日以后所發(fā)生的或有負(fù)債和或有資產(chǎn)是否發(fā)生變化否9重大的長(zhǎng)期資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)讓或

27、者出售否10重大的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)是否發(fā)生變化否11是否存在重大的研究和開(kāi)發(fā)支出否12是否存在重大的資產(chǎn)減值損失否二、報(bào)表項(xiàng)目注釋一、 公司基本情況環(huán)創(chuàng)（廈門(mén)）科技股份（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）前身廈門(mén)環(huán)創(chuàng)水工業(yè)科技于2021年6月9日在福建省廈門(mén)市工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)350298200011894的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司法定代表人：郭子成。住所：廈門(mén)軟件園觀日路22號(hào)402室。截止報(bào)告期末，公司總股本561.6萬(wàn)股。公司經(jīng)營(yíng)范圍：環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備制造；水資源專(zhuān)用機(jī)械制造；其他專(zhuān)用設(shè)備制造（不含需經(jīng)許可審批的項(xiàng)目）；軟件開(kāi)發(fā)；固體廢物治理；其他未列明服務(wù)業(yè)（不含經(jīng)許可審批

28、的項(xiàng)目）；工程管理服務(wù)；規(guī)劃管理；工程和技術(shù)研究和試驗(yàn)發(fā)展；其他科技推廣和應(yīng)用服務(wù)業(yè)；其他未列明零售業(yè)；經(jīng)營(yíng)各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口，但國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外。本公司主要業(yè)務(wù)為：研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售固廢處理設(shè)備并提供售后技術(shù)服務(wù)。二、 財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)（一） 編制基礎(chǔ)公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則、41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2021年修訂)的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

29、三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)（一） 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。（二） 會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（三） 記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣，編制財(cái)務(wù)報(bào)表采用的貨幣為人民幣。本公司選定記賬本位幣的依據(jù)是主要業(yè)務(wù)收支的計(jì)價(jià)和結(jié)算幣種。（四） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金?，F(xiàn)金等價(jià)物是指持有的期限短（一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金及價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。（五）

30、 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值，則將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益?？墒栈亟痤~是通過(guò)對(duì)其未來(lái)現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用等）。原實(shí)際利率是初始確認(rèn)該應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)計(jì)算確定的實(shí)際利率。短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，不對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)。1、 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)雾?xiàng)金額為20萬(wàn)元以上。單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：?jiǎn)为?dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其已

31、發(fā)生減值，按預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2、 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類(lèi)似的、具有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。確定組合的依據(jù)賬齡組合按賬齡劃分關(guān)聯(lián)方組合按關(guān)聯(lián)關(guān)系劃分押金及備用金組合按款項(xiàng)用途劃分按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡組合按照賬齡分析法計(jì)提壞賬關(guān)聯(lián)方組合單獨(dú)

32、進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備押金及備用金組合單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%）其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）1年以?xún)?nèi)（含1年）5.005.0012年（含2年）10.0010.0023年（含3年）20.0020.0034年（含4年）50.0050.0045年（含5年）90.0090.005年以上100.00100.003、 單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提壞

33、賬準(zhǔn)備的理由單項(xiàng)金額雖不重大但出現(xiàn)明顯減值跡象的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。（六） 存貨1、 存貨的分類(lèi)存貨分類(lèi)為：原材料、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品、低值易耗品等。2、 存貨的計(jì)價(jià)方法存貨在取得時(shí)，按實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量，包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。3、 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。庫(kù)存商品、在產(chǎn)品等直接用于出售的商品存貨，在正常

34、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)

35、計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。4、 存貨的盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。（七） 固定資產(chǎn)1、 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類(lèi)為：辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。2、 折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確

36、定折舊率。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。類(lèi)別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）辦公設(shè)備平均年限法5.005.0019.00運(yùn)輸設(shè)備平均年限法4.00-5.005.0023.75-19.00電子設(shè)備平均年限法3.005.0031.67機(jī)器設(shè)備平均年限法10.005.009.50（八） 在建工程在建工程以立項(xiàng)項(xiàng)目分類(lèi)核算。在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根

37、據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。（九） 無(wú)形資產(chǎn)1、 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法（1） 取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無(wú)形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)，以該無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)

38、值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益；在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無(wú)形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無(wú)形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。內(nèi)部自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括：開(kāi)發(fā)該無(wú)形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注冊(cè)費(fèi)、在開(kāi)發(fā)過(guò)程中使用的其他專(zhuān)利權(quán)和

