國(guó)際結(jié)算=06銀行保函和備用信用證

1、2022-6-151第六章 銀行保函與備用信用證銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系銀行保函的種類銀行保函的種類銀行保函和信用證的區(qū)別銀行保函和信用證的區(qū)別案例分析案例分析2022-6-152第一節(jié) 銀行保函概念、性質(zhì)和基本內(nèi)容一、銀行保函的基本概念（一）含義：letter of guarantee銀行保函是商業(yè)銀行作為擔(dān)保人應(yīng)交易或合約關(guān)系中的一方即申請(qǐng)人（或稱委托人）的要求，向另一方即受益人開(kāi)出的書(shū)面保證文件。（L/G）（二）銀行保函的當(dāng)事人： 申請(qǐng)人申請(qǐng)人擔(dān)保行擔(dān)保行通知行通知行受益人受益人轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)行反擔(dān)保行反

2、擔(dān)保行2022-6-153二. 銀行保函的性質(zhì)及作用（一）銀行保函的性質(zhì)v指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系v1 1、獨(dú)立性保函、獨(dú)立性保函v銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任 v見(jiàn)索即付見(jiàn)索即付2 2、從屬性保函、從屬性保函銀行第二性的付款責(zé)任銀行第二性的付款責(zé)任有條件的保函有條件的保函擔(dān)保行擔(dān)保行申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人申請(qǐng)人申請(qǐng)人受益人受益人擔(dān)保行擔(dān)保行2022-6-154（二）銀行保函的作用v銀行保函作為經(jīng)濟(jì)交易的備用書(shū)面擔(dān)保憑證，最主要作用是以銀行信用為手段來(lái)保護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易活動(dòng)順利進(jìn)行。v 作為合同價(jià)款支付的保證作用 v 合同違約時(shí)作為對(duì)受

3、害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。2022-6-155三、銀行保函的基本內(nèi)容三、銀行保函的基本內(nèi)容v所有保函都包括兩部分內(nèi)容：一是ICC458規(guī)定的基本內(nèi)容；二是附屬條款和附屬內(nèi)容（一）基本檔目：編號(hào)、開(kāi)立日期、當(dāng)事人的名稱和詳細(xì)地址、種類、有效期、失效期。（二）基礎(chǔ)合約（三）擔(dān)保金額（四）付款條件 以擔(dān)保人的調(diào)查意見(jiàn)作為是否付款的依據(jù) 憑申請(qǐng)人的違約證明付款 憑受益人提交的符合保函規(guī)定的單據(jù)或證明文件付款（五）減額條款。2022-6-156第二節(jié) 保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任一、銀行保函的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任（一）申請(qǐng)人 履行合同項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并

4、在擔(dān)保人為履行擔(dān)保義務(wù)向受益人作出賠付時(shí)向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。（二）受益人 履行其在合同中項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在保函規(guī)定的索賠條件具備時(shí)，有權(quán)按規(guī)定在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。（三）擔(dān)保人 （1）在接受申請(qǐng)后，依委托人的指示開(kāi)立保函給受益人。 （2）保函一經(jīng)開(kāi)出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書(shū)在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即償還擔(dān)保行已付之款情況下，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。2022-6-157（四）通知行 轉(zhuǎn)遞行。只負(fù)責(zé)核對(duì)保函的簽字或密押，

5、不承擔(dān)其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任，收取轉(zhuǎn)遞手續(xù)費(fèi)。（五）轉(zhuǎn)開(kāi)行 它是憑反擔(dān)保函中擔(dān)保人的反擔(dān)保指示，并按其要求向受益人開(kāi)出的保函銀行。 應(yīng)及時(shí)按擔(dān)保人的要求向受益人開(kāi)出保函。承擔(dān)起擔(dān)保人的責(zé)任。有權(quán)憑反擔(dān)保函向反擔(dān)保人索償。（六）保兌行 第二擔(dān)保人。一旦擔(dān)保人未能按保函規(guī)定付款，保兌行就必須代其履行付款義務(wù)，保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書(shū)面指示向擔(dān)保行索賠。（七）反擔(dān)保人 是由反擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人的要求向擔(dān)保人開(kāi)立書(shū)面反擔(dān)保文件，承諾當(dāng)擔(dān)保人在申請(qǐng)人違約后作出賠償，且申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人提供補(bǔ)償時(shí)，由反擔(dān)保人提供補(bǔ)償，并賠償擔(dān)保人的一切損失。 反擔(dān)保人只是向擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，而不與受益人發(fā)生直

