風(fēng)險(xiǎn)管理上財(cái)1-15章課件

1、風(fēng)險(xiǎn)管理hsm風(fēng)風(fēng) 險(xiǎn)險(xiǎn) 管管 理理(第三版)許謹(jǐn)良 編著.上海:上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版新世紀(jì)高校保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)系列教材風(fēng)險(xiǎn)管理 第一章第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論 第一節(jié)第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的定義和與風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的定義和與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的兩個(gè)術(shù)語有關(guān)的兩個(gè)術(shù)語 一、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)種定義一、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)種定義 （一）損失機(jī)會(huì)和損失可能性 （二）損失的不確定性 （三）實(shí)際與預(yù)期結(jié)果的離差 （四）風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果 的概率 風(fēng)險(xiǎn)管理二、與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的兩個(gè)術(shù)語二、與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的兩個(gè)術(shù)語 （一）損失原因 （二）危險(xiǎn)因素 1.物質(zhì)危險(xiǎn)因素（Physical Hazards） 2.道德危險(xiǎn)因素（Moral Hazards） 3

2、.心理危險(xiǎn)因素（Morale Hazards） 風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié)第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的分類風(fēng)險(xiǎn)的分類一、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類一、風(fēng)險(xiǎn)的基本分類（一）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（二）靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) （三）重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn) （四） 純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn) 二、純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類二、純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類 （一）人身風(fēng)險(xiǎn) （二）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) （三）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) （四）違約風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理概述風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、風(fēng)險(xiǎn)管理的起源和發(fā)展一、風(fēng)險(xiǎn)管理的起源和發(fā)展二、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義二、風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理決策，風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個(gè)組織的資源和活動(dòng)，并以合理的成本盡可能減少意外事故損失和它對(duì)組織及其環(huán)境的

3、不利影響。 風(fēng)險(xiǎn)管理三、風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍三、風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍 專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)范圍包括以下內(nèi)容： （1）識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，決定是否投保。 如果決定投保，則擬定免賠額、保險(xiǎn)限額，辦理投保和安排索賠事務(wù)。如果決定自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，則設(shè)計(jì)自保管理方案。 （2）損失管理工程。設(shè)計(jì)安全的機(jī)械系統(tǒng)的操作程序，以防止或減輕災(zāi)害事故造成的財(cái)產(chǎn)損失。 （3）安全保衛(wèi)和防止雇員工傷事故。 （4）雇員福利計(jì)劃，包括安排和管理雇員團(tuán)體人身保險(xiǎn)。 （5）損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄和分析。風(fēng)險(xiǎn)管理四、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)四、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 （一）制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 1.確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé) 2.確定風(fēng)險(xiǎn)管理部

4、門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)3.與其他部門合作 （1）會(huì)計(jì)部門 （2）數(shù)據(jù)處理部門 （3）法律事務(wù)部門 （4）人事部門 （5）生產(chǎn)部門風(fēng)險(xiǎn)管理 4.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制 （1）制訂業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。 效果標(biāo)準(zhǔn)。 作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 （2）把實(shí)際執(zhí)行情況與業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)加以比較，當(dāng)實(shí)際執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時(shí)，根據(jù)其結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。 （3）采取糾正措施。 5.編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書 （1）風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)企業(yè)重要性的一般說明。 （2）風(fēng)險(xiǎn)管理部門在企業(yè)組織機(jī)構(gòu)中的地位。 （3）報(bào)告制度。 （4）風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職權(quán)和職責(zé)。 （5）風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案以及決策的規(guī)則。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般要設(shè)法識(shí)別下列五種類型的潛在

5、損失：（1）財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費(fèi)用支出；（2）因財(cái)產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營(yíng)業(yè)中斷損失以及額外費(fèi)用支出；（3）因損害他人利益而引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)遭受的損失；（4）因欺詐、犯罪和雇員不忠誠(chéng)行為對(duì)企業(yè)造成的損失；（5）因企業(yè)高級(jí)主管人員的死亡和喪失工作能力對(duì)企業(yè)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以使用保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)出版機(jī)構(gòu)提供的潛在損失核查清單來識(shí)別本企業(yè)所面臨的各種純粹風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以使用下列方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理 1.對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行定期或經(jīng)常性的實(shí)地檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患。 2.使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)分析征求意見表，收集在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)第一線的人員對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的意見。 3.編制生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的

6、流程圖， 分析每個(gè)環(huán)節(jié)中的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。 4.使用財(cái)務(wù)報(bào)表、以往的損失報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料來識(shí)別重大的損失風(fēng)險(xiǎn)。 5.請(qǐng)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估咨詢服務(wù)。 （三）衡量風(fēng)險(xiǎn) 損失頻率是指一定時(shí)期內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額的大小。最大可能損失是估計(jì)在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計(jì)在通常情況下可能遭受的最大損失額。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （四）選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法 對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法分為兩大類：一類是風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，如避免風(fēng)險(xiǎn)、損失管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)； 另一類是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)幕I資措施，對(duì)已發(fā)生的損失提供資金補(bǔ)償，如保險(xiǎn)和包括自保方式在內(nèi)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)付

7、風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有： 1.避免風(fēng)險(xiǎn) 2.損失管理 損失管理計(jì)劃分為防損計(jì)劃和減損計(jì)劃。防損計(jì)劃旨在減少損失發(fā)生頻率，或消除損失發(fā)生的可能性。減損計(jì)劃可再分為盡可能減輕損失后果計(jì)劃和損后救助計(jì)劃，兩者均設(shè)法控制和減輕損失程度。 損失管理在技術(shù)傳統(tǒng)上分為工程管理和人為因素管理兩種。風(fēng)險(xiǎn)管理 3.非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 4.自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 專業(yè)自保公司( Captive Insurer )一般是由母公司為保險(xiǎn)目的而設(shè)立和擁有的保險(xiǎn)公司，它主要向母公司及其子公司提供保險(xiǎn)服務(wù)。專業(yè)自保公司的主要優(yōu)點(diǎn)是： （1）減少企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)用。專業(yè)自保公司以較商業(yè)性保險(xiǎn)公司更經(jīng)濟(jì)的辦法提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 （2）容易參加再保險(xiǎn)。 （

8、3）企業(yè)盈利的一項(xiàng)來源。 （4）稅收考慮。 風(fēng)險(xiǎn)管理 5.保險(xiǎn) 企業(yè)的保險(xiǎn)計(jì)劃主要分為以下四個(gè)方面： （1）選擇保險(xiǎn)的范圍。 風(fēng)險(xiǎn)管理人員還要決定是否使用免賠額及其大小。大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合。另外一種自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)是購(gòu)買超額損失保險(xiǎn)。 （2）選擇保險(xiǎn)人。 （3）保險(xiǎn)合同條件談判。 （4）定期檢查保險(xiǎn)計(jì)劃。 下面使用一個(gè)簡(jiǎn)單的例子說明風(fēng)險(xiǎn)管理人員是如何選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)的類型損失頻率損失程度1低小2高小3低大4高大表1-1 （五）貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的決策 風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般對(duì)所選擇的對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)方法有直線職權(quán)（Line Authority）,即作為主管可以直

9、接命令，而對(duì)管理方面只有參謀職權(quán)（Staff Authority）,即作為參謀提供咨詢。 （六）檢查和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的目標(biāo)損后目標(biāo)可以被稱為“一旦損失發(fā)生后的目標(biāo)”，而損前目標(biāo)就是“即使損失沒有發(fā)生也應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)”。一、損后目標(biāo)（一）生存的目標(biāo) 企業(yè)的生存有四個(gè)要素。財(cái)產(chǎn)、凈收入、責(zé)任和人員這四類主要損失中的任何一種損失在某種情況下都可能使企業(yè)不能生存。風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo) 生存目標(biāo)要求無論多么嚴(yán)重的損失都不能使企業(yè)永久停業(yè)，而持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)就更進(jìn)一步要求：不允許損失使企業(yè)暫停經(jīng)營(yíng)的時(shí)間超過合理的時(shí)間。對(duì)于公共單位，風(fēng)險(xiǎn)管

