物資盤點(diǎn)管理制度

1、物資盤點(diǎn)管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時(shí)掌握公司各項(xiàng)原料、存貨等物料的數(shù)量及狀態(tài)，準(zhǔn)確核算產(chǎn)品成本和消耗定額，保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第二條 物資盤點(diǎn)的內(nèi)容（一）盤點(diǎn)物資實(shí)際庫存量和明細(xì)帳是否相符。（二）查清物資盤盈盤虧的原因。（三）查明有無超期儲(chǔ)存的物資。第三條 物資盤點(diǎn)的方法（一）動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法：在物資發(fā)生出入庫時(shí)，就隨之清點(diǎn)物資余額，并與賬簿記錄的數(shù)額相核對(duì)。（二）重點(diǎn)盤點(diǎn)法：對(duì)進(jìn)出頻率高的、或易損耗的、或者價(jià)值高的物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的方法。（三）全面盤點(diǎn)法：對(duì)在庫、在產(chǎn)的全部物資，在規(guī)定的日期全面進(jìn)行賬實(shí)清點(diǎn)的方法。第四條 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備（

2、一）所有進(jìn)出庫單據(jù)已于盤點(diǎn)前登錄完畢。（二）盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（三）整理倉庫，物資排列整齊，放置標(biāo)識(shí)牌。（四）財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知，包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)要求等。（五）打印、分發(fā)相關(guān)盤點(diǎn)表單。第五條 盤點(diǎn)工作分工（一）財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)庫存盤點(diǎn)工作，包括下發(fā)盤點(diǎn)通知、分發(fā)及收取盤點(diǎn)表單、監(jiān)督盤點(diǎn)過程、抽查復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、匯總盤點(diǎn)報(bào)告及賬務(wù)處理。（二）倉儲(chǔ)物流部門：劃分盤點(diǎn)區(qū)域，指定專人進(jìn)行物資清點(diǎn)，填報(bào)盤點(diǎn)表、查實(shí)差異原因。（三）生產(chǎn)部門：清點(diǎn)在產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡。（四）銷售部門：與主機(jī)廠核對(duì)異地庫房產(chǎn)品，清理退廢、返工產(chǎn)品。

3、第六條 盤點(diǎn)工作要求（一）月度盤點(diǎn)時(shí)間為當(dāng)月26日，年度盤點(diǎn)時(shí)間為12月31日（節(jié)假日照常盤點(diǎn)）。原則上盤點(diǎn)當(dāng)日8-10點(diǎn)停產(chǎn)，庫房閉庫盤存。如確有生產(chǎn)任務(wù)，盤點(diǎn)期間物資不得跨部門流動(dòng)。（二）倉儲(chǔ)物流部門、銷售部門應(yīng)至少提前一天進(jìn)行自盤，自盤后至盤點(diǎn)時(shí)的物資收發(fā)及時(shí)調(diào)整盤點(diǎn)表。盤點(diǎn)完成后由盤點(diǎn)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，于盤點(diǎn)日第二天交財(cái)務(wù)部門。（三）生產(chǎn)部門在財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，由各生產(chǎn)工段（小組）制品人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)本工段（小組）在制產(chǎn)品，放置盤點(diǎn)卡，本項(xiàng)工作要求在盤點(diǎn)日10點(diǎn)前完成。（四）財(cái)務(wù)部門在盤點(diǎn)日當(dāng)天重點(diǎn)復(fù)盤生產(chǎn)部門，指定專人到生產(chǎn)部門收取盤點(diǎn)卡，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行復(fù)盤。生產(chǎn)部門復(fù)盤完成后再

4、對(duì)各庫房進(jìn)行復(fù)盤。（五）復(fù)盤人員由自盤人員陪同進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，復(fù)盤比例不低于物料種類的50%，抽查原則上選擇有更正項(xiàng)、單價(jià)高、數(shù)量大、收發(fā)頻繁的項(xiàng)目進(jìn)行。（六）復(fù)盤與自盤有差異的，由自盤人員查找差異，經(jīng)確認(rèn)有誤的，由自盤人員在復(fù)盤表上對(duì)應(yīng)欄目簽字。復(fù)盤時(shí)物料種類差錯(cuò)率在5%以上的，要求自盤人員對(duì)所管物資重新盤存。（七）復(fù)盤完畢，財(cái)務(wù)部門收集整理各部門盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)卡（按編號(hào)收集，不缺不漏）并與財(cái)務(wù)賬進(jìn)行核對(duì)，填寫盤點(diǎn)匯總表。（八）年度盤點(diǎn)完成后10日內(nèi)，財(cái)務(wù)部門需編寫盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、差異情況和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并報(bào)公司辦公會(huì)審閱。第七條 盤點(diǎn)后續(xù)工作（一）

5、差異查找：盤點(diǎn)結(jié)束后，如有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬簿不符的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織物料管理部門查找原因，屬于制度或管理類因素引起的應(yīng)提出管理建議，屬于個(gè)人能力不足或未盡職盡責(zé)，應(yīng)對(duì)個(gè)人提出處罰意見。（二）盈虧處理：存在賬實(shí)差異的單位應(yīng)由公司辦公會(huì)形成處理意見，連同盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告一并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部，待集團(tuán)同意后方可調(diào)整財(cái)務(wù)賬或?qū)嵨飵?。（三）資料整理：所有盤點(diǎn)資料由財(cái)務(wù)部門裝訂成冊，按照會(huì)計(jì)檔案的管理要求保管。第八條 處罰（一）對(duì)盤點(diǎn)工作組織不力，未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或未報(bào)送盤點(diǎn)表的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以500元/次的罰款。（二）盤點(diǎn)中弄虛作假、以次充好的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以2000元罰款，直接責(zé)任人賠償全部

6、損失，開除出廠。（三）有漏盤、重盤現(xiàn)象的部門，對(duì)其部門領(lǐng)導(dǎo)處以50元/項(xiàng)的罰款，物資管理人員處以20元/項(xiàng)的罰款。（三）盤點(diǎn)數(shù)量與帳面數(shù)量有差異的，視其原因由公司辦公會(huì)提出處理意見，因個(gè)人因素引起的應(yīng)予賠償，賠償金額不小于差異金額的30%，涉及監(jiān)守自盜、違法違規(guī)的，追究法律責(zé)任。第九條 本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部解釋、修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。 二一三年九月二十四日附件1：物資盤點(diǎn)卡（生產(chǎn)部門用）盤點(diǎn)卡編號(hào)： 物資編號(hào)： 盤點(diǎn)日期： 物資名稱： 存放位置： 盤點(diǎn)數(shù)量： 部門： 盤點(diǎn)人： 注：物資編號(hào)、名稱以ERP系統(tǒng)為準(zhǔn)，未上ERP系統(tǒng)的應(yīng)每月一致。 部門一欄填寫生產(chǎn)線名稱或小組名稱。附件2：物資盤存明細(xì)表（物資管理部門填寫）XX庫材料編號(hào)材料名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位帳面結(jié)存實(shí)際結(jié)存盤盈(+)/盤虧(-)存放時(shí)間物資狀況差異原因備注管理員：部門領(lǐng)導(dǎo)：注：存放時(shí)間一欄填寫：1年以內(nèi)、1-2年、2年以上 物資狀況一欄填寫：正常、呆滯、失效、報(bào)廢附件3：物資盤存匯總表（財(cái)務(wù)部門填寫）2013年X月X日單位：元序號(hào)材料名稱帳面結(jié)存實(shí)際結(jié)存盤盈(+)/盤虧(-)備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金