非壽險(xiǎn)第2章保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的匯總

1、保險(xiǎn)數(shù)據(jù)匯總保險(xiǎn)數(shù)據(jù)匯總保費(fèi)數(shù)據(jù)調(diào)整保費(fèi)數(shù)據(jù)調(diào)整賠款數(shù)據(jù)調(diào)整賠款數(shù)據(jù)調(diào)整在費(fèi)率厘定中使用的在費(fèi)率厘定中使用的內(nèi)部數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)主要有兩種類型：主要有兩種類型： 風(fēng)險(xiǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)信息（risk informationrisk information），如風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)、保費(fèi)、），如風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)、保費(fèi)、索賠次數(shù)、賠款金額和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)特征等；索賠次數(shù)、賠款金額和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)特征等； 會(huì)計(jì)信息會(huì)計(jì)信息（accounting informationaccounting information），如承保費(fèi)用和間），如承保費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用等。接理賠費(fèi)用等。在費(fèi)率厘定中，精算師通常需要兩類數(shù)據(jù)：在費(fèi)率厘定

2、中，精算師通常需要兩類數(shù)據(jù)：風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)和保費(fèi)等數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)和保費(fèi)等數(shù)據(jù)，建立，建立保單數(shù)據(jù)庫保單數(shù)據(jù)庫（policy policy databasedatabase）。在保單數(shù)據(jù)庫中，每一條記錄通常包含下）。在保單數(shù)據(jù)庫中，每一條記錄通常包含下列字段：列字段： 保單編碼保單編碼。 風(fēng)險(xiǎn)編碼風(fēng)險(xiǎn)編碼：承保單一風(fēng)險(xiǎn)，則無需記錄：承保單一風(fēng)險(xiǎn)，則無需記錄 日期日期。包括保單的生效日和到期日。包括保單的生效日和到期日。 保費(fèi)保費(fèi)。通常是每條記錄的承保保費(fèi)。通常是每條記錄的承保保費(fèi)。 風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。 風(fēng)險(xiǎn)特征風(fēng)險(xiǎn)特征。包括費(fèi)率因子、承保變量和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的其他信息。包括費(fèi)率因子、承保變量和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

3、的其他信息。 某些風(fēng)險(xiǎn)特征可能同時(shí)出現(xiàn)在不同的數(shù)據(jù)庫中，為了便于數(shù)據(jù)某些風(fēng)險(xiǎn)特征可能同時(shí)出現(xiàn)在不同的數(shù)據(jù)庫中，為了便于數(shù)據(jù)庫的合并處理，應(yīng)該盡可能使用固定形式的記錄。譬如，在汽庫的合并處理，應(yīng)該盡可能使用固定形式的記錄。譬如，在汽車保險(xiǎn)中，記錄駕駛員的年齡時(shí)，車保險(xiǎn)中，記錄駕駛員的年齡時(shí)，應(yīng)記錄出生日期應(yīng)記錄出生日期不應(yīng)該是投不應(yīng)該是投保時(shí)的年齡。保時(shí)的年齡。下面通過一個(gè)例子來說明保單數(shù)據(jù)庫的格式。假設(shè)有三份下面通過一個(gè)例子來說明保單數(shù)據(jù)庫的格式。假設(shè)有三份保單的交易情況如下：保單的交易情況如下： 保單保單A A的承保日期是的承保日期是20112011年年1 1月月1 1日，年保費(fèi)是日，年保費(fèi)

4、是900900元，免賠額是元，免賠額是500500元。該保單在保險(xiǎn)期間沒有發(fā)生變化，所以只有一條記錄。元。該保單在保險(xiǎn)期間沒有發(fā)生變化，所以只有一條記錄。 保單保單B B的承保日期是的承保日期是20112011年年4 4月月1 1日，年保費(fèi)是日，年保費(fèi)是800800元，免賠額是元，免賠額是500500元。該保單在元。該保單在20112011年年1212月月3131日撤銷。該保單在經(jīng)過了日撤銷。該保單在經(jīng)過了75%75%的保險(xiǎn)期的保險(xiǎn)期間后撤銷，所以增加了一條記錄，用于減少承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（減少間后撤銷，所以增加了一條記錄，用于減少承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（減少0.250.25個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)）和承保保費(fèi)（減少