10、理最重要的目標(biāo)就是不間斷地提供公共服務(wù)。 （三）盈利的目標(biāo) （四）收益穩(wěn)定的目標(biāo) （五）成長(zhǎng)的目標(biāo) 如果一個(gè)企業(yè)追求收入的增長(zhǎng)，而不僅僅是生存、最低收入或穩(wěn)定的收入，那么該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本一般來講會(huì)很高，但同時(shí)也會(huì)減輕意外損失造成的負(fù)擔(dān)。這類企業(yè)將十分重視風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)管理 （六）承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的目標(biāo) 所有的損后目標(biāo)都可以用兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行排列。第一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是必要性程度，第二個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)管理所消耗的資源。必要性程度基本需要理想需要所需的資源大小生存的目標(biāo)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)盈利的目標(biāo)收益穩(wěn)定的目標(biāo)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)成長(zhǎng)的目標(biāo)圖圖2-1 風(fēng)險(xiǎn)管理損后目標(biāo)的連續(xù)區(qū)間風(fēng)險(xiǎn)管理損后目標(biāo)的連續(xù)區(qū)間風(fēng)險(xiǎn)管理

11、二、損前目標(biāo)二、損前目標(biāo) （一）經(jīng)濟(jì)的目標(biāo) （二）承受危險(xiǎn)的目標(biāo) （三）合法的目標(biāo) （四）承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)三、目標(biāo)之間的矛盾三、目標(biāo)之間的矛盾風(fēng)險(xiǎn)管理 第二節(jié)第二節(jié) 規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任 和報(bào)告關(guān)系和報(bào)告關(guān)系一、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任 “風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理” 是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃負(fù)首要責(zé)任的人。 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的責(zé)任包括以下三種： （一）整體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的處理 （二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制 在大多數(shù)企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任是分散在各個(gè)部門內(nèi)。因?yàn)槠渌慕?jīng)理可能在各自的領(lǐng)域?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)管理比風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理更加有經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理 （三）風(fēng)險(xiǎn)籌資的方法 風(fēng)險(xiǎn)籌資可以歸納為風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方法。風(fēng)險(xiǎn)自留方法包括對(duì)損失用現(xiàn)有的資

12、金補(bǔ)償，動(dòng)用基金制的或非基金制的準(zhǔn)備金補(bǔ)償，借入資金進(jìn)行補(bǔ)償，以及依靠專業(yè)自保公司進(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法包括通過合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)兩種方式。 二、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的報(bào)告關(guān)系二、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的報(bào)告關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 組織風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃組織風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃一、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部結(jié)構(gòu)一、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部結(jié)構(gòu) （一）小型部門 風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理安全和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理圖圖2-2 小型部門小型部門風(fēng)險(xiǎn)管理（二）中型部門風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理保險(xiǎn)經(jīng)理安全和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理保險(xiǎn)管理人安全工程師工業(yè)衛(wèi)生主管索賠管理人圖圖2-3 中型部門中型部門風(fēng)險(xiǎn)管理（三）大型部門風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理師保險(xiǎn)經(jīng)理安全、健康和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理保衛(wèi)經(jīng)

13、理保險(xiǎn)管理人一名或多名保險(xiǎn)辦事員安全主管工業(yè)衛(wèi)生主管消防主管一名或多名索賠管理人一名或多名保衛(wèi)主管一名或多名安全工程師一名或多名工業(yè)衛(wèi)生學(xué)家一名或多名消防工程師圖圖2-4 2-4 大型部門大型部門風(fēng)險(xiǎn)管理（四）另一種部門結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)理責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)理涉外和運(yùn)輸保險(xiǎn)經(jīng)理員工福利經(jīng)理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主管消防工程師責(zé)任保險(xiǎn)主管責(zé)任索賠主管員工福利主管圖圖2-5 2-5 不承擔(dān)安全、健康和保衛(wèi)工作的風(fēng)險(xiǎn)管理部門不承擔(dān)安全、健康和保衛(wèi)工作的風(fēng)險(xiǎn)管理部門二、風(fēng)險(xiǎn)管理部門與其他部門合作風(fēng)險(xiǎn)管理 第四節(jié)第四節(jié) 編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書 編制一份風(fēng)險(xiǎn)管理方針書是一項(xiàng)有效的溝通工具，它還有助于企業(yè)整

14、體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 一、風(fēng)險(xiǎn)管理方針書的優(yōu)點(diǎn)一、風(fēng)險(xiǎn)管理方針書的優(yōu)點(diǎn) 這份文件可以完成以下工作： （1）在企業(yè)內(nèi)部為風(fēng)險(xiǎn)管理職能設(shè)定一般目標(biāo)。 （2）規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)力和責(zé)任關(guān)系。 （3）在企業(yè)的各分支機(jī)構(gòu)（如地區(qū)、分公司或部門）之間，在合理的基礎(chǔ)上協(xié)調(diào)對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的處理。風(fēng)險(xiǎn)管理 （4）建立完善的溝通渠道和信息管理系統(tǒng)。 （5）在風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的連續(xù)性和順利過渡。 二、風(fēng)險(xiǎn)管理方針書的內(nèi)容二、風(fēng)險(xiǎn)管理方針書的內(nèi)容 這份簡(jiǎn)要介紹應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門在整個(gè)企業(yè)組織中的地位和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的說明關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理方針書中可以包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。 風(fēng)險(xiǎn)管理方針書要清楚地寫明

15、企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案的目標(biāo)，以及說明對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方案所采取的決策原則。風(fēng)險(xiǎn)管理表2-1 某化學(xué)公司風(fēng)險(xiǎn)管理方針書 1基于在出現(xiàn)巨災(zāi)損失時(shí)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)或提供財(cái)務(wù)補(bǔ)償和支付保護(hù)費(fèi)用的需要，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)成為本公司各項(xiàng)管理中的一個(gè)重要組成部分。 2風(fēng)險(xiǎn)管理是在評(píng)價(jià)原有計(jì)劃和制定新計(jì)劃的過程中，通過機(jī)會(huì)事件出現(xiàn)的可能性，對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析，評(píng)價(jià)和制定備選方案，并進(jìn)行決策管理的一門專門學(xué)科。在這些管理領(lǐng)域中，本公司將從內(nèi)部員工和外部咨詢?nèi)藛T中物色合格的風(fēng)險(xiǎn)管理專家從事這項(xiàng)業(yè)務(wù)。 3本公司將運(yùn)用以下風(fēng)險(xiǎn)管理方案：（1）識(shí)別。識(shí)別功能是指對(duì)經(jīng)營(yíng)中所有損失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別、分析和評(píng)價(jià)

16、。就本公司而言，當(dāng)有25 000美元以上的損失可能存在時(shí)就表示存在此所指的損失風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （2）避免。企業(yè)對(duì)設(shè)想的任何損失風(fēng)險(xiǎn)所希望獲得的財(cái)務(wù)回報(bào)應(yīng)大于潛在的損失，或大致相等，本公司在簽訂合同時(shí)應(yīng)避免產(chǎn)生不匹配的損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有新項(xiàng)目都要詳細(xì)評(píng)估，對(duì)已經(jīng)存在的項(xiàng)目也要定期重新評(píng)估以決定是否可以避免損失風(fēng)險(xiǎn)。 （3）防損。一旦決定保留或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，而不是避免風(fēng)險(xiǎn)，公司的方針就是在考慮成本的基礎(chǔ)上盡可能地使用防損措施。公司的原則是在考慮其他處理損失風(fēng)險(xiǎn)的方案之前，優(yōu)先使用防損措施。 損失減少的多少首先取決于對(duì)所有操作、設(shè)備和設(shè)施的仔細(xì)檢查，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)并把它們消除或減少到最低程度。這種檢查必

