項(xiàng)目4國(guó)際結(jié)算方式-匯款

1、項(xiàng)目4 4 國(guó)際結(jié)算方式匯款教學(xué)目的v了解順匯、逆匯的含義v了解匯款的含義、當(dāng)事人及其關(guān)系v掌握各種匯款方式的業(yè)務(wù)流程和實(shí)務(wù)操作v掌握匯款的償付與退匯v理解匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用任務(wù)一 匯款概述任務(wù)一 匯款概述 案例（課本第52頁(yè)）一、匯款的定義 又稱匯付，是指銀行應(yīng)付款人的要求，通過(guò)其在國(guó)外的分行或代理行，使用各種結(jié)算工具，將一定金額的款項(xiàng)交付國(guó)外收款人的結(jié)算方式。 根據(jù)資金的流向是否與信用工具的流向一致來(lái)劃分 ，匯款方式是順匯，其他的是逆匯。 任務(wù)一 匯款概述順匯 順匯(REMITTANCE)，是指由付款方主動(dòng)付款。結(jié)算工具的流向和資金的流向相同，因此稱為順匯。任務(wù)一 匯款概述逆匯 逆匯(

2、REVERSE REMITTANCE)是指由付款方主動(dòng)索取的結(jié)算方式，因結(jié)算工具的流向和資金的流向相反。托收和信用證全為逆匯。逆匯通常由債權(quán)人簽發(fā)匯票向債務(wù)人收款，這種方法稱為出票法。逆匯結(jié)算：任務(wù)一 匯款概述二、匯款的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)v匯款人（Remitter）:指將現(xiàn)金交銀行申請(qǐng)匯款的人或被借記的客戶。v匯出行（Remitting Bank）:指發(fā)出付款授權(quán)書(shū)，向外匯出匯款的銀行。v匯入行或解付行（Paying Bank）:指接受付款授權(quán)書(shū)，將國(guó)外匯入?yún)R款解付給收款人的銀行。v收款人（Payee or Beneficiary）:指收取現(xiàn)金或被貸記的客戶。任務(wù)一 匯款概述 除上述四個(gè)主要當(dāng)事人

3、外，有時(shí)還會(huì)涉及轉(zhuǎn)匯行(Intermediary Bank)：即匯出行與解付行之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，匯出行就要找雙方的共同賬戶行，即“中心賬戶行”轉(zhuǎn)匯，稱為轉(zhuǎn)匯行。任務(wù)一 匯款概述v匯出行在辦理業(yè)務(wù)之前，應(yīng)認(rèn)真審核匯款人交來(lái)的匯款申請(qǐng)書(shū)及有關(guān)單據(jù)。審核注意事項(xiàng)是：（1）業(yè)務(wù)中涉及的匯出國(guó)外匯款，是否符合國(guó)家外匯管理的規(guī)定；（2）匯款申請(qǐng)書(shū)中各項(xiàng)內(nèi)容，如匯款日期、方式、收款人、金額、附言等是否確切；（3）匯款申請(qǐng)書(shū)中匯入行名稱是否由匯出行來(lái)填寫(xiě)。任務(wù)一 匯款概述三、匯款支付方式的特點(diǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)大 2.資金負(fù)擔(dān)不平衡 3.手續(xù)簡(jiǎn)便費(fèi)用少任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程v匯款方式的

4、種類有信匯、電匯和票匯一、電匯（Telegraphic Transfer,T/T）（一）含義 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用加押電報(bào)或電傳或SWIFT等形式的電訊方式傳遞支付委托書(shū)，通知匯入行解付匯款金額給收款人的一種匯款方式。支付通知書(shū)號(hào)碼No.of payment order 收款人To be paid to or credited to 金額Amount 任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（二）特點(diǎn)1.方便快捷2.安全可靠3.費(fèi)用較高任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（三）業(yè)務(wù)程序匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用電匯方式匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托