5、原保費(fèi)的個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)）和承保保費(fèi)（減少原保費(fèi)的25%25%）。）。 保單保單C C的承保日期是的承保日期是20112011年年7 7月月1 1日，年保費(fèi)是日，年保費(fèi)是900900元，免賠額是元，免賠額是700700元。在元。在20122012年年1 1月月1 1日，被保險(xiǎn)人將免賠額降低為日，被保險(xiǎn)人將免賠額降低為500500元，降低免賠元，降低免賠額后的年保費(fèi)為額后的年保費(fèi)為10001000元。該保單在經(jīng)過了元。該保單在經(jīng)過了50%50%的保險(xiǎn)期間后有一次的保險(xiǎn)期間后有一次批改，所以增加了兩條記錄，一條記錄用于抵消原保單在后半年的批改，所以增加了兩條記錄，一條記錄用于抵消原保單在后半年的承保風(fēng)

6、險(xiǎn)單位數(shù)（承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（0.50.5）和承保保費(fèi)（）和承保保費(fèi)（450450元），一條用于記錄免賠元），一條用于記錄免賠額降低后的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（額降低后的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（0.50.5）和承保保費(fèi)（）和承保保費(fèi)（500500元）。元）。保單編保單編碼碼保單生保單生效日效日保單到期保單到期日日交易日交易日免賠額免賠額其他風(fēng)其他風(fēng)險(xiǎn)特征險(xiǎn)特征（略）（略）承保風(fēng)承保風(fēng)險(xiǎn)單位險(xiǎn)單位數(shù)數(shù)承保保承保保費(fèi)費(fèi)A2011.1.12011.12.312011.1.15001900B2011.4.12012.3.312011.4.15001800B2011.4.12012.3.312011.12.31500-0.

7、25-200C2011.7.12012.6.302011.7.17001900C2011.7.12012.6.302012.1.1700-0.5-450C2011.7.12012.6.302012.1.15000.5500 保單數(shù)據(jù)庫示例保單數(shù)據(jù)庫示例索賠次數(shù)和賠款金額等數(shù)據(jù)索賠次數(shù)和賠款金額等數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)公司通常對(duì)這一類數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)公司通常對(duì)這一類數(shù)據(jù)建立建立索賠數(shù)據(jù)庫索賠數(shù)據(jù)庫（claim databaseclaim database）。索賠數(shù)據(jù)庫中的每）。索賠數(shù)據(jù)庫中的每條記錄表示與一次特定索賠相關(guān)的交易，而每個(gè)字段則是條記錄表示與一次特定索賠相關(guān)的交易，而每個(gè)字段則是與這次索賠相關(guān)的信息。

8、在索賠數(shù)據(jù)庫中，每個(gè)索賠記錄與這次索賠相關(guān)的信息。在索賠數(shù)據(jù)庫中，每個(gè)索賠記錄通常包括下述字段：通常包括下述字段： 保單編碼。保單編碼。 風(fēng)險(xiǎn)編碼。風(fēng)險(xiǎn)編碼。 索賠編碼索賠編碼。如果一次索賠導(dǎo)致了多次索賠交易記錄，這些記錄應(yīng)該。如果一次索賠導(dǎo)致了多次索賠交易記錄，這些記錄應(yīng)該使用相同的索賠編碼。使用相同的索賠編碼。 索賠人編碼。在索賠數(shù)據(jù)庫中，每個(gè)索賠人應(yīng)該有一個(gè)唯一的編碼。索賠人編碼。在索賠數(shù)據(jù)庫中，每個(gè)索賠人應(yīng)該有一個(gè)唯一的編碼。 日期日期。包括。包括事故發(fā)生日期、報(bào)案日期、賠付日期事故發(fā)生日期、報(bào)案日期、賠付日期和個(gè)案準(zhǔn)備金調(diào)整和個(gè)案準(zhǔn)備金調(diào)整日期等。日期等。 索賠狀態(tài)。該字段用于標(biāo)識(shí)索