17、須是持續(xù)進(jìn)行的，在設(shè)計(jì)、建造和經(jīng)營(yíng)過程中所有高層管理人員必須參與。這些檢查的關(guān)鍵部分是根據(jù)改進(jìn)建議不斷地消除隱患。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （4）自留。通常，本公司在下述情況下會(huì)自留損失風(fēng)險(xiǎn)； 當(dāng)每年潛在的損失金額很小，以至于可以用日常營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出處理時(shí)。 當(dāng)損失的可能性（損失頻率）非常高或者說損失幾乎肯定要發(fā)生時(shí)；當(dāng)保險(xiǎn)或其他轉(zhuǎn)移方法的費(fèi)率過高時(shí)；當(dāng)潛在的損失在企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力范圍之內(nèi)時(shí)；或者當(dāng)附帶的保險(xiǎn)服務(wù)不能提供時(shí)。 當(dāng)損失發(fā)生的可能性非常小，以至于一般謹(jǐn)慎的企業(yè)家都不會(huì)購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)。 當(dāng)保險(xiǎn)不可取得，或者只能以很高的費(fèi)用取得時(shí)。 （5）非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移。在所有合同關(guān)系中，本公司將把相應(yīng)的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給

18、他方。這就意味著在以合同方式向他方轉(zhuǎn)移損失風(fēng)險(xiǎn)之前，本公司必須考慮受轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)的能力控制風(fēng)險(xiǎn)的能力、以及受轉(zhuǎn)讓方的傳統(tǒng)和習(xí)慣及所在產(chǎn)業(yè)。如果受轉(zhuǎn)讓方缺乏足夠財(cái)力應(yīng)付潛在的損失，受轉(zhuǎn)讓方必須購(gòu)買保險(xiǎn)并出具相應(yīng)的證明。風(fēng)險(xiǎn)管理 （6）保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移。在下述情況下，本公司將購(gòu)買保險(xiǎn)： 根據(jù)法律或合同的規(guī)定。 當(dāng)潛在損失的金額很大，企業(yè)難以自留時(shí)（用資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)和現(xiàn)金流量來衡量）。 當(dāng)每年風(fēng)險(xiǎn)成本的變化很大而又有條件適合的保險(xiǎn)可以取得時(shí)。 當(dāng)保險(xiǎn)能夠更好并經(jīng)濟(jì)地提供附帶服務(wù)時(shí)，如檢查、理賠、法定資格和防損服務(wù)。 （7）綜合運(yùn)用保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移和自留。本公司可以綜合運(yùn)用保險(xiǎn)和自留兩種方式，

19、如使用免賠額、相對(duì)免賠額、超額損失保險(xiǎn)和使用追溯費(fèi)率計(jì)劃等，這樣公司就可以安全地自留相對(duì)較低的損失金額的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 識(shí)別和分析損失風(fēng)險(xiǎn)的方法識(shí)別和分析損失風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最重要的一步，其他的風(fēng)險(xiǎn)管理步驟都是根據(jù)這一步而完成。因?yàn)闆]有哪一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員能夠獨(dú)自識(shí)別出企業(yè)在某一時(shí)刻所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，所以必須與他人合作，至少部分地依靠他人或其他部門識(shí)別和分析損失風(fēng)險(xiǎn)。一、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表/問卷調(diào)查表二、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表 （一）資產(chǎn)負(fù)債表 （二）損益表 （三）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表三、其他的企業(yè)記錄和文件風(fēng)險(xiǎn)管理四、流程圖 原材料進(jìn)入 原材料和零部件倉(cāng)庫零部件裝配

20、熱處理 零部件油漆烘干總裝配成品倉(cāng)庫整形車間框架和底盤焊接半成品倉(cāng)庫框架和底盤上漆底盤部分組裝打包和發(fā)送衛(wèi)生間、衣帽間和辦公室原材料進(jìn)入成品出售圖31 打字機(jī)裝配過程流程圖五、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié) 企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析一、損失的價(jià)值 損失的價(jià)值分為以下四大類： （一）財(cái)產(chǎn)價(jià)值 財(cái)產(chǎn)可分為兩大類：有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)。有形財(cái)產(chǎn)可再分為不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理 當(dāng)財(cái)產(chǎn)遭受損失后，財(cái)產(chǎn)所有人或用戶除了財(cái)產(chǎn)本身價(jià)值喪失外，還會(huì)喪失使用該財(cái)產(chǎn)所得的收益。因此，在分析財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)還需要考慮以下?lián)p失： 1場(chǎng)地清理費(fèi)。 2拆除建筑物未遭受損壞部分的費(fèi)用。 3增加建筑費(fèi)用。 4部件損失使整件價(jià)值明顯減少。 5繼續(xù)

21、經(jīng)營(yíng)價(jià)值損失。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）凈收入價(jià)值 損失風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成企業(yè)收入減少或費(fèi)用增加，致使企業(yè)凈收入損失。 1收入減少。它可以分為以下幾類： （1）營(yíng)業(yè)中斷。營(yíng)業(yè)中斷損失等于營(yíng)業(yè)中斷造成的利潤(rùn)減少加營(yíng)業(yè)中斷期間必須繼續(xù)開支的費(fèi)用。 （2）間接營(yíng)業(yè)中斷。供應(yīng)商間接營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)；銷售商間接營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)。罷工、外界電力供應(yīng)中斷、市政修路等都能造成直接和間接營(yíng)業(yè)中斷損失。 （3）制成品利潤(rùn)損失。 （4）租金收入減少。 （5）應(yīng)收賬款減少。 風(fēng)險(xiǎn)管理 2費(fèi)用增加。它一般分為以下兩類： （1）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加。 （2）租金增加和加急費(fèi)用。 （三）法律責(zé)任 企業(yè)的責(zé)任損失由損害賠償金、調(diào)查費(fèi)用、辯護(hù)費(fèi)用、違約金等組

22、成。 （四）員工服務(wù) 當(dāng)其中的一些員工對(duì)企業(yè)所提供的服務(wù)價(jià)值大于企業(yè)所付給他們的報(bào)酬時(shí)，這些員工服務(wù)的喪失對(duì)企業(yè)是一種經(jīng)濟(jì)損失。除了服務(wù)喪失之外，員工喪失工作能力、死亡和退休等會(huì)使企業(yè)增加開支，即要向員工或其家屬提供福利。福利金的支付是企業(yè)的一項(xiàng)重要開支。風(fēng)險(xiǎn)管理二、損失原因 損失原因可以分為三大類： （一）自然原因 （二）人為原因 （三）經(jīng)濟(jì)原因三、損失的經(jīng)濟(jì)后果 在一定時(shí)期內(nèi)，損失總額是損失頻率和損失程度的乘積。風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第四章 企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)分析和控制風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)分析一、財(cái)產(chǎn)分類（一）不動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)包括以下兩類： 1未改良的土地。 2建筑物和其他建筑。風(fēng)險(xiǎn)管理 （

23、二）動(dòng)產(chǎn) 動(dòng)產(chǎn)可以分為有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)兩類： 1有形財(cái)產(chǎn)。它可以分為以下幾類： （1）貨幣和證券。 （2）應(yīng)收賬款記錄。 （3）存貨。 （4）辦公用具、設(shè)備和用品。 （5）機(jī)器。 （6）數(shù)據(jù)處理的硬件、軟件和媒體。 （7）重要文件。 （8）運(yùn)輸工具。 2.無形資產(chǎn)。 一般只能根據(jù)比同類和擁有相同金額有形財(cái)產(chǎn)企業(yè)持續(xù)獲得更多的利潤(rùn)額來加以評(píng)估，把它的一部分利潤(rùn)看作是由無形財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的。風(fēng)險(xiǎn)管理二、財(cái)產(chǎn)損失原因 表4-1 損失原因的一般分類塌方自然原因山崩沉降倒塌雷擊溫度過高腐蝕流星潮汐干旱霉海嘯地震梅雨野生植物蒸發(fā)嚴(yán)寒蟲災(zāi)侵蝕狂風(fēng)火山爆發(fā)膨脹性土壤流冰水災(zāi)洪水泛濫波浪雜草真菌沙洲風(fēng)災(zāi)雹災(zāi)暗礁溫度