5、匯入行解付匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢電匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、收款人收據(jù)4、電匯通知書(shū)7、付訖借記通知書(shū)3、加押電報(bào)、電傳、SWIFT2、電匯回執(zhí)交款付費(fèi)1、電匯申請(qǐng)書(shū)、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（四）采用不同工具的電匯方式1.采用電報(bào)和電傳的電匯方式2.采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程二、信匯(M

6、ail Transfer,M/T)（一）信匯的含義 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用航空信函的方式郵寄支付委托書(shū)給匯入行，通知匯入行解付匯款金額給收款人的一種匯款方式。任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（二）特點(diǎn)1.資金轉(zhuǎn)移速度慢2.安全性較差3.費(fèi)用較低任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（三）業(yè)務(wù)程序匯款人填寫(xiě)信匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用信匯方式匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行制作信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)經(jīng)過(guò)兩人雙簽，郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，核對(duì)簽字無(wú)誤后，將信匯委托書(shū)的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程收款人憑收據(jù)取款。匯入行借記

7、匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢信匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、收款人收據(jù)4、信匯通知書(shū)7、付訖借記通知書(shū)3、郵寄信匯委托書(shū)2、信匯回執(zhí)交款付費(fèi)1、信匯申請(qǐng)書(shū)、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程三、票匯（Remittance by Bankers Demand DRAFT,D/D）（一）含義 票匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票并交給匯款人，由其自行寄送或攜帶出國(guó)交給收款人，憑票取款的一種匯款方式。 任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（二）特點(diǎn)1.手續(xù)簡(jiǎn)便，取款

8、方便2.靈活性較大，安全性較差3.成本最低任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程（三）業(yè)務(wù)程序匯款人填寫(xiě)票匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書(shū)上說(shuō)明使用票匯方式匯出行開(kāi)立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人匯款人將匯票寄給收款人 匯出行將匯票通知書(shū)寄匯入行任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢3、銀行即期匯票票匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書(shū)4、匯款通知書(shū)(票根)2、銀行即期匯票交款付費(fèi)1、票匯申請(qǐng)書(shū)、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)

9、人）資金任務(wù)二 匯款的種類及業(yè)務(wù)流程三種匯款方式的比較三種匯款方式的比較 共同點(diǎn)：匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，均要出具匯款申請(qǐng)書(shū)，這就形成匯款人和匯出行之間的一種契約。三者的傳送方向與資金流向相同，均屬順匯。 不同點(diǎn)見(jiàn)下圖。任務(wù)三 匯款的解付、償付及退匯任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯一、匯款的解付（Payment of Remittance） 是指匯入行向收款人付款的行為。1.電匯方式下：核對(duì)密押2.信匯方式下：核對(duì)收條和回單簽字3.票匯方式下：核對(duì)匯票上的簽字人數(shù)、級(jí)別、名稱和預(yù)留內(nèi)容是否相符，匯票本身是否合乎法定格式，以及背書(shū)連續(xù)。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯二、匯款的償付(Reimb

10、ursement of Remittance Cover) 匯款的償付俗稱撥頭寸，是指在匯款業(yè)務(wù)中，匯出行將匯款金額撥付給匯入行的行為。 原則：收妥頭寸、解付匯款。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯在實(shí)務(wù)中頭寸撥付有兩種方式：1、先撥后付。2、先付后償。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯 銀行間頭寸具體償付辦法要視銀行之間的賬戶關(guān)系來(lái)決定，歸納起來(lái)有以下五種：(1)匯款雙方銀行開(kāi)有往來(lái)賬戶，則可直接通過(guò)賬戶借記或貸記來(lái)償付匯款頭寸。匯入行在匯出行有開(kāi)立賬戶時(shí)的資金轉(zhuǎn)移開(kāi)戶行貸記匯入行賬戶（In reimbursement, we have credited the face amount to you