6、接關(guān)系，也不受理受益人的索賠。2022-6-158二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當(dāng)事人之間的關(guān)系二、銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當(dāng)事人之間的關(guān)系反擔(dān)保人擔(dān)保人擔(dān)保人申請(qǐng)人申請(qǐng)人通知行通知行/ /轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)行受益人受益人保兌行保兌行申請(qǐng)開(kāi)保函申請(qǐng)開(kāi)保函找找反反擔(dān)擔(dān)保保人人出具反擔(dān)保函出具反擔(dān)保函請(qǐng)其通知請(qǐng)其通知通知通知通通知知或或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)開(kāi)開(kāi)索索賠賠、賠賠付付賠賠付付后后索索償償賠付后索償、賠付賠付后索償、賠付賠賠付付后后索索賠賠賠賠付付申請(qǐng)開(kāi)保函申請(qǐng)開(kāi)保函找找保保兌兌2022-6-159三、三、銀行保函辦理手續(xù)銀行保函辦理手續(xù)v1、申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門(mén)

7、的批準(zhǔn)文件等；3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；v4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函。 2022-6-1510第三節(jié)、銀行保函的種類第三節(jié)、銀行保函的種類一、出口類保函 投標(biāo)保函 承包類保函 履約保函 保留金保函 預(yù)付金保函 質(zhì)量/維修保函 付款保函二、進(jìn)口類保函 延期付款保函 租賃保函 三、對(duì)銷貿(mào)易類保函 補(bǔ)償貿(mào)易保函 來(lái)料加工/來(lái)件裝配 借款保函四、其他類保函 保釋金保函 關(guān)稅保函 透支保函2022-6-1511

8、第四節(jié) 銀行保函和信用證的區(qū)別v使用的可能性不同使用的可能性不同 信用證用于履約收款，而保函用于違約賠償v付款責(zé)任不同付款責(zé)任不同 信用證的開(kāi)證行承擔(dān)的是第一性第一性的付款責(zé)任；而保函項(xiàng)下?lián)ｃy行的付款責(zé)任一般是第二性第二性的；v付款依據(jù)不同付款依據(jù)不同 信用證項(xiàng)下開(kāi)證行的付款依據(jù)是符合信用證條款的“單據(jù)單據(jù)”，而保函項(xiàng)下，擔(dān)保銀行的付款依據(jù)是申請(qǐng)人不履行基礎(chǔ)合同義務(wù)的“事實(shí)事實(shí)”v使用范圍不同使用范圍不同 信用證主要用于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的貨款支付，而保函可以用于任何一種國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中。v遵守的國(guó)際慣例不同遵守的國(guó)際慣例不同 適用于跟單信用證的慣例是UCP600，而適用于銀行保函的慣例是見(jiàn)索即

9、付保函統(tǒng)一規(guī)則，即URDG458 2022-6-1512擔(dān)保行開(kāi)立借款保函的風(fēng)險(xiǎn)案擔(dān)保行開(kāi)立借款保函的風(fēng)險(xiǎn)案 案情案情：甲銀行于甲銀行于20032003年年4 4月為乙公司月為乙公司20002000萬(wàn)港幣借款出具保函，受益萬(wàn)港幣借款出具保函，受益人為丙銀行，期限為人為丙銀行，期限為9 9個(gè)月，利率個(gè)月，利率1212。由于乙公司投資房地產(chǎn)失。由于乙公司投資房地產(chǎn)失誤，導(dǎo)致公司負(fù)債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。誤，導(dǎo)致公司負(fù)債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。20052005年年3 3月丙銀行向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求月丙銀行向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求歸