24、過高腐爛冰凍生銹靜電風(fēng)險(xiǎn)管理人為原因縱火爆炸皺縮溫度變化火災(zāi)和煙熏聲震化學(xué)品泄漏錯(cuò)誤恐怖行為玷污溶化物質(zhì)盜竊、偽造、欺詐變色污染空中物體墜落歧視電力中斷惡意行為灰塵放射性污染震動(dòng)超負(fù)荷騷亂漏水貪污故意破壞串味經(jīng)濟(jì)原因消費(fèi)者嗜好征用、沒收股市下跌幣值波動(dòng)通貨膨脹罷工蕭條過時(shí)技術(shù)進(jìn)步衰退戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)管理三、財(cái)產(chǎn)損失金額的評(píng)估 （一）原始成本 對(duì)存貨估價(jià)有后進(jìn)先出法（LIFO）和先進(jìn)先出法（FIFO）。當(dāng)由于通貨膨脹使物價(jià)上漲時(shí)，后進(jìn)先出法會(huì)低估存貨價(jià)值，因?yàn)槭Ｓ嗟拇尕浫砸暂^低的原始成本估價(jià)。相對(duì)來說，使用最近購(gòu)置價(jià)估計(jì)剩余存貨價(jià)值的先進(jìn)先出法較為合適。但是，對(duì)存貨估價(jià)的最合適的方法是重置成本。 （二）

25、賬面價(jià)值 賬面價(jià)值或凈值是用資產(chǎn)的原始成本減去累計(jì)的折舊金額得出的，財(cái)產(chǎn)的折舊方法一般分為兩種：直線折舊法和加速折舊法。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （三）重置成本 重置成本是以相同材料和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)置換受損財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目所需要的金額。 1不動(dòng)產(chǎn) 2動(dòng)產(chǎn) （四）復(fù)制成本 （五）功能重置成本 不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的功能重置成本是與置換財(cái)產(chǎn)并不相同的重置成本，但在置換后能以同等效率執(zhí)行相同的功能。這一估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)注重功能的價(jià)值，而不是財(cái)產(chǎn)本身的價(jià)值，最適合于對(duì)處于技術(shù)迅速變化年代的財(cái)產(chǎn)的估價(jià)。 （六）市價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理 （七）實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值 它是重置成本減去折舊后得出的金額，它適用于對(duì)不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的估價(jià)。假如一幢建筑物的使用年限是100年，該建

26、筑物的重置成本為200萬元。表4-2 （八）經(jīng)濟(jì)或使用價(jià)值已使用年數(shù)重置成本折舊金額實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值10年2 000 000元 200 000元1 800 000元5年2 000 000元 100 000元1 900 000元0年2 000 000元02 000 000元風(fēng)險(xiǎn)管理四、財(cái)產(chǎn)權(quán)益 （一）所有人權(quán)益 （二）放款人權(quán)益 （三）賣方和買方權(quán)益 （四）受托人權(quán)益 （五）出租人和承租人權(quán)益 租賃價(jià)值（Rental Value），即出租期間凈租金收入的現(xiàn)值。一定時(shí)期的凈租金收入等于該時(shí)期內(nèi)向承租人收取的租金減去出租人在該時(shí)期內(nèi)為了使財(cái)產(chǎn)可以出租而發(fā)生的費(fèi)用。例如，一臺(tái)機(jī)器出租8年，每年的租金是10

27、 000元，該臺(tái)機(jī)器的租賃價(jià)值=10 000+10 0004.564=55 640（元）。系數(shù)4.564是今后7年的每年末收到1元的現(xiàn)值，貼現(xiàn)率為12%。為簡(jiǎn)便起見，上述例子未考慮出租人所發(fā)生的費(fèi)用。 風(fēng)險(xiǎn)管理 租賃權(quán)益（Leasehold Interest）當(dāng)市場(chǎng)上的租金高于承租人按租約所支付的租金時(shí)，承租人就有了租賃權(quán)益。這種租賃權(quán)益的價(jià)值是市場(chǎng)上租金與租約中規(guī)定的租金兩者差額的現(xiàn)值。承租人對(duì)租賃財(cái)產(chǎn)所進(jìn)行的改良具有財(cái)產(chǎn)權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理 第二節(jié) 企業(yè)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)分析 一、損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值 凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值是預(yù)期的收入減去預(yù)期的費(fèi)用，即是將來一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入與預(yù)期費(fèi)用之間的差額?？梢愿鶕?jù)

28、設(shè)定的通貨膨脹率和企業(yè)營(yíng)業(yè)額的增減趨勢(shì)對(duì)將來的收入和費(fèi)用作一些適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理二、造成損失的事件 造成凈收入損失的事件有以下三類： 1財(cái)產(chǎn)損失。分為以下兩種： （1）本企業(yè)控制的財(cái)產(chǎn)。 （2）他人控制的財(cái)產(chǎn)。包括主要供應(yīng)商、客戶、吸引公眾的場(chǎng)所，公用事業(yè)和其他市政部門控制的財(cái)產(chǎn)。 2法律責(zé)任。 3人員損失。三、損失程度的因素 衡量?jī)羰杖霌p失程度需要考慮以下六個(gè)因素： 1停產(chǎn)或停業(yè)時(shí)間。 2停產(chǎn)或停業(yè)程度。風(fēng)險(xiǎn)管理 3收入減少。計(jì)算收入減少的標(biāo)準(zhǔn)有下列三種： （1）銷售收入。 （2）生產(chǎn)銷售價(jià)值。為了計(jì)算這一價(jià)值，必須作以下幾種會(huì)計(jì)調(diào)整： 出發(fā)點(diǎn)是一個(gè)代表期的銷售賬面價(jià)值。第一個(gè)調(diào)整是加上企

29、業(yè)正常營(yíng)業(yè)中所獲得的其他收入。 對(duì)銷售賬面價(jià)值的第二個(gè)調(diào)整是從銷售賬戶上扣除給客戶的回扣、報(bào)酬、備抵、壞賬、預(yù)付運(yùn)費(fèi)，目的是使銷售賬面價(jià)值變?yōu)閮糁刀皇强傊怠?第三個(gè)調(diào)整是對(duì)一定時(shí)期內(nèi)存貨變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整，即減去期初以銷售價(jià)計(jì)算的制成品的存貨，再加上期末也以銷售價(jià)計(jì)算的制成品的存貨。風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)銷售賬面價(jià)值進(jìn)行以上三項(xiàng)調(diào)整后，可以顯示，假如在不發(fā)生停工的情況下在一定時(shí)期內(nèi)將會(huì)產(chǎn)生的收入金額。 （3）預(yù)期的投資收益。 4停產(chǎn)或停業(yè)期間的費(fèi)用。它包括以下三種： （1）繼續(xù)開支的費(fèi)用。 （2）為了繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的額外費(fèi)用。 （3）為了減少損失發(fā)生的加急費(fèi)用。 5凈收入正常水平。 6恢復(fù)到正常經(jīng)營(yíng)狀況所需