11、r account with us.）賬戶行匯出行匯入行匯出行在匯入行有開(kāi)立賬戶時(shí)的資金轉(zhuǎn)移開(kāi)戶行借記匯出行賬戶（In Reimbursement, you are authorized to debit the face amount to our account with you.）賬戶行匯出行匯入行(2)匯款雙方均未在對(duì)方開(kāi)帳戶，但在同一家代理行開(kāi)立有往來(lái)帳戶，匯出行主動(dòng)通過(guò)該代理行將頭寸撥付匯入行帳戶或由匯入行向該代理行索償。匯款雙方均未在對(duì)方開(kāi)帳戶，但在同一 家代理行開(kāi)立有往來(lái)帳戶時(shí)的資金轉(zhuǎn)移4、寄出借記報(bào)單，告稱已借記匯出行賬戶2、電傳通知借記匯出行賬戶3、寄出貸記報(bào)單，告稱已貸記

12、匯入行賬戶1、我行已授權(quán)(共同賬戶行)貸記你行的賬戶。In imbursement, We have authorized (Reimbursement Bank) to credit cover to your account with them.開(kāi)戶行賬戶行開(kāi)戶行匯入行共同賬戶行匯出行 (3)如果匯出行和匯入行之間沒(méi)有共同賬戶行，但它們各自的賬戶行之間有賬戶關(guān)系，則可通過(guò)各自賬戶行進(jìn)行借記和貸記操作來(lái)實(shí)施轉(zhuǎn)賬。 匯出行和匯入行之間通過(guò)它們 各自的賬戶行進(jìn)行的資金轉(zhuǎn)移4、貸記報(bào)單2、付款指示3、借記報(bào)單3、貸記報(bào)單1、匯款委托書(shū)匯出行匯入行賬戶行匯出行賬戶行匯入行 (4)如果匯出行和匯入行各

13、自的賬戶行之間也沒(méi)有賬戶往來(lái)關(guān)系，則需要找到雙方各自賬戶行之間的共同賬戶行，并通過(guò)各自賬戶行的共同賬戶行來(lái)實(shí)施轉(zhuǎn)賬。 這時(shí)匯款業(yè)務(wù)涉及五家銀行，手續(xù)比較麻煩，時(shí)間也較長(zhǎng)，實(shí)際操作中盡量少用。匯出行和匯入行通過(guò)共同賬戶行進(jìn)行的資金轉(zhuǎn)移4、貸記報(bào)單4、借記報(bào)單3、付款、借記通知5、貸記報(bào)單3、借記報(bào)單2、付款指示1、匯款委托書(shū)匯出行共同賬戶行匯出行賬戶行匯入行賬戶行匯入行(5)匯款雙方國(guó)家簽訂有支付協(xié)定并建立清算賬戶的，則通過(guò)清算賬戶清償。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯三、退匯 退匯就是匯款在解付前的撤銷。退匯可以是收款人提出，也可以是匯款人提出的。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯（1）收款人退匯。

14、收款人退匯比較方便，在信匯、電匯時(shí)，只要他拒收信匯、電匯，通知匯入行，匯入行就可以將匯款委托書(shū)退回匯出行，必要時(shí)說(shuō)明退匯原因，然后由匯出行通知匯款人前來(lái)辦理退匯，取回匯款。 在票匯下，收款人退匯，要將匯票寄給匯款人，然后匯款人自己到匯出行辦理退匯手續(xù)。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯（2）匯款人退匯。 首先，對(duì)電匯、信匯，匯出行應(yīng)該立即通知匯入行停止解付，撤銷匯款，如果收款人有意見(jiàn)，應(yīng)向匯款人交涉，不能強(qiáng)要匯出行和匯入行付款。然而，匯款人的退匯要在撤銷通知到達(dá)匯入行時(shí)，該行尚未付款才能實(shí)現(xiàn)。 其次，在票匯的情況下，匯出行處理很謹(jǐn)慎。任務(wù)三 匯票的解付、償付及退匯（三）掛失支付 票匯方式下，因匯票