9、賠索賠狀態(tài)。該字段用于標(biāo)識(shí)索賠是否已經(jīng)結(jié)案是否已經(jīng)結(jié)案。如果結(jié)案后還有可。如果結(jié)案后還有可能重新立案，該字段中應(yīng)該有能重新立案，該字段中應(yīng)該有重新立案和重新結(jié)案重新立案和重新結(jié)案的描述。的描述。 索賠次數(shù)。該字段用于記錄每次事故所導(dǎo)致的索賠次數(shù)。索賠次數(shù)。該字段用于記錄每次事故所導(dǎo)致的索賠次數(shù)。 已付賠款。已付賠款。 事故編碼。該字段用于標(biāo)識(shí)導(dǎo)致本次索賠的事故是否屬事故編碼。該字段用于標(biāo)識(shí)導(dǎo)致本次索賠的事故是否屬于異常事故。于異常事故。 個(gè)案準(zhǔn)備金個(gè)案準(zhǔn)備金。該字段用于記錄交易發(fā)生時(shí)的個(gè)案準(zhǔn)備金。該字段用于記錄交易發(fā)生時(shí)的個(gè)案準(zhǔn)備金或?qū)€(gè)案準(zhǔn)備金的調(diào)整。或?qū)€(gè)案準(zhǔn)備金的調(diào)整。 直接理賠費(fèi)用直接

10、理賠費(fèi)用。直接理賠費(fèi)用與特定索賠案件相關(guān)，所。直接理賠費(fèi)用與特定索賠案件相關(guān)，所以其記錄方式與賠款類似。以其記錄方式與賠款類似。 殘值和追償款殘值和追償款。 索賠特征索賠特征，如傷殘類型、醫(yī)院和醫(yī)生的有關(guān)信息等。注，如傷殘類型、醫(yī)院和醫(yī)生的有關(guān)信息等。注意，這些信息在準(zhǔn)備金評(píng)估中具有重要價(jià)值，但在費(fèi)率意，這些信息在準(zhǔn)備金評(píng)估中具有重要價(jià)值，但在費(fèi)率厘定中，只能使用那些在投保時(shí)已知的信息。厘定中，只能使用那些在投保時(shí)已知的信息。下面仍然通過一個(gè)例子來說明索賠數(shù)據(jù)庫的基本格式。假設(shè)三下面仍然通過一個(gè)例子來說明索賠數(shù)據(jù)庫的基本格式。假設(shè)三份保單的有關(guān)索賠信息如下（參見份保單的有關(guān)索賠信息如下（參見W

11、erner G. and Werner G. and ModlinModlin C., C., 20092009）：）： 保單保單A A：20112011年年1 1月月1010日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，報(bào)案日期是日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，報(bào)案日期是20112011年年1 1月月1515日，日，初始的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為初始的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為1000010000元。元。20112011年年3 3月月1 1日，保險(xiǎn)公司向索賠人支日，保險(xiǎn)公司向索賠人支付賠款付賠款10001000元，并把個(gè)案準(zhǔn)備金減少元，并把個(gè)案準(zhǔn)備金減少10001000元。元。20112011年年5 5月月1 1日保險(xiǎn)公司支付了日保險(xiǎn)公司

12、支付了90009000元賠款后結(jié)案。元賠款后結(jié)案。 保單保單B B：20112011年年1010月月1 1日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，同年日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，同年1010月月1515日向保險(xiǎn)公司報(bào)日向保險(xiǎn)公司報(bào)案，當(dāng)時(shí)的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為案，當(dāng)時(shí)的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為1800018000元。元。20112011年年1212月月1515日，保險(xiǎn)公司支付日，保險(xiǎn)公司支付了了20002000元賠款后，把個(gè)案準(zhǔn)備金減少到元賠款后，把個(gè)案準(zhǔn)備金減少到1700017000元。在元。在20122012年年3 3月月1 1日，保險(xiǎn)公日，保險(xiǎn)公司又賠付了司又賠付了70007000元，并將個(gè)案準(zhǔn)備金減少到元，并將個(gè)案準(zhǔn)