10、還貸款本金及利息。當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢簹w還貸款本金及利息。當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢? 1、乙公司在、乙公司在20052005年年4 4月月3030日之前將其債權(quán)日之前將其債權(quán)11001100萬(wàn)港幣收回用于萬(wàn)港幣收回用于償還丙銀行。余款在償還丙銀行。余款在20052005年年1212月底還清；月底還清；2 2、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔(dān)代償責(zé)任。、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔(dān)代償責(zé)任。至至20052005年年5 5月底，乙公司只歸還了月底，乙公司只歸還了600600萬(wàn)港幣，仍欠本金萬(wàn)港幣，仍欠本金14001400萬(wàn)萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次上門(mén)要港幣及相應(yīng)利息未

11、歸還。鑒于此，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次上門(mén)要求甲銀行履行擔(dān)保責(zé)任，否則將采取強(qiáng)制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。求甲銀行履行擔(dān)保責(zé)任，否則將采取強(qiáng)制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。而該筆擔(dān)保的反擔(dān)保單位丁酒店，只剩下一個(gè)空殼公司存在，難以而該筆擔(dān)保的反擔(dān)保單位丁酒店，只剩下一個(gè)空殼公司存在，難以履行反擔(dān)保責(zé)任。履行反擔(dān)保責(zé)任。為維護(hù)銀行聲譽(yù)，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后甲銀行墊付丙銀行本金為維護(hù)銀行聲譽(yù)，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后甲銀行墊付丙銀行本金14001400萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息。萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息。2022-6-1513分析：分析：本案例中，擔(dān)保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請(qǐng)向丙銀行開(kāi)立本案例中，擔(dān)保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請(qǐng)向丙銀行開(kāi)立的是借款

12、保函。所謂借款保函，是指由借款人委托銀行向貸款的是借款保函。所謂借款保函，是指由借款人委托銀行向貸款人出具的用以擔(dān)保借款人按月還本付息的一種保函，一旦出現(xiàn)人出具的用以擔(dān)保借款人按月還本付息的一種保函，一旦出現(xiàn)借款人因某種原因無(wú)力償還或不愿償還債務(wù)等情況，則由銀行借款人因某種原因無(wú)力償還或不愿償還債務(wù)等情況，則由銀行按協(xié)議對(duì)貸款人承擔(dān)還本付息的責(zé)任。甲銀行在乙公司申請(qǐng)開(kāi)按協(xié)議對(duì)貸款人承擔(dān)還本付息的責(zé)任。甲銀行在乙公司申請(qǐng)開(kāi)立保函時(shí)，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的資信及財(cái)務(wù)狀況、反擔(dān)保人的資信立保函時(shí)，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的資信及財(cái)務(wù)狀況、反擔(dān)保人的資信及財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目可行性及效益等進(jìn)行詳盡的審查，盲目地開(kāi)及財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)

13、目可行性及效益等進(jìn)行詳盡的審查，盲目地開(kāi)出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對(duì)外承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后又不能從申請(qǐng)出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對(duì)外承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后又不能從申請(qǐng)人處得到補(bǔ)償，造成了比較大的損失。人處得到補(bǔ)償，造成了比較大的損失。啟示：?jiǎn)⑹荆罕：瘶I(yè)務(wù)是銀行重要的一項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保保函業(yè)務(wù)是銀行重要的一項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制。保函開(kāi)立之前，銀行必須詳盡函業(yè)務(wù)時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制。保函開(kāi)立之前，銀行必須詳盡的審查和了解申請(qǐng)人以及反擔(dān)保人的信用；保函開(kāi)立后，擔(dān)保的審查和了解申請(qǐng)人以及反擔(dān)保人的信用；保函開(kāi)立后，擔(dān)保行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人和反擔(dān)保人進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問(wèn)題，