15、遺失、損毀等原因，可能會(huì)掛失支付或重新開(kāi)票。 匯款人立即向匯出行提出書(shū)面申請(qǐng)，并出具擔(dān)保書(shū)。匯出行向匯入行發(fā)出掛失止付通知，待接到匯入行同意的回復(fù)后，再辦理退匯手續(xù)或補(bǔ)發(fā)匯票手續(xù)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式 根據(jù)支付貨款和運(yùn)送貨物的時(shí)間先后不同，匯款可以分為預(yù)付貨款和貨到付款。一、預(yù)付貨款（一）含義 又稱“先結(jié)后出”，是指進(jìn)口商先將全部或一部分貨款通過(guò)銀行匯給出口商，出口商收到款項(xiàng)后，根據(jù)雙方事先簽訂的合同，將貨物運(yùn)交給進(jìn)口商的結(jié)算方式。 可分為全部預(yù)付、部分預(yù)付。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（二）預(yù)付貨款的影響 1、預(yù)付貨款對(duì)出口商有利。

16、因?yàn)椋?1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無(wú)息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒(méi)收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購(gòu)貨發(fā)運(yùn)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式 2、預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。因?yàn)椋?1)未收到貨物，已先墊付了款項(xiàng)，將來(lái)如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（三）風(fēng)險(xiǎn)的防范進(jìn)口商：1.資信調(diào)查。2.可要求出口商出具個(gè)人書(shū)面擔(dān)?；蜚y行保函。3.確認(rèn)出口國(guó)的政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)情況良好。4

17、.確認(rèn)出口國(guó)政府不會(huì)禁止該貨物出口。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式出口商： 在收到匯入行的取款通知書(shū)或進(jìn)口商的票據(jù)后，先將貨款拿到手，再交出貨物。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（四）所應(yīng)用的貿(mào)易情況1、出口商的商品是進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利潤(rùn)，因此不惜預(yù)付貨款。2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對(duì)方資信狀況，進(jìn)口商愿以預(yù)付貨款購(gòu)入貨物。3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對(duì)買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式二、貨到付款（一）含義 是指出口商先發(fā)貨

18、，待進(jìn)口商收到代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)或?qū)嶋H貨物后，根據(jù)雙方事先簽訂的合同，按規(guī)定支付貨款的結(jié)算方式。 此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(Open Account Transaction)，或延期付款(Deferred Payment)結(jié)算。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（二）形式 1、售定(be sold out)(be sold out) 。售定是指買賣雙方就價(jià)格、付款時(shí)間等交易條件達(dá)成一致，待進(jìn)口商收到貨物后，再通過(guò)銀行將貨款匯交出口商的一種貿(mào)易形式 售定只適用于我國(guó)對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品的貿(mào)易結(jié)算。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式應(yīng)用的貿(mào)易情況：（1）出口快銷商品，尤其是鮮活商品；（2）進(jìn)

19、出口商之間業(yè)務(wù)關(guān)系比較穩(wěn)定，業(yè)務(wù)往來(lái)比較密切和規(guī)律。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式我國(guó)為加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，要求：(1)對(duì)辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目等要經(jīng)批準(zhǔn)。(2)外貿(mào)公司要選擇比較可靠的商人來(lái)辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)，一般由我駐外貿(mào)易機(jī)構(gòu)或其指定的商店辦理，并規(guī)定三天內(nèi)匯回貨款。(3)外貿(mào)公司在出運(yùn)貨物時(shí)，必須按合同規(guī)定辦理，并做到單貨一致、單單一致。(4)銀行不掌握貨運(yùn)提單，但要掌握發(fā)票副本，外貿(mào)公司在辦理出運(yùn)同時(shí)，必須送一份發(fā)票副本給銀行，銀行收到進(jìn)口商匯來(lái)貨款，逐筆按號(hào)抽出發(fā)票副本辦理結(jié)匯手續(xù)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式2.寄售(Consignment)。 寄售是由出口商先將貨物運(yùn)