13、備金減少到1500015000元。元。20132013年年3 3月月1 1日，保險(xiǎn)日，保險(xiǎn)公司向索賠人支付了公司向索賠人支付了1500015000元賠款，并收到元賠款，并收到10001000元?dú)堉?，然后結(jié)案。元?dú)堉?，然后結(jié)案。 保單保單B B：20122012年年2 2月月1 1日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，報(bào)案日期是同年日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，報(bào)案日期是同年2 2月月1515日，初日，初始的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為始的個(gè)案準(zhǔn)備金評(píng)估值為1500015000元。元。20122012年年1212月月1 1日，保險(xiǎn)公司支付了日，保險(xiǎn)公司支付了10001000元元的訴訟費(fèi)后，拒絕了這次索賠。的訴訟費(fèi)后，拒絕了這次索

14、賠。 保單保單C C：在保險(xiǎn)期間沒有發(fā)生保險(xiǎn)事故。在保險(xiǎn)期間沒有發(fā)生保險(xiǎn)事故。保單保單編碼編碼索賠索賠編碼編碼事故發(fā)生事故發(fā)生日日?qǐng)?bào)案日?qǐng)?bào)案日交易日交易日索賠索賠狀態(tài)狀態(tài)索賠索賠特征特征（略）（略）已付已付賠款賠款個(gè)案?jìng)€(gè)案準(zhǔn)備準(zhǔn)備金金已付已付直接直接理賠理賠費(fèi)用費(fèi)用殘值殘值和追和追償款償款A(yù)12011.1.102011.1.15 2011.1.15未結(jié)未結(jié)-10000-A12011.1.102011.1.152011.3.1未結(jié)未結(jié)1009000-A12011.1.102011.1.152011.5.1已結(jié)已結(jié)9000-B22011.10.1 2011.10.152011.10.15 未結(jié)未結(jié)

15、-18000-B22011.10.1 2011.10.152011.12.15 未結(jié)未結(jié)200017000-B22011.10.1 2011.10.15 2012.3.1未結(jié)未結(jié)？-B22011.10.1 2011.10.15 2013.3.1已結(jié)已結(jié)？-1000B32012.2.12012.2.15 2012.2.15未結(jié)未結(jié)-15000-B32012.2.12012.2.15 2012.12.1已結(jié)已結(jié)-1000-承保費(fèi)用承保費(fèi)用是發(fā)生在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)招攬和保單日常服務(wù)過是發(fā)生在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)招攬和保單日常服務(wù)過程中的費(fèi)用，包括一般管理費(fèi)用、傭金、其他承保程中的費(fèi)用，包括一般管理費(fèi)用、傭金、其他承保費(fèi)

16、用（如廣告費(fèi)用）和稅金等。雖然某些承保費(fèi)用費(fèi)用（如廣告費(fèi)用）和稅金等。雖然某些承保費(fèi)用（如傭金和稅金）可以分配到特定的保單，但大多（如傭金和稅金）可以分配到特定的保單，但大多數(shù)承保費(fèi)用是無法分配到特定保單的。數(shù)承保費(fèi)用是無法分配到特定保單的。理賠費(fèi)用理賠費(fèi)用是發(fā)生在理賠過程中的費(fèi)用，包括直接理是發(fā)生在理賠過程中的費(fèi)用，包括直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。間接理賠費(fèi)用也無法分配賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。間接理賠費(fèi)用也無法分配到特定的保單，只能匯總處理。到特定的保單，只能匯總處理。保險(xiǎn)公司通常按照保險(xiǎn)公司通常按照日歷年度日歷年度匯總承保費(fèi)用和間接理匯總承保費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用，并據(jù)此確定費(fèi)率厘定中的費(fèi)用附加