39、特許權(quán)的攤銷(xiāo)以及滿(mǎn)足資本化條件的利息費(fèi)用，以及為使該無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。（2） 后續(xù)計(jì)量在取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷(xiāo)；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷(xiāo)。2、 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命（年）依據(jù)軟件10.00預(yù)計(jì)使用年限每期末，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，本期期末無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷(xiāo)方法與以前估計(jì)未有不同。（十） 長(zhǎng)期資產(chǎn)的減值測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日判斷固定資產(chǎn)、

40、在建工程、使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)等是否存在減值跡象，對(duì)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)相應(yīng)的減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。企業(yè)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額，在難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)可回收金額進(jìn)行估計(jì)的情況下，以資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷(xiāo)費(fèi)用在未來(lái)期間做相應(yīng)調(diào)整，使資產(chǎn)在剩余壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值。對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、

41、尚未達(dá)到使用狀態(tài)的無(wú)形資以及合并所形成的商譽(yù)每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。（十一） 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)于已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，包括技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、待攤工程等，作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按預(yù)計(jì)受益年限分期攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，則將其尚未攤銷(xiāo)的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命（年）依據(jù)裝修費(fèi)3.00預(yù)計(jì)使用年限（十二） 職工薪酬職工薪酬是指為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。1、 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)

42、為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。2、 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利計(jì)劃為設(shè)定提存計(jì)劃在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃，預(yù)期不會(huì)在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)支付全部應(yīng)繳存金額的，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率，將全部應(yīng)繳存金額以折現(xiàn)后的金額計(jì)量應(yīng)付職工薪酬。3、 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：（1） 企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭

43、退福利時(shí)；（2） 企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。辭退福利預(yù)期在其確認(rèn)的年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)完全支付的，適用短期薪酬的相關(guān)規(guī)定；辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)不能完全支付的，適用其他長(zhǎng)期職工福利的有關(guān)規(guī)定。4、 其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，根據(jù)上述2、處理。不符合設(shè)定提存計(jì)劃的，適用關(guān)于設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。在報(bào)告期末，將其他長(zhǎng)期職工福利中的服務(wù)成本、凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額、重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（十三）

44、收入1、 銷(xiāo)售商品收入的確認(rèn)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方；既沒(méi)有保留與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)。2、 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。3、 收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司從事環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備的設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，收入主要來(lái)源于環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，公司環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備同時(shí)銷(xiāo)往境內(nèi)市

45、場(chǎng)及境外市場(chǎng)。根據(jù)本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，本公司對(duì)環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)制定了以下具體標(biāo)準(zhǔn)：本公司國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售，如需要檢驗(yàn)或安裝的，在購(gòu)買(mǎi)方接受商品并且檢驗(yàn)或安裝完畢時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入；無(wú)需檢驗(yàn)或安裝的，在產(chǎn)品出庫(kù)且對(duì)方確認(rèn)收到產(chǎn)品時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。本公司出口銷(xiāo)售均以貨物在指定的裝運(yùn)港裝船，辦結(jié)出境手續(xù)時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入。本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷(xiāo)售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷(xiāo)售商品處理。（十四） 政府補(bǔ)助政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)

46、的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。1、 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助屬于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。2、 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分別下列情況處理：（1） 用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。（2） 用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。政府補(bǔ)助在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)按照到賬的實(shí)際金

47、額確認(rèn)和計(jì)量。只有存在確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的以及有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，可以按應(yīng)收金額予以確認(rèn)和計(jì)量。（十五） 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債對(duì)于某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。一般情況下所有暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異，以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外

48、，與商譽(yù)的初始確認(rèn)相關(guān)的，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。除與直接計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足夠

49、的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。（十六） 關(guān)聯(lián)方一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個(gè)人或企業(yè)。僅僅同受?chē)?guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成的關(guān)聯(lián)方。本公司關(guān)聯(lián)方包括但不限于：1、 母公司；2、 子公司；3、 受同一母公司控制的其他企業(yè)；4、 實(shí)施共同控制的投資方；5、 施加重大影響的投資方；6、 合營(yíng)企業(yè)，包括合營(yíng)企業(yè)的子公司；7、 聯(lián)營(yíng)企業(yè)，包括聯(lián)營(yíng)企業(yè)的子公司；8、 主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員 ；9、 本公司或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；10、 本公司主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制的其他企業(yè)。除上述按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)要求被確定為本公司的關(guān)聯(lián)方以外，根據(jù)證監(jiān)會(huì)頒布的上市公司信息披露管理辦法的要求，以下企業(yè)或個(gè)人 (包括但不限于) 也屬于本公司的關(guān)聯(lián)方：11、 持有本公司5% 以上股份的企業(yè)或者一致行動(dòng)人；12、 直接或者間接持有本公司5% 以上股份的個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