20、至國(guó)外，委托國(guó)外商人在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)代為銷售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過(guò)銀行匯交出口商。 任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式寄售方式有如下特點(diǎn)：v在寄售方式下，寄售雙方是委托關(guān)系而不是買賣關(guān)系。v寄售方式下，貨物價(jià)格和貨款收回時(shí)間都是不確定的。v寄售貨物在出售前物權(quán)屬于委托人。v對(duì)出口商而言，寄售方式是最為不利的，一般只用于新產(chǎn)品或滯銷貨的出口，或用于開(kāi)拓新市場(chǎng)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式應(yīng)用的貿(mào)易情況：（1）貨物處于買方市場(chǎng)，也就是供大于求的時(shí)候，屬于滯銷商品；（2）出口商為了推出新產(chǎn)品，開(kāi)拓海外市場(chǎng)，擴(kuò)大銷路時(shí)；（3）出口商在國(guó)外參加完商品交易會(huì)、博覽會(huì)、展銷會(huì)等活動(dòng)后

21、，可能在處理剩余的商品或樣品時(shí)。v采用寄售方式應(yīng)該注意的問(wèn)題采用寄售方式應(yīng)該注意的問(wèn)題 由于寄售方式有它的缺點(diǎn)，因此在采用這種方式時(shí)應(yīng)注意以下幾個(gè)問(wèn)題：1.選好寄售地和代銷人。2.對(duì)寄售貨物的存放地點(diǎn)做好安排。3.寄售貨物存放海關(guān)倉(cāng)庫(kù)時(shí)，要注意存放期限。4.簽發(fā)寄售協(xié)議，保證貨、款安全。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（三）影響1.貨到付款使出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋?1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；(2)由于貨款常常不能及時(shí)收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式2.貨到付款對(duì)買方有利。因?yàn)椋?1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求則不

22、付款，在整個(gè)交易中買方占據(jù)主動(dòng)地位；(2)由于買方常在收到貨物一段時(shí)間后再付款，無(wú)形中占用了賣方資金。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式(四)風(fēng)險(xiǎn)的防范出口商：1.資信調(diào)查。2.可要求進(jìn)口商通過(guò)銀行開(kāi)立付款保函。3.對(duì)進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、國(guó)際信用和資金轉(zhuǎn)移情況有一定的了解。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式三、憑單付款（一）含義 是指進(jìn)口商將貨款匯給出口商所在地的銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的指定單據(jù)向其付款的結(jié)算方式。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（二）影響1.出口商：（1）只要及時(shí)交貨，就能取得貨款。（2）面臨進(jìn)口商撤銷匯款的風(fēng)險(xiǎn)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式2

23、.進(jìn)口商：（1）有條件的匯款，多一層保證。（2）占用資金。（3）面臨出口商信譽(yù)不佳、偽造單據(jù)、所交貨物與合同不符等風(fēng)險(xiǎn)。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式（三）風(fēng)險(xiǎn)的防范出口商：1.資信調(diào)查。2.在收到銀行的匯款通知后，盡快發(fā)貨、盡快交單收匯。3.可以投保短期出口信用險(xiǎn)或采用國(guó)際保理方式。任務(wù)四 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式進(jìn)口商：1.資信調(diào)查。2.核對(duì)單據(jù)真實(shí)性。3.可要求出口商提交有信譽(yù)的獨(dú)立公證人所出具的公正報(bào)告書(shū)，或經(jīng)過(guò)進(jìn)口商在出口地的分公司或代理商所簽字證明的已檢驗(yàn)貨物的證明書(shū)。案例分析案例分析 匯款回單的作用匯款回單的作用 案情： 2002年11月10日和2002年12月26日，

24、匯款人張某分兩次委托某銀行電匯油款8萬(wàn)元和6萬(wàn)元至某石油公司賬戶。銀行審查無(wú)誤后，在匯款回單上加蓋了“轉(zhuǎn)訖章”交給了張某。2004年6月9日石油公司因匯款未收到，拿著該兩張匯款回單，要求銀行盡快將款項(xiàng)匯入公司賬上。銀行的答復(fù)是要求公司與匯款人聯(lián)系。石油公司認(rèn)為銀行已受理張某的委托，并查實(shí)了電匯憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容要素齊全，且加蓋了“轉(zhuǎn)訖章”，銀行應(yīng)無(wú)條件匯款。因此，石油公司以該兩張匯款回單為證據(jù)，向法院提起訴訟，要求判令銀行匯兌電匯款14萬(wàn)元及其利息。在訴訟期間，銀行闡述了匯款回單的作用，以及電匯業(yè)務(wù)是匯款人與銀行之間的委托業(yè)務(wù)關(guān)系。最后，該案以石油公司申請(qǐng)撤訴而了結(jié). v分析： 依據(jù)人民銀行的支