17、。賠費(fèi)用，并據(jù)此確定費(fèi)率厘定中的費(fèi)用附加。按事故年度匯總數(shù)據(jù)按事故年匯總數(shù)據(jù)就是以事故發(fā)生為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，把發(fā)生在同一個(gè)日歷年度的保險(xiǎn)事故所對(duì)應(yīng)的賠款和保費(fèi)等數(shù)據(jù)匯總在一起。賠款=未決賠款準(zhǔn)備金（預(yù)測(cè)）+已付賠款譬如，假設(shè)發(fā)生在2008年12月20日的一次保險(xiǎn)事故，其報(bào)案日期是2009年1月10日，賠款支付日期是2010年2月5日。按照事故年匯總賠款和保費(fèi)數(shù)據(jù)的優(yōu)點(diǎn)： 1.所有賠案發(fā)生在同一年，具有近似相同的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)穩(wěn)定性較好；2. 可以更好地體現(xiàn)賠款與保費(fèi)之間的配比關(guān)系。12按保單年度匯總數(shù)據(jù)按保單年匯總數(shù)據(jù)就是以保單生效日期為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，把在同一個(gè)日歷年度生效的保單所對(duì)應(yīng)的賠款和保費(fèi)

18、等數(shù)據(jù)歸集在一起。 例：2009年的保單年度數(shù)據(jù)是指2009年內(nèi)簽發(fā)的所有保單數(shù)據(jù)。 在每個(gè)保單年末, 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是不完整的。 平均事故日期 若假設(shè)所有的簽單日期和事故發(fā)生日期均勻分布，則2009年內(nèi)簽發(fā)保單的事故發(fā)生日期中點(diǎn)是12/31/2009子夜（或1/1/2010零點(diǎn)） 保單年度的賠款數(shù)據(jù)由已付賠款和未決賠款準(zhǔn)備金組成。 按保單年匯總保費(fèi)和賠款數(shù)據(jù)的優(yōu)點(diǎn)是能夠完全體現(xiàn)保費(fèi)和賠款之間的配比關(guān)系，因?yàn)樗鼈兌紝?duì)應(yīng)著相同年度承保的業(yè)務(wù)。13按日歷年度匯總數(shù)據(jù) 按日歷年匯總數(shù)據(jù)就是把發(fā)生在同一日歷年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)歸集在一起，而不論這些保單何時(shí)簽發(fā)，相應(yīng)的事故何時(shí)發(fā)生。 日歷年度的已付賠款（paid

19、 loss）就是在該日歷年實(shí)際支付的賠款，而不論事故的發(fā)生日期和保單的生效日期。日歷年的已報(bào)案賠款（reported loss）是已付賠款和個(gè)案準(zhǔn)備金的提轉(zhuǎn)差， 按日歷年度匯總保費(fèi)和賠款數(shù)據(jù)的缺點(diǎn)是不能很好地體現(xiàn)它們之間的配比關(guān)系， 按日歷年度匯總的數(shù)據(jù)可以用于報(bào)案延遲和理賠延遲都很短的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率厘定。14按按報(bào)案年報(bào)案年匯總數(shù)據(jù)匯總數(shù)據(jù) 按報(bào)案年匯總數(shù)據(jù)就是以保險(xiǎn)事故的報(bào)案時(shí)間為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，按報(bào)案年匯總數(shù)據(jù)就是以保險(xiǎn)事故的報(bào)案時(shí)間為統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，把在同一個(gè)日歷年度報(bào)案的賠款數(shù)據(jù)歸集在一起，而不考把在同一個(gè)日歷年度報(bào)案的賠款數(shù)據(jù)歸集在一起，而不考慮事故的發(fā)生日期和保單的生效日期。慮事故的發(fā)生日期

20、和保單的生效日期。 譬如，假設(shè)一份一年期保單從譬如，假設(shè)一份一年期保單從20072007年年1212月月1010日生效，該保日生效，該保單在單在20082008年年1010月月2020日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，其報(bào)案日期是日發(fā)生了一次保險(xiǎn)事故，其報(bào)案日期是20092009年年1 1月月1010日，賠款支付日期是日，賠款支付日期是20102010年年2 2月月5 5日。日。 按報(bào)案年度匯總的數(shù)據(jù)主要用于按報(bào)案年度匯總的數(shù)據(jù)主要用于索賠發(fā)生式保單索賠發(fā)生式保單（claims-claims-made policymade policy）的定價(jià)。）的定價(jià)。在匯總風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)時(shí)，只有在匯總風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)時(shí)，只有日