30、要的時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制 財(cái)產(chǎn)損失是由五種最重要的原因引起，它們是：火災(zāi)、盜竊、爆炸、洪水和地震。 一、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)控制 通常說來，火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)控制可采用下列兩種方法中的一種或兩種：通過房屋設(shè)備的設(shè)計(jì)和規(guī)劃以減少物質(zhì)危險(xiǎn)因素的技術(shù)方法；通過調(diào)整人的行為以減少危險(xiǎn)行為的人為方法。風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）引起火災(zāi)的要素 火災(zāi)的發(fā)生有三個(gè)要素： （1）造成溫度升高的來源（熱源）； （2）燃料在一定溫度和有氧氣的條件下可以燃燒的物質(zhì)； （3）氧氣、氣流和相關(guān)要素。 大部分的火災(zāi)預(yù)防和減少措施是圍繞著消除這三種基本因素（熱源、燃料和氧氣等）中的一種或多種來進(jìn)行的。 1熱源。 四種

31、能源能產(chǎn)生足以引起火災(zāi)的熱量，它們是電能、化學(xué)能、機(jī)械能（或稱摩擦能）和核能。根據(jù)熱源是經(jīng)計(jì)劃還是非經(jīng)計(jì)劃的，是固定的還是移動(dòng)的，可采取相應(yīng)的具體措施。 風(fēng)險(xiǎn)管理 2燃料。各種燃料的可燃性不相同，因而其危險(xiǎn)程度也不同。燃料的可燃性有賴于引起燃料產(chǎn)生可燃煙霧所需要的熱量。具體說來，有兩個(gè)重要特點(diǎn)：一是其產(chǎn)生煙霧所需要的溫度，這取決于其化學(xué)結(jié)構(gòu)；二是其蓄熱而不是散熱的程度，這是由其化學(xué)性質(zhì)、大小和形狀等所決定的。 （1）物質(zhì)產(chǎn)生煙霧的溫度。 固體物質(zhì)的一個(gè)重要特征就是它的燃點(diǎn)，燃點(diǎn)可定義為：物質(zhì)被加熱到可以燃燒的最低溫度。 （2）材料的形式。 （3）作為可燃燒的建筑物內(nèi)的物品。 （4）作為燃料的建

32、筑物。 木結(jié)構(gòu)建筑。托梁磚石建筑。不易燃燒的建筑。不易燃燒的磚石建筑。防火建筑。 3氧氣、氣流和有關(guān)要素。 除了熱源和燃料以外，火災(zāi)的第三個(gè)要素是氧氣。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）損前火災(zāi)控制措施 通過控制熱源和隔離燃料與熱源能夠防止火災(zāi)發(fā)生；通過各種建筑規(guī)劃設(shè)計(jì)以控制或減緩火災(zāi)的蔓延，減少火災(zāi)中財(cái)產(chǎn)的損失，從而減少火災(zāi)的嚴(yán)重程度，并且還能控制縱火案造成的損失。 1控制熱源。 2隔離友善之火或熱源。 阻止友善之火或熱源向敵意之火轉(zhuǎn)變的措施取決于熱源是計(jì)劃內(nèi)的還是計(jì)劃外的，是固定的還是移動(dòng)的。 3隔離敵意之火。 （1）限制火勢(shì)的垂直蔓延。 （2）限制火勢(shì)的水平蔓延。 4完全隔離。 5減少損壞程度。 6控制

33、縱火案造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理（三）滅火 1內(nèi)部防火。 （1）自動(dòng)火警/滅火系統(tǒng)。 （2）滅火器。 （3）豎管滅火系統(tǒng)。 （4）守衛(wèi)服務(wù)。 （5）消防隊(duì)。 2外部防火。 （四）水漬險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)管理二、 盜竊風(fēng)險(xiǎn)控制 四種最常見的盜竊形式，即盜竊、搶劫、假扮顧客到商店行竊和雇員的不誠(chéng)實(shí)。 （1）盜竊通常被定義為某人進(jìn)入財(cái)產(chǎn)存放的地方的盜竊行為。 （2）搶劫涉及對(duì)財(cái)產(chǎn)被搶的人使用威脅或使用武力。 （3）假扮顧客到商店行竊是企圖在不被發(fā)現(xiàn)時(shí)從商店偷竊商品的行為。 （4）雇員的不誠(chéng)實(shí)是雇員對(duì)其雇主所作的盜竊行為。風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）控制盜竊和搶劫損失 1物質(zhì)防護(hù)。 （1）限制進(jìn)入。 （2）保險(xiǎn)箱。 （3）保管庫

34、。 2報(bào)警系統(tǒng)。 3監(jiān)視攝像機(jī)。 4保護(hù)方法。 （二）控制商店偷竊損失 1監(jiān)視。 2限制商品的拿取。 3反偷竊標(biāo)簽。 （三）控制雇員不誠(chéng)實(shí)損失 1會(huì)計(jì)控制。 2接近控制。風(fēng)險(xiǎn)管理三、爆炸風(fēng)險(xiǎn)控制 （一）爆炸的定義和分類 爆炸分為以下幾種： 1物理性爆炸。 2化學(xué)性爆炸。 3核爆炸。 （二）爆炸的防范 造成爆炸狀態(tài)的條件包括氣體、蒸汽和粉塵。 1氣體爆炸與蒸汽爆炸。任何化學(xué)性爆炸的引起都必須要有火源，要預(yù)防爆炸就必須集中力量消除一切可能的火源，凡是有或可能有可燃?xì)怏w或蒸汽的地方，必須避免一切明火。 2粉塵爆炸。 只有當(dāng)粉塵懸浮在空氣中并形成云霧，才有爆炸的可能。風(fēng)險(xiǎn)管理四、洪水風(fēng)險(xiǎn)控制四、洪水風(fēng)

35、險(xiǎn)控制 （一）洪水形成的原因 洪水形成的原因主要有： 1天災(zāi)是造成我國(guó)洪水災(zāi)害的直接原因。 2人禍?zhǔn)呛樗淖钪饕颉?（二）洪水的防范措施 目前的洪澇災(zāi)害類型主要有：暴雨洪水、山頂融雪洪水、冰凌洪水、潰壩洪水、熱帶氣漩、風(fēng)暴潮等，我們應(yīng)該針對(duì)不同的洪澇災(zāi)害類型采取不同的防范措施，以求不發(fā)生損失或使發(fā)生的損失盡可能地減少。 風(fēng)險(xiǎn)管理 為了進(jìn)一步提高防洪能力和抗洪能力，應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作： 1適當(dāng)提高防洪能力，國(guó)家應(yīng)增加資金投入，搞好水利設(shè)施的建設(shè)，提高江河大堤的防洪能力和防洪標(biāo)準(zhǔn)，搞好分洪區(qū)、滯洪區(qū)的規(guī)劃等。 2從人口、資源、環(huán)境總體協(xié)調(diào)來統(tǒng)一規(guī)劃社會(huì)發(fā)展是防洪減災(zāi)的重要法則。 3提高全民的防

36、洪意識(shí)，政府管理部門制作并發(fā)放形式多樣、內(nèi)容豐富的水災(zāi)預(yù)防知識(shí)、辦法，宣傳防洪的重要性和保護(hù)樹木的重要作用。 4通過氣象、水文、自然災(zāi)害綜合調(diào)查組等的合作，監(jiān)測(cè)異常災(zāi)害發(fā)生的可能，并建立災(zāi)害預(yù)警系統(tǒng)，通過社會(huì)信息網(wǎng)及時(shí)向客戶提供災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警服務(wù)。 5建立防洪檢查的制度化。 6制定洪水應(yīng)急計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)管理五、地震風(fēng)險(xiǎn)控制五、地震風(fēng)險(xiǎn)控制 地震是在地殼運(yùn)動(dòng)過程中，局部地區(qū)由于地下巖石破裂，急劇錯(cuò)移所引起的震動(dòng)現(xiàn)象。 （一）地震的成因和衡量 地震是斷層錯(cuò)移引起的突然彈性反跳。 1地震震級(jí)。地震震級(jí)表示地震本身大小程度和地震釋放能量的大小。 2地震烈度。地震烈度反映地震時(shí)地面受到的影響和破壞的程度。 （