25、付結(jié)算辦法第174條第二款的規(guī)定：“匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明?！币虼耍凸緝H以兩張匯款回單為依據(jù)，要求銀行無(wú)條件匯款，是沒(méi)有依據(jù)的。再說(shuō)，電匯業(yè)務(wù)是匯款人與銀行之間的委托業(yè)務(wù)關(guān)系，即委托合同關(guān)系。銀行是受匯款人的委托而匯款，匯款回單是銀行接受委托后給予匯款人的回證。依據(jù)我國(guó)合同法第410條的規(guī)定：委托人或者受托人可以隨時(shí)解除委托合同。 因此，匯款回單只能證明匯款人與銀行之間曾經(jīng)有過(guò)匯款的委托合同關(guān)系，而不能證明銀行與收款人之間有任何法律關(guān)系。從訴訟主體上分析，銀行與收款人石油公司之間沒(méi)有任何訴訟法律關(guān)系；從證據(jù)上分析，依據(jù)我國(guó) “誰(shuí)主張

26、誰(shuí)舉證” 的舉證原則，收款人石油公司在沒(méi)有其他證據(jù)的情況下，僅以兩張匯款回單為證據(jù)，要求銀行無(wú)條件匯款，明顯證據(jù)不足。最后，石油公司只有申請(qǐng)撤訴。案例案例 裝運(yùn)后裝運(yùn)后T/TT/T收匯失敗案收匯失敗案v案情： 浙江A公司與俄羅斯B進(jìn)口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的CIF合同，兩個(gè)40FCL。合同約定分兩次等量裝運(yùn)，兩次交貨的時(shí)間間隔為30天，約定付款方式為裝運(yùn)日后30天內(nèi)T/T付款。A公司備貨后將第一個(gè)貨柜按時(shí)裝運(yùn)出口，并將單據(jù)用快郵寄給進(jìn)口商供其提貨。30天后，A公司催B公司支付貨款，B公司先是推脫過(guò)幾天，后又使用各種借口，最后索性不再接聽(tīng)A公司的電話也不回復(fù)任何郵件。貨物到港后兩個(gè)月，A公司催收

27、無(wú)果，只有聯(lián)系船公司將貨物運(yùn)回，大量的滯港費(fèi)、來(lái)回運(yùn)費(fèi)再加上清關(guān)費(fèi)等，使得A公司損失慘重，而后一個(gè)貨柜也只能轉(zhuǎn)為庫(kù)存。 v分析：（1）采用匯款方式結(jié)算貨款，屬于商業(yè)信用，本身就有一定的風(fēng)險(xiǎn)，更何況是本案中的到付。寧波到俄羅斯口岸的運(yùn)輸時(shí)間一般為30天左右，本案中的付款方式，對(duì)進(jìn)出口雙方來(lái)說(shuō)，貨款平衡應(yīng)該是比較合理的。本案中的出口商采用這種方式造成了巨額損失，主要是由匯款的本質(zhì)特點(diǎn)（商業(yè)信用）決定的。（2）出口商與資信情況不甚了解的客戶進(jìn)行交易，最好不要采用裝運(yùn)后付款的方式，而應(yīng)采用裝運(yùn)前付款的方式，至少采用部分在裝運(yùn)前付款的方式。裝運(yùn)前預(yù)付的比例可視具體情況而定。（3）與高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)開(kāi)展貿(mào)易往來(lái)，最好采用預(yù)付或信用證結(jié)算，否則應(yīng)采用出口信用保險(xiǎn)等方式降低風(fēng)險(xiǎn)。案例案例 匯款結(jié)算方