21、歷年度法日歷年度法和和保單年度保單年度法法可以使用，而事故年度法與日歷年度法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單可以使用，而事故年度法與日歷年度法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)的匯總結(jié)果通常相等（個(gè)別情況例外）。位數(shù)的匯總結(jié)果通常相等（個(gè)別情況例外）。下面還是通過一個(gè)簡化了的例子來說明風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)下面還是通過一個(gè)簡化了的例子來說明風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)的匯總方法，假設(shè)每份保單只承保一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，的匯總方法，假設(shè)每份保單只承保一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，且保單期限均為且保單期限均為1 1年。年。3 3份保單的有關(guān)信息如表份保單的有關(guān)信息如表2-32-3所示。所示。保單保單生效日生效日到期日到期日風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)A2011.10.12012.10.11B2012.7

22、.12013.7.11C2013.1.12014.1.11上表中的保單可以通過圖上表中的保單可以通過圖2-12-1進(jìn)行描述。譬如，保單進(jìn)行描述。譬如，保單A A由第由第一條斜線表示，該保單在一條斜線表示，該保單在20112011年年1010月月1 1日生效，在生效日日生效，在生效日當(dāng)天，保單期限結(jié)束的比例為零，所以斜線的起始點(diǎn)對(duì)應(yīng)當(dāng)天，保單期限結(jié)束的比例為零，所以斜線的起始點(diǎn)對(duì)應(yīng)于縱軸的于縱軸的0%0%位置。在位置。在20122012年年1010月月1 1日，保單日，保單A A到期，保單期到期，保單期限完全結(jié)束，所以在到期日，斜線的終點(diǎn)對(duì)應(yīng)于縱軸的限完全結(jié)束，所以在到期日，斜線的終點(diǎn)對(duì)應(yīng)于縱軸

23、的100%100%位置。位置。如果按日歷年度匯總承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，則容易看出，如果按日歷年度匯總承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，則容易看出，保單保單A A的承保日期在的承保日期在20112011年，保單年，保單B B的承保日期在的承保日期在20122012年，而保單年，而保單C C的承保日期在的承保日期在20132013年，所以這三年，所以這三年各有一個(gè)承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（如圖年各有一個(gè)承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)（如圖1-21-2所示）所示）如果一份保單在中途撤銷，則該保單就有可能對(duì)兩如果一份保單在中途撤銷，則該保單就有可能對(duì)兩個(gè)日歷年度的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)有貢獻(xiàn)。譬如，假設(shè)個(gè)日歷年度的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)有貢獻(xiàn)。譬如，假設(shè)保單保單B

24、B在在20132013年年4 4月月1 1日退保，此時(shí)該保單的期限已日退保，此時(shí)該保單的期限已經(jīng)完成了經(jīng)完成了75%75%，剩余，剩余25%25%沒有完成。在這種情況下，沒有完成。在這種情況下，保單保單B B在在20122012日歷年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)仍然等于日歷年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)仍然等于1 1，但在但在20132013日歷年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)應(yīng)該為負(fù)值，即日歷年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)應(yīng)該為負(fù)值，即為為-0.25-0.25。如果按保單年度匯總承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，則容易看出，如果按保單年度匯總承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，則容易看出，20112011保單年、保單年、20122012保單年和保單年和20132013保單年的承

25、保風(fēng)險(xiǎn)保單年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)都為單位數(shù)都為1 1，分別對(duì)應(yīng)于保單，分別對(duì)應(yīng)于保單A A、B B和和C C（如圖（如圖1-31-3所示）。所示）。保單年中途退保的保單。如假設(shè)保單保單年中途退保的保單。如假設(shè)保單B B在在20132013年年4 4月月1 1日退保。日退保。此時(shí)該保單的期限已經(jīng)完成了此時(shí)該保單的期限已經(jīng)完成了75%75%，所以，所以它在它在20122012保單年的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)就變?yōu)楸文甑某斜ｏL(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)就變?yōu)?.750.75。日歷年的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)日歷年的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù) 保單保單A A是在是在20112011年年1010月月1 1日承保的，期限是日承保的，期限是1 1年，所以在年