14、行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人和反擔(dān)保人進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。應(yīng)及時(shí)采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。 2022-6-1514備用信用證v備用信用證概念備用信用證概念v備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容v備用信用證與跟單信用證的比較備用信用證與跟單信用證的比較v備用信用證與銀行保函的關(guān)系備用信用證與銀行保函的關(guān)系v案例分析案例分析2022-6-1515一、備用信用證概念一、備用信用證概念 開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證。即：開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)盡的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證規(guī)定的“開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義

15、務(wù)的聲明或證明文件”即可取得開(kāi)證行償付。v備用信用證的實(shí)質(zhì)：是具有信用證形式和內(nèi)容的保函。v起源于美國(guó)，當(dāng)時(shí)不許商業(yè)銀行開(kāi)立保函。v備用信用證適用于跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP6OO號(hào)范圍。v備用信用證只在申請(qǐng)人違約時(shí)才使用，起支援、補(bǔ)充作用，其實(shí)質(zhì)是一種銀行保函。2022-6-1516二、備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容二、備用信用證的性質(zhì)及其內(nèi)容v性質(zhì)： （1）不可撤銷性 除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修 改或撤銷其在該備用信用證下的義務(wù) （2）獨(dú)立的 開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于： 開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力； 受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利； 在備用證中對(duì)任

16、何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引； 開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否； （3）跟單的 開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查 （4）具有約束力的承諾 內(nèi)容： 備用信用證與跟單信用證相似：開(kāi)證行名稱、開(kāi)證日期、可否撤銷、受益人名稱、開(kāi)證申請(qǐng)人名稱、金額、需提交的憑證、到期日、保證文句等。2022-6-1517三、備用信用證與跟單信用證的比較三、備用信用證與跟單信用證的比較.跟單信用證跟單信用證備用信用證備用信用證目的和使用情況目的和使用情況貿(mào)易結(jié)算貨款貿(mào)易結(jié)算貨款非貿(mào)易，貨物貿(mào)易擔(dān)保融資非貿(mào)易，貨物貿(mào)易擔(dān)保融資適用范圍適用范圍履約則使用履約則使用 履約則不用履約

17、則不用 單據(jù)、時(shí)間單據(jù)、時(shí)間全套單據(jù)，全套單據(jù)，裝運(yùn)期，交單期，有效期裝運(yùn)期，交單期，有效期匯票和聲明書(shū)單據(jù)，匯票和聲明書(shū)單據(jù)，有效期，無(wú)裝運(yùn)期，無(wú)交單期有效期，無(wú)裝運(yùn)期，無(wú)交單期 付款條件付款條件UCP500UCP500 UCP500UCP500 適用條款適用條款單證一致單證一致 申請(qǐng)人違約申請(qǐng)人違約 2022-6-1518四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系四、備用信用證與銀行保函的關(guān)系（一）備用信用證與銀行保函的相同點(diǎn)： 1、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書(shū)面保證文件 2、開(kāi)立的目的都是為了防止違約，以銀行信用彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。 3、涉及的當(dāng)事人基本相同：申請(qǐng)人、受益人、擔(dān)保人（開(kāi)證

18、人）。 4、銀行一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約情況下才對(duì)受益人作出賠付。 5、業(yè)務(wù)交易基礎(chǔ)都是單據(jù)，而不是貨物。2022-6-1519（二）備用信用證與銀行保函的不同點(diǎn)： 1、遵守的國(guó)際慣例不同。 備用信用證適用UCP600ISBP98、銀行保函遵循見(jiàn)索即付統(tǒng)一規(guī)則（國(guó)際商會(huì)458號(hào)出版物） 2、融資的作用不同 備用信用證使用于各種用途的融資，而銀行保函通常不具有融資功能 3、銀行付款責(zé)任不同 備用信用證的開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任，但為次債務(wù)人；銀行保函的擔(dān)保行既可負(fù)第一性付款責(zé)任，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的。 4、付款依據(jù)不同。 備用信用證一般要求受益人索賠時(shí)提交匯票及表明申請(qǐng)人未能履約的書(shū)面聲明或證明；而銀行保函一般不要求受益人提交匯票，僅憑受益人提交的書(shū)面索償聲明或證明即付款。 2022-6-1520進(jìn)口備用信用證詐騙