37、二）我國(guó)的地震地理分布 我國(guó)的地震地理分布可概括為以下三大系統(tǒng)： 1中樞系統(tǒng)。 2華北系統(tǒng)。 3. 東南海濱系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理 （三）地震的防范措施 1做好地震預(yù)測(cè)和預(yù)報(bào)。 2加強(qiáng)立法，注意地震知識(shí)的宣傳。 3制定地震應(yīng)急計(jì)劃以提高社會(huì)整體抗御地震的能力。 4建立地震資料庫，分析烈度和地面震動(dòng)參數(shù)之間的關(guān)系。 5根據(jù)地質(zhì)情況和歷史地震活動(dòng)情況確定建筑物的抗震要求。風(fēng)險(xiǎn)管理表4-4 中國(guó)地震烈度表（1980，摘錄）烈度人的感覺一般房屋其他現(xiàn)象大多房屋震害程度 無感 室內(nèi)個(gè)別靜止中人感覺 室內(nèi)多數(shù)靜止中人感覺門、窗輕微作響懸掛物微動(dòng) 室內(nèi)多數(shù)人感覺，室外少數(shù)人感覺，少數(shù)人夢(mèng)中驚醒門、窗作響懸掛物明顯擺

38、動(dòng)，器皿作響 室內(nèi)普遍感覺，室外多數(shù)人感覺，多數(shù)人夢(mèng)中驚醒門、窗、屋頂、屋架顫動(dòng)作響，灰土掉落，抹灰出現(xiàn)微細(xì)裂縫不穩(wěn)定器物翻倒 驚慌失措，倉(cāng)皇出逃損壞個(gè)別磚瓦掉落、墻體細(xì)微裂縫河岸和松軟土上出現(xiàn)裂縫，飽和砂層出現(xiàn)噴砂冒水，地面上有的磚煙囪輕微裂縫、掉頭 風(fēng)險(xiǎn)管理烈度人的感覺一般房屋其他現(xiàn)象大多房屋震害程度 大多數(shù)人倉(cāng)皇出逃輕度破壞局部破壞、開裂，但妨礙使用河岸出現(xiàn)塌方，飽和砂層常見噴砂冒水，松軟土地上裂縫較多，大多數(shù)煙囪中等破壞 搖晃顛簸，行走困難中等破壞結(jié)構(gòu)受損，需要修理干硬土上亦有裂縫，大多數(shù)煙囪嚴(yán)重破壞 坐立不穩(wěn)，行動(dòng)的人可能摔跤嚴(yán)重破壞墻體龜裂，局部倒塌，修復(fù)困難干硬土上有許多地方出現(xiàn)

39、裂縫，基巖上可能出現(xiàn)裂縫，滑坡、塌方常見，磚煙囪出現(xiàn)倒塌 騎自行車的人會(huì)摔倒，處于不穩(wěn)狀態(tài)的人會(huì)摔出幾尺遠(yuǎn)，有拋起感倒塌大部倒塌，不堪修復(fù)山崩和地震裂縫出現(xiàn)，基巖上的拱橋破壞，大多數(shù)磚煙囪從根部破壞或倒毀 毀滅地震斷裂延續(xù)很長(zhǎng)，山崩常見，基巖上拱橋毀壞 地面劇烈變化，山河改觀風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第五章 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析和控制風(fēng)險(xiǎn)管理一、侵權(quán)責(zé)任一、侵權(quán)責(zé)任 侵權(quán)是指侵害他人合法權(quán)利的違法行為。如果這種違法行為給他人造成損害，則受害人可依據(jù)法律提出訴訟以獲得賠償。 侵權(quán)可分為三類：侵權(quán)可分為三類： （一）過失 如果行為人沒有做一個(gè)正常人應(yīng)該做的事，則這種行為被稱為不作為。 1過失的構(gòu)成要素。 被告應(yīng)給予原

40、告適當(dāng)注意的法律責(zé)任存在。 被告未履行應(yīng)盡的法律責(zé)任。 損害事實(shí)存在。在侵權(quán)法中，損害賠償金分為以下幾種： 第一節(jié)第一節(jié) 責(zé)任的種類責(zé)任的種類風(fēng)險(xiǎn)管理 補(bǔ)償性的損害賠償金。這種損害賠償金通常又可分為特定的損害賠償金和一般的損害賠 償金。 特定的損害賠償金是補(bǔ)償原告所遭受的可以特定的損害賠償金是補(bǔ)償原告所遭受的可以確定的損失，它包括以下幾個(gè)方面：確定的損失，它包括以下幾個(gè)方面： (a)合理的醫(yī)療費(fèi)用。 (b)原告所擁有的財(cái)產(chǎn)的損失，以修理費(fèi)用或重置費(fèi)用的較低者來確定金額。 (c)由于被損壞的財(cái)產(chǎn)喪失使用價(jià)值所導(dǎo)致的利益損失。 (d)如果原告由于被告的過失死亡或致殘，則需賠償原告到審判日為止的個(gè)人

41、收入損失以及從審判日到其退休時(shí)的未來收入的現(xiàn)值。 風(fēng)險(xiǎn)管理 一般的損害賠償金是一般的損害賠償金是 補(bǔ)償由于損害事實(shí)所引起補(bǔ)償由于損害事實(shí)所引起 的無形的損失。例如，忍的無形的損失。例如，忍 受痛苦，喪失配偶等。受痛苦，喪失配偶等。 懲罰性的損害賠償金。 被告未履行責(zé)任和原告的損害之間存在近因關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理 2過失訴訟案中的抗辯方法。 共有過失。 比較過失。 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 訴訟時(shí)效。 豁免權(quán)。 （二）故意侵權(quán) 故意侵權(quán)是指行為人有意作出對(duì)他人造成損害的違法行為。 風(fēng)險(xiǎn)管理 1 1與人身有關(guān)的故意侵權(quán)。主要有以下兩種：與人身有關(guān)的故意侵權(quán)。主要有以下兩種： 威脅和毆打。 非法監(jiān)禁和錯(cuò)捕。 2 2誹謗

42、。誹謗。 3 3侵犯隱私權(quán)。侵犯隱私權(quán)。 4 4欺詐。欺詐。 5 5失信。失信。 6 6侵犯他人的關(guān)系。侵犯他人的關(guān)系。 7 7濫用法律程序。濫用法律程序。 8 8與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的故意侵權(quán)。與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的故意侵權(quán)。 非法侵入不動(dòng)產(chǎn)。 侵占動(dòng)產(chǎn)。 9 9妨害行為。妨害行為。 私人妨害行為。 公共妨害行為。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （三）嚴(yán)格責(zé)任侵權(quán) 根據(jù)侵權(quán)原則賦予的嚴(yán)格責(zé)任主要有以下幾種： 1特別危險(xiǎn)物品。 2高度危險(xiǎn)作業(yè)。 3危險(xiǎn)的并有缺陷的產(chǎn)品。 （四）替代責(zé)任 本人自身并無過失行為 ，但對(duì)他人的侵權(quán)行為要承擔(dān)責(zé)任，這種間接責(zé)任稱為替代責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理二、合同責(zé)任二、合同責(zé)任 （一）違約 （二）轉(zhuǎn)移責(zé)任協(xié)議三、

43、相關(guān)法律所規(guī)定的特殊責(zé)任三、相關(guān)法律所規(guī)定的特殊責(zé)任 （一）勞工賠償法 （二）其他相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理 第二節(jié)第二節(jié) 企業(yè)主要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)類別企業(yè)主要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)類別 一、場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)二、產(chǎn)品和完工責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) （一）產(chǎn)品責(zé)任 （二）完工責(zé)任三、汽車責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) （一）涉及汽車責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng) 1所有權(quán)。 2保養(yǎng)。 3使用。 （二）他人駕駛所產(chǎn)生的責(zé)任 1雇主和雇員。 2志愿者。 3借出的雇員。 4提供有缺陷的車輛。 5疏忽委托。風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)控制 一、控制場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)二、控制產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) （一）設(shè)計(jì) （二）制造和裝配 （三）廣告 （四）包裝 （五）使用手冊(cè) （六）安