26、，所以在20112011年到期的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為年到期的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為3/12=0.253/12=0.25，在，在20122012年到期的年到期的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為9/12=0.759/12=0.75。 保單保單B B是在是在20122012年年7 7月月1 1日承保的，保險(xiǎn)期限為日承保的，保險(xiǎn)期限為1 1年，所以在年，所以在20122012日歷年和日歷年和20132013日歷年到期的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)各占一半，均日歷年到期的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)各占一半，均為為0.50.5。 保單保單C C？保單年的到期保單年的到期(earnd)(earnd)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù) 從圖從圖2-32-3可以看出，每份保單的到期風(fēng)

27、險(xiǎn)單位數(shù)都?xì)w集在可以看出，每份保單的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)都?xì)w集在該保單的承保年度，而且隨著時(shí)間的推移成比例地增加。該保單的承保年度，而且隨著時(shí)間的推移成比例地增加。 對(duì)于對(duì)于20122012保單年，只有保單保單年，只有保單B B屬于該保單年度，所以截止屬于該保單年度，所以截止20132013年年1 1月月1 1日的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為日的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為0.50.5，而截止，而截止20132013年年7 7月月1 1日的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為日的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為1 1。 當(dāng)保單年度結(jié)束以后（對(duì)于一年期保單，如果從保單年度當(dāng)保單年度結(jié)束以后（對(duì)于一年期保單，如果從保單年度的起始點(diǎn)計(jì)算，的起始點(diǎn)計(jì)算，2424個(gè)月

28、以后，保單年度才能結(jié)束），保單個(gè)月以后，保單年度才能結(jié)束），保單年的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)就等于其承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。年的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)就等于其承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。有效風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)是在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上有可能發(fā)生保險(xiǎn)事故從而有效風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)是在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上有可能發(fā)生保險(xiǎn)事故從而可以提出索賠的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。即在該日承保或在該日之前可以提出索賠的風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。即在該日承?；蛟谠撊罩俺斜２⑶以谠撊罩笕匀挥行У谋嗡乃酗L(fēng)險(xiǎn)單承保并且在該日之后仍然有效的保單所包含的所有風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)之和。位數(shù)之和。譬如在上例中，譬如在上例中，20122012年年8 8月月1 1日的有效風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為日的有效風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)為2 2，分，分別來自保單別來

29、自保單A A和保單和保單B B，就是圖，就是圖1-41-4中經(jīng)過中經(jīng)過20122012年年8 8月月1 1日的日的一條豎線穿過的兩份保單。一條豎線穿過的兩份保單。假設(shè)我們已經(jīng)有了各個(gè)假設(shè)我們已經(jīng)有了各個(gè)月份月份的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，現(xiàn)的承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)，現(xiàn)在需要計(jì)算各個(gè)在需要計(jì)算各個(gè)年度年度的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)。 2424法則。對(duì)于月度數(shù)據(jù)，假設(shè)所有保單的承保日期都是在法則。對(duì)于月度數(shù)據(jù)，假設(shè)所有保單的承保日期都是在每月的每月的1515日。這種方法正好將一年劃分成了日。這種方法正好將一年劃分成了2424個(gè)區(qū)間。個(gè)區(qū)間。月份承保風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)假設(shè)的生效日期2011年7月1日的有效風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)2

30、011年到期風(fēng)險(xiǎn)的比例2011年的到期風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)12401.1524023/2423022402.1524021/2421032403.1524019/2419042404.1524017/2417052405.1524015/2415062406.1524013/2413072407.15011/2411082408.1509/249092409.1907/24701024010.1505/24501124011.1503/24301224012.1501/2410合計(jì)28801440需要明確三個(gè)概念：需要明確三個(gè)概念： 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（如已付賠款或已報(bào)案賠款）。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（如已付賠款或已報(bào)案賠款）