44、裝和售后服務(wù) （七）保存記錄 （八）產(chǎn)品回收計(jì)劃三、控制汽車責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第六章 風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理第六章 風(fēng)險(xiǎn)衡量 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量的基本概念 衡量風(fēng)險(xiǎn)的重要性在于它能使風(fēng)險(xiǎn)管理人員判斷各類風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，并選擇相應(yīng)的對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理一、潛在損失頻率二、潛在損失程度 三、最大可能損失 最大可能損失是某一風(fēng)險(xiǎn)單位在一次事故中遭受全部損失的價(jià)值。四、最大可信損失 風(fēng)險(xiǎn)管理 圖6-1 最大可能損失和最大可信損失 大樓A 部分1 部分2 部分3 10萬 20萬元 30萬元 100萬元 大樓B2030 圖6-1 最大可能損失和最大可信損失風(fēng)險(xiǎn)管理五、可信度 可信度通常指人們對(duì)以現(xiàn)有數(shù)據(jù)資料

45、準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未 來損失感到的信任程度。風(fēng)險(xiǎn)管理圖圖62 預(yù)測(cè)損失和實(shí)際損失預(yù)測(cè)損失和實(shí)際損失案例案例1 損失金額實(shí)際預(yù)期最小最大1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 年風(fēng)險(xiǎn)管理圖圖6-3 預(yù)測(cè)損失和實(shí)際損失預(yù)測(cè)損失和實(shí)際損失案例案例2損失金額實(shí)際預(yù)期最小最大12345678910 11年風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量和概率分布 損失風(fēng)險(xiǎn)的衡量涉及三種概率分布： 每年的損失總額（或季、月）； 每年損失發(fā)生的次數(shù)（損失頻率）； 每次損失的金額（損失程度）。 一家企業(yè)擁有一支5輛汽車的車隊(duì)，每輛車的價(jià)值為10000元，衡量該車隊(duì)因碰撞事故而遭受車輛損失的風(fēng)險(xiǎn)。 這需要估算以下三種概率分布： 風(fēng)險(xiǎn)管理

46、一、每年因碰撞事故可能遭受的車輛 損失總額 假設(shè)該車隊(duì)每年的車輛損失總額的概率分布如下：風(fēng)險(xiǎn)管理 損失總額 概率 0 0.606 500 0.273 1 000 0.100 2 000 0.015 5 000 0.003 10 000 0.002 20 000 0.001 1.000風(fēng)險(xiǎn)管理 根據(jù)這個(gè)分布還可計(jì)算損失總額的期望值，它也能反映損失頻率和損失程度。E(X)= =0(0.606)+500(0.273)+1 000 (0.100)+2 000(0.015)+5 000 (0.003)+10 000(0.002) +20 000 (0.001) =321元以上面的概率分布為例，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差

47、：iiiPX風(fēng)險(xiǎn)管理（1） （2） （3） （4） （5）損失額損失額 損失額損失額 （損失額（損失額 概率概率 （3）（4） 期望值期望值 期望值）期望值）2 0 0321 (321)2 0.606 62 443 500 500321 （179）2 0.273 8 747 1 000 1 000321 （679）2 0.100 46 104 2 000 2 000321 （1 679）2 0.015 42 286 5 000 5 000321 （4 679）2 0.003 65 67910 000 10 000321 (9 679)2 0.002 187 366 20 000 20 0003

48、21 (19 679)2 0.001 387 263 799 888 標(biāo)準(zhǔn)差 =894（元）888 799風(fēng)險(xiǎn)管理 假設(shè)基本條件相同，期望值和標(biāo)準(zhǔn)差將隨風(fēng)險(xiǎn)單位增加而增加。如果該車隊(duì)的車輛增至20輛，期望值將增加4倍，而標(biāo)準(zhǔn)差只增加2倍。因此，不確定性或風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)減少，大數(shù)法則在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的意義也源于此種數(shù)理。 風(fēng)險(xiǎn)管理二、每年碰撞事故發(fā)生的次數(shù) 估計(jì)每年事故發(fā)生次數(shù)的理論概率分布是泊松分布。根據(jù)這一分布，事故發(fā)生r次的概率是!)(reMrPmr式中：M平均數(shù) e2.718 28 r! = r(r1)(r2)1 r =事故發(fā)生次數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理 沿用上例，假設(shè)該車隊(duì)每?jī)赡臧l(fā)生一次碰撞事故，平均數(shù)m是0

49、.5，根據(jù)這個(gè)公式可得出下面的概率分布： 碰撞事故次數(shù) 概率9982. 0 0126. 0123)6065. 0)(125. 0(! 3) 5 . 0(30758. 012)6065. 0)(25. 0(! 2) 5 . 0(23033. 01)6065. 0)(5 . 0(! 1) 5 . 0(16065. 01)6065. 0)(1 (! 0) 5 . 0( 05 .35 .25 .15 .0eeee風(fēng)險(xiǎn)管理三、每次碰撞事故所造成的車輛損失 根據(jù)歷史資料，我們可以假設(shè)這樣一個(gè)概率分布： 每次事故損失額 概率 500 0.900 1 000 0.080 5 000 0.018 10 000

50、0.002 1.000風(fēng)險(xiǎn)管理 根據(jù)這一分布，我們可以計(jì)算出每次事故損失額超過特定數(shù)值的概率、期望值和標(biāo)準(zhǔn)差。對(duì)數(shù)正態(tài)分布曲線能適當(dāng)描述這種每次事故損失額的概率分布。 如果損失發(fā)生次數(shù)的概率分布和每次損失金額的概率分布已知，我們也可以得出損失總額的概率分布。假設(shè)下面兩個(gè)概率分布： 損失發(fā)生次數(shù) 概率 每次損失金額 概率 0 0.80 500 0.90 1 0.15 1 000 0.10 2 0.05風(fēng)險(xiǎn)管理（1）發(fā)生一次損失金額為500元的概率是： (0.15)(0.90)=0.135 （2）發(fā)生一次損失金額為1 000元的概率是 (0.15)(0.10)=0.015 （3）發(fā)生二次損失金額為

51、500元的概率是： (0.05)(0.90) (0.90)=0.040 5 （4）發(fā)生二次損失金額為1000元的概率是 (0.05)(0.10)(0.10)=0.000 5 風(fēng)險(xiǎn)管理（5）發(fā)生一次損失金額為500元和一次損失金額為1000元的概率是： (0.05)(0.90)(0.10)+(0.10)(0.90)=0.009（6）沒有發(fā)生損失的概率是0.80。因此，損失總額的概率分布是： 損失總額 概率 0 0.800 0 500 0.135 01 000 0.015 0 0.040 51 500 0.009 02 000 0.000 5 1.000 0風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié) 估計(jì)每年事故發(fā)生次數(shù)的另

52、外兩個(gè)理論概率分布一、二項(xiàng)分布 假定：（1）一個(gè)企業(yè)有n個(gè)單獨(dú)面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位（如汽車、倉(cāng)庫、人）。（2）每個(gè)單位在一年至多遭受一次事故損失。（3）任何一個(gè)單位在該年遭受一次事故損失的概率是P。 按照二項(xiàng)分布，該企業(yè)在一年內(nèi)遭受r次事故損失的概率是： rnrpprnrn)1 ()!( !風(fēng)險(xiǎn)管理 Pr (1P) n-r表示特定的r個(gè)單位將遭受一次事故損失，而其余nr個(gè)單位不遭受一次事故損失的概率（合成概率）。 表示能從n個(gè)單位中找出r個(gè)單位遭受一次事故損失的方式。例如，在上文中使用的一支五輛汽車的車隊(duì)例子中，第一輛和第二輛汽車將遭受事故損失，而第三、四、五輛汽車不遭受事故損失的概率是 P2（

53、1P）3。該車隊(duì)能以 即以10種方式遭受二次事故損失：汽車1和2 2和3 3和4 4和5 1和3 2和4 3和5 1和4 2和5 1和5)!(!rnrn)!25(!2!5風(fēng)險(xiǎn)管理 因此，該車隊(duì)將遭受二次事故損失的概率是10P2（1P）3。假定P1/10，該車隊(duì)事故發(fā)生次數(shù)的概率分布如下：事故方生次數(shù) 概率0 (5!/0! 5!)(1/10)0(9/10)5 =0.590 491 (5!/1! 4!)(1/10)1(9/10)4=0.328 052 (5!/2! 3!)(1/10)2(9/10)3=0.072 903 (5!/3! 2!)(1/10)3(9/10)2=0.008 104 (5!/

54、4! 1!)(1/10)4(9/10)1=0.000 455 (5!/5! 0!)(1/10)5(9/10)0=0.000 01 1.000 00風(fēng)險(xiǎn)管理 二項(xiàng)分布的期望值是np，標(biāo)準(zhǔn)差是 ，因此，該車隊(duì)事故發(fā)生次數(shù)的期望值是 。換言之，該企業(yè)平均每?jī)赡暝馐芤淮问鹿蕮p失。標(biāo)準(zhǔn)差是： ，相對(duì)平均數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)是 )1 (PnP5.0101567.010045109101534.15.067.0相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)是 134.0567.0 按照標(biāo)準(zhǔn)差與分析單位數(shù)相比較的公式：nPPnPnP)1 ()1 (風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 當(dāng)損失可能性是0或1時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)是0，這與風(fēng)險(xiǎn)的定義相一致。而且，當(dāng)損失可能性是0.5時(shí)，

55、風(fēng)險(xiǎn)處在其最大值。 例如，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)從n1增加到n2，其他不變，與n有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)從 減少到 。把n1風(fēng)險(xiǎn)單位的風(fēng)險(xiǎn)與n2風(fēng)險(xiǎn)單位的風(fēng)險(xiǎn)加以比較：1)1(nPP2)1(nPP1221)1()1(nnnPPnPP風(fēng)險(xiǎn)管理 假設(shè)n14，n216， =2 因此，風(fēng)險(xiǎn)隨著風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)增加而減少，但只是與相對(duì)增加數(shù)的平方根有關(guān)。n從100增加到10 000在減少風(fēng)險(xiǎn)方面比從10 000增加到100 000更為有效，雖然后者的絕對(duì)數(shù)增加大得多。12nn風(fēng)險(xiǎn)管理二、正態(tài)分布 如果一個(gè)企業(yè)至少有25個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，P大于1/10，正態(tài)分布就非常近似于二項(xiàng)分布，習(xí)慣上就假定它為正態(tài)分布。 現(xiàn)舉例說明：假設(shè)一個(gè)企業(yè)有10

56、0個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)單位發(fā)生一次事故的概率是1/10，事故發(fā)生次數(shù)期望值是1001/1010。事故發(fā)生次數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)差是：風(fēng)險(xiǎn)管理 =求事故發(fā)生次數(shù)在4與16之間的概率。利用正態(tài)分布公式， p(axb) =P =得 p(4x16)=p =p(2z2) = )1(pnp3109101100)(ubzua)()(uaub)310163104(z)2()2(風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)查標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)表， (0.500 00+0.477 25)(0.500 00 0.477 25) (0.977 250.022 75) = 0.954 50 由此可知，該企業(yè)事故發(fā)生次數(shù)在4和16之間的概率為95.45%，事故發(fā)生次數(shù)超過16次的

57、概率約為2.3。風(fēng)險(xiǎn)管理hsm第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法風(fēng)險(xiǎn)管理第七章第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法風(fēng)險(xiǎn)管理的方法風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理三、減少損失三、減少損失 它可分為損前措施和損后措施。 分離風(fēng)險(xiǎn)單位包括兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方法： 分割風(fēng)險(xiǎn)單位和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位。兩者都使一次事故的損失程度變小，使損失更加容易預(yù)測(cè)。 分離風(fēng)險(xiǎn)單位的這兩種方法往往成本過高，因此作為風(fēng)險(xiǎn)管理方法并不太實(shí)用。風(fēng)險(xiǎn)管理五、風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)下的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)五、風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)下的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)籌資方法一、自留風(fēng)險(xiǎn)一、自留風(fēng)險(xiǎn)（一）自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施1現(xiàn)收現(xiàn)付。2非基金制的準(zhǔn)備金。3專用基金。4借入資金。 企業(yè)可以通過兩種方式來借入資

58、金：在損失發(fā)生前與貸款人達(dá)成協(xié)議，即在損失發(fā)生后，只要企業(yè)提出貸款要求，貸款人就要提供必要的資金；在損失發(fā)生后借入資金。 5專業(yè)自保公司。 風(fēng)險(xiǎn)管理 （二）自留風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理二、風(fēng)險(xiǎn)籌資項(xiàng)下的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)籌資項(xiàng)下的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)籌資項(xiàng)下的合同方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指按照合同受讓人應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓人所遭受的特定損失予以補(bǔ)償。如果受讓人直接補(bǔ)償轉(zhuǎn)讓人的損失，則這種合同稱為補(bǔ)償合同。如果受讓人代替轉(zhuǎn)讓人補(bǔ)償?shù)谌降膿p失，則這種合同稱為轉(zhuǎn)移責(zé)任協(xié)議。三、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)第三節(jié) 免賠額免賠額 風(fēng)險(xiǎn)管理表7-1 損失分布損失分布 單位損失 頻率 中位數(shù) 總額 (f) (x) (f)(x)15 0

59、00 90 2 500 225 000 5 00010 000 6 7 500 10 00015 000 3 12 500 37 500 15 00020 000 1 17 500 17 500 100 325 000 1.低于免賠額水平的損失金額； 2.超過免賠額的損失金額，在這種情況下，該企業(yè)要承擔(dān)免賠額的全部金額。 絕對(duì)免賠額存在的一個(gè)問題是：雖然它在限制損失程度方面是有效的，但它對(duì)損失頻率的增加所起作用不大。這一問題可以使用一種總計(jì)免賠額來解決， 風(fēng)險(xiǎn)管理 如果使用絕對(duì)免賠額5000元，自留的損失是： 低于免賠額的損失 225 000元 高于免賠額的損失(105000) 50 000元

60、 275 000元 風(fēng)險(xiǎn)管理二、免賠額的種類二、免賠額的種類 1. 絕對(duì)免賠額。 2. 相對(duì)或消失免賠額。 3. 總計(jì)或停止損失免賠額。風(fēng)險(xiǎn)管理圖圖7-1 7-1 免賠額的種類免賠額的種類概率(a)100%自留概率(b)絕對(duì)免賠額概率(c)總計(jì)免賠額不保損失金額 X不保損失金額 Y不保損失金額 （a） （b） （c） 風(fēng)險(xiǎn)管理三、免賠額選擇的分析 當(dāng)被保險(xiǎn)人承擔(dān)免賠額時(shí),由保險(xiǎn)人提供的保費(fèi)減少的百分比一般以遞減的比率增加。圖7-2是各種免賠額水平的保費(fèi)減少，OP曲線的斜度表明了這一點(diǎn)。承擔(dān)不同免賠額水平的成本是由曲線CC表示，它表明超出一定自保水平之后每單位自保成本在增加。風(fēng)險(xiǎn)管理保費(fèi)減少和成