31、。 已報(bào)案賠款已報(bào)案賠款= =已付賠款已付賠款+ + 個(gè)案準(zhǔn)備金的提轉(zhuǎn)差個(gè)案準(zhǔn)備金的提轉(zhuǎn)差 匯總方法（如日歷年度法、事故年度法、保單年度法或報(bào)匯總方法（如日歷年度法、事故年度法、保單年度法或報(bào)案年度法）。案年度法）。 匯總時(shí)期。匯總時(shí)期通常由一個(gè)會(huì)計(jì)期間和一個(gè)評(píng)估日期匯總時(shí)期。匯總時(shí)期通常由一個(gè)會(huì)計(jì)期間和一個(gè)評(píng)估日期來確定。來確定。下面通過一個(gè)例子來說明在不同方法下已報(bào)案賠款下面通過一個(gè)例子來說明在不同方法下已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)的匯總。假設(shè)保險(xiǎn)公司在數(shù)據(jù)的匯總。假設(shè)保險(xiǎn)公司在20092009年之前的準(zhǔn)備金年之前的準(zhǔn)備金為零。為零。保單生效保單生效日日事故發(fā)生事故發(fā)生日日?qǐng)?bào)案日?qǐng)?bào)案日交易日交易日賠款增

32、量賠款增量在交易日在交易日評(píng)估的個(gè)評(píng)估的個(gè)案準(zhǔn)備金案準(zhǔn)備金2009.7.12009.11.12009.11.102009.11.100100002010.2.1100090002010.9.1700025002011.1.1300002009.9.102010.2.12010.2.102010.2.105000100002010.11.1800040002011.3.110000如果按照如果按照日歷日歷年匯總已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)，則各個(gè)日歷年年匯總已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)，則各個(gè)日歷年的已報(bào)案賠款如下：的已報(bào)案賠款如下： 20092009日歷年的已報(bào)案賠款日歷年的已報(bào)案賠款=2009=2009日歷年的已付賠款

33、日歷年的已付賠款+2009+2009日歷年末的個(gè)日歷年末的個(gè)案準(zhǔn)備金案準(zhǔn)備金-2009-2009日歷日歷年初年初的個(gè)案準(zhǔn)備金的個(gè)案準(zhǔn)備金 = 0+10000-0=10000 = 0+10000-0=10000。 20102010日歷年的已報(bào)案賠款日歷年的已報(bào)案賠款=2010=2010日歷年的已付賠款日歷年的已付賠款+2010+2010日歷年末的個(gè)日歷年末的個(gè)案準(zhǔn)備金案準(zhǔn)備金-2010-2010日歷年初的個(gè)案準(zhǔn)備金日歷年初的個(gè)案準(zhǔn)備金 = = （1000+7000+5000+80001000+7000+5000+8000）+ +（2500+40002500+4000）-10000=17500-1

34、0000=17500。( (錯(cuò)錯(cuò)) ) 20112011日歷年的已報(bào)案賠款日歷年的已報(bào)案賠款=2011=2011日歷年的已付賠款日歷年的已付賠款+2011+2011日歷年末的個(gè)日歷年末的個(gè)案準(zhǔn)備金案準(zhǔn)備金-2011-2011日歷年初的個(gè)案準(zhǔn)備金日歷年初的個(gè)案準(zhǔn)備金 = = （3000+10003000+1000）+0-+0-（2500+40002500+4000）= -2500= -2500如果按照如果按照事故年事故年匯總已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)，評(píng)估日為匯總已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)，評(píng)估日為20112011年年1212月月3131日，則由上表可知，日，則由上表可知，20092009事故年只發(fā)生了一次事故，事故年只發(fā)生了一次事故，20102010年也只發(fā)生了一次事故，因此在計(jì)算這兩個(gè)事故年的年也只發(fā)生了一次事故，因此在計(jì)算這兩個(gè)事故年的已報(bào)案賠款時(shí)，分別只需考慮一次事故，計(jì)算